Енвд в 2021 году для ип кбк
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Енвд в 2021 году для ип кбк». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
В настоящее время платежи на ОПС и ОМС предприниматели перечисляют не в фонды, а в налоговую. Основная особенность при расчетах по пенсионному и медицинскому страхованию для ИП на ЕНВД заключается в том, что кроме взносов за наемных работников ИП еще уплачивают обязательные платежи за себя.
Суммы выплат за себя определяются следующим образом:
- при доходе до 300 000 руб. они являются фиксированными, соответствующими конкретной сумме, которую надо уплатить за год (в 2017 году она зависела от величины МРОТ, установленного на начало года, а на период 2018–2021 годов в НК РФ для каждого года приведены конкретные значения платежей);
- при доходе свыше 300 000 руб. к фиксированному платежу добавляется сумма, рассчитанная как 1% с доходов, превышающих 300 000 руб.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вторая часть расчета (1% с доходов свыше 300 000 руб.) относится только к пенсионным взносам.
Подробнее про взносы ИП читайте здесь.
Ст. 346.32 НК разрешает:
- уменьшить величину ЕНВД к уплате за налоговый период на сумму страховых взносов, уплаченных за себя, причем если ИП без работников, то уменьшение возможно на полную сумму взносов;
- уменьшить величину ЕНВД к уплате на сумму страховых взносов за работников, если у ИП есть работники (в этой ситуации допускается уменьшение подлежащего уплате ЕНВД на величину до 50%);
- применить вычет на расходы по приобретению ККТ.
Подробнее о том, как происходит уменьшение рассчитанного налога на взносы, читайте здесь.
Чтобы использовать право на вычет по страховым взносам, они должны быть фактически уплачены. Для этого тоже понадобится указать верные КБК.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Суммы пеней и штрафов по страховым взносам относить в уменьшение вмененного налога нельзя.
У ИП нет обязанности платить за себя на социальное страхование. Но за нанятых работников взносы на социальное страхование уплачиваются им в стандартном порядке. Получателем взносов на страхование от ВНиМ является ФНС.
Поскольку сам индивидуальный предприниматель не является застрахованным лицом, он теряет право на получение пособий ФСС, например, в случае материнства. Также пропадает страховой стаж для расчета страховых выплат в будущем.
Однако ИП может заключить с ФСС договор добровольного страхования.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Добровольные платежи на социальное страхование делаются именно в сам ФСС, а не в ИФНС, в отличие от обязательных страховых взносов.
Делая такие перечисления в соцстрах, также нужно ставить верные КБК в платежках.
В таблице приведены КБК для 2020-2021 годов, которые могут понадобиться ИП, работающему на вмененке.
ВАЖНО! В 2021 году перечень КБК регламентирован приказом Минфина от 08.06.2020 №99н. В 2020 году перечень кодов КБК определяется новым приказом Минфина от 29.11.2019 № 207н, но КБК по ЕНВД он не изменил. Какие КБК поменялись, узнайте здесь.
|
Платеж |
Что оплачивается |
КБК 2020-2021 |
|
ЕНВД |
Сам налог, включая долги и дополнительные расчеты |
182 1 05 02010 02 1000 110 |
|
Пени |
182 1 05 02010 02 2100 110 |
|
|
Штрафы |
182 1 05 02010 02 3000 110 |
|
|
Взносы на ОПС |
Взносы за работников за периоды с 2017 года |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
|
Взносы ИП за себя (в 2019-2021 годах для фиксированной части и для 1% с суммы годового дохода сверх 300 000 руб. используется единый КБК) |
182 1 02 02140 06 1110 160 |
|
|
Взносы на ОМС |
Взносы за работников за периоды с 2017 года |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
|
Страховые взносы ИП за себя за периоды с 2017 года |
182 1 02 02103 08 1013 160 |
|
|
Взносы по ФСС |
Взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников за периоды с 2017 года |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
|
Взносы по несчастным случаям и травматизму за работников |
393 1 02 02050 07 1000 160 |
|
Другие КБК по основным налогам/взносам в 2021 году остались прежними.
Какие КБК в 2021 году: единая таблица (с учетом изменений)
Далее размещены таблицы с КБК на 2021 год по основным налогам и страховым взносам.
| НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА | КБК 2021 |
|---|---|
| Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе: | |
|
182 1 01 01011 01 1000 110 |
|
182 1 01 01012 02 1000 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| Налог на имущество: | |
|
182 1 06 02010 02 1000 110 |
|
182 1 06 02020 02 1000 110 |
| НДФЛ (ИП «за себя») | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА | КБК 2021 |
|---|---|
| Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: | |
|
182 1 05 01011 01 1000 110 |
|
182 1 05 01021 01 1000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
| НАИМЕНОВАНИЕ НАЛОГА, СБОРА, ПЛАТЕЖА | КБК 2021 |
|---|---|
| НДФЛ с доходов, источник которых налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| НДС (как налоговый агент) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| НДС по импорту из Беларуси и Казахстана | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
|
182 1 01 01040 01 1000 110 |
|
182 1 01 01050 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
| Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог | 182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка |
| Водный налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду (НВОС) | 048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды |
| НДПИ | 182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого |
| Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний (КИК) | 182 1 01 01080 01 1000 110 |
Система налогообложения ЕНВД или, как ее называют, «вмененка» – очень удобный способ для многих предпринимателей заменить сразу несколько налоговых сборов единым налогом. ЕНВД предусматривает замену таких отчислений:
- НДФЛ (для индивидуальных предпринимателей);
- налог на прибыль (для юрлиц);
- НДС (на все позиции, кроме экспортных);
- налог на имущество (кроме тех, по которым для уплаты налога оценивается кадастровая стоимость).
Перейти на этот режим уплаты налогов предприниматель имеет право добровольно, если его деятельность есть в списке, предусматривающем эту систему, а численность штата не более 100 человек (за некоторыми исключениями).
Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.
Получить бесплатный доступ на 14 дней
КБК в 2021 году не отличается от кода, который действовал в 2020 году. Он зависит от вида выплаты, которую необходимо произвести — налог, штраф, проценты или пени. К примеру, для уплаты ЕНВД надо внести в соответствующий раздел (поле 104) платежки следующий 20-значный код: 182 1 05 02010 02 1000 110. Для того, чтобы уплатить штраф или пени, надо внести изменения в данный шифр, поменяв 4 цифры. Таким образом, окончательный вариант КБК:
- для налога — 182 1 05 02010 02 1000 110;
- для пени — 182 1 05 02010 02 2100 110;
- для процентов — 182 1 05 02010 02 2200 110;
- для штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.
КБК отличаются для разных типов платежей (налог, пени, проценты или штраф) — только в знаках с 14-го по 17-й.
Организации и ИП перечисляют деньги на одни и те же КБК. Платежные поручения отличаются полем 101 «статус плательщика» — ИП проставляют в нем код «09», а юридические лица — «01».
Программа посчитает налог, создаст платежку и напомнит о сроках
Есть основной список видов деятельности, которой должен заниматься предприниматель, чтобы законно получить разрешение платить «вменёнку»:
- торговля в розницу;
- услуги в сфере общественного питания;
- бытовые услуги;
- ветеринарная деятельность;
- подготовка и размещение рекламы.
Входят в этот список и автотранспортные услуги, перевозки пассажиров и грузов, но с некоторыми ограничениями. В нынешнем году этот перечень определяет не только Налоговый кодекс РФ. Теперь аналогичный список могут утверждать и местные власти. А могут и вовсе этот налог запретить и заменить другими сборами. В нескольких муниципалитетах Пермского края, например, так уже сделали.
В своё время этот налог успешно и, главное, результативно заменил сразу несколько фискальных сборов:
- индивидуальные предприниматели избавились от необходимости платить НДФЛ;
- юридические лица – налог на прибыль;
- отпали все позиции НДС, кроме задействованных в импорте.
Перейти на подобную схему уплаты единого налога получили возможность предприниматели, чья деятельность соответствовала вышеприведённому списку, а численность штата на предприятии не превышала 100 человек.
Единый налог на вменённый доход для ИП и юридических лиц — 182 1 05 02010 02 1000 110. Пени — 182 1 05 02010 02 2100 110. Проценты — 182 1 05 02010 02 2200 110. Штрафы -182 1 05 02010 02 3000 11. Уточнить сведения. касающиея уплаты единого налога на вменённый доход, можно на соответствующем сайте налоговых органов. Они доступны в Интернете и на стендах Государственных услуг.
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01013 01 1000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01014 02 1000 110 |
| НДС, кроме импортного | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02020 02 1000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
| НДФЛ для налогового агента | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 06 06031 03 1000 110 |
Коды бюджетной классификации КБК на 2021 год утверждены приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при уплате пеней по налогам в 2021 году.
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01011 01 2100 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01012 02 2100 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01013 01 2100 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01014 02 2100 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 2100 110 |
| Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02010 02 2100 110 |
| Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02020 02 2100 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 05 01011 01 2100 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 2100 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 2100 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 2100 110 |
| НДФЛ для налогового агента | 182 1 01 02010 01 2100 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
| Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 06 06031 03 2100 110 |
КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при оплате штрафов по налогам в 2021 году.
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01011 01 3000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01012 02 3000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01013 01 3000 110 |
| Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) | 182 1 01 01014 02 3000 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 3000 110 |
| Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02010 02 3000 110 |
| Налог на имущество, входящеее в Единую систему газоснабжения | 182 1 06 02020 02 3000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы» | 182 1 05 01011 01 3000 110 |
| Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» | 182 1 05 01021 01 3000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 3000 110 |
| НДФЛ для налогового агента | 182 1 01 02010 01 3000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 3000 110 |
| Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя | 182 1 06 06031 03 3000 110 |
Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом от 08.06.2020 № 99н.
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 1020 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 1020 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки
| Наименование платежа | КБК |
|---|---|
| Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам | 182 1 02 02010 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) | 182 1 02 02131 06 3000 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 3010 160 |
| Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) | 182 1 02 02132 06 3000 160 |
| Медицинские взносы | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
| Социальные взносы | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
| Взносы на травматизм | 393 1 02 02050 07 3000 160 |
Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП одновременно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.
Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.
| Уплата | КБК |
| Налог | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| Пени | 182 1 05 02010 02 2100 110 |
| Штраф | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
- Я работаю на ЕНВД, но дохода во 2 квартале 2021 года нет. Должен ли я произвести уплату налога, если дохода нет?
Ответ: Ваш режим налогообложения (ЕНВД) не зависит от размера полученного дохода и не освобождает от предоставления налоговой декларации и уплаты налога.
2. Если по какой-то причине я не успею вовремя уплатить налог, то будут ли какие-то штрафы в этом случае?
Ответ: Да, в случае несвоевременной уплаты налога Вам может быть выписан штраф в размере 20% суммы налога (в случае умышленной неуплаты налога 40% суммы налога) и пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.
КБК для уплаты ЕНВД в 2021 году для ИП
Организации, применяющие ОСНО, будут уплачивать налог на прибыль по тем же КБК, что и в 2020 году.
|
КБК |
Расшифровка |
|
182 1 01 01011 01 1000 110 |
КБК налога на прибыль (кроме консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемого в федеральный бюджет |
|
182 1 01 01011 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01011 01 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 01 01012 02 1000 110 |
Налог на прибыль (кроме консолидированных групп налогоплательщиков), зачисляемый в бюджеты субъектов РФ |
|
182 1 01 01012 02 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01012 02 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 01 01013 01 1000 110 |
Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в федеральный бюджет |
|
182 1 01 01013 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01013 01 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 01 01014 02 1000 110 |
Налог на прибыль организаций консолидированных групп налогоплательщиков, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ |
|
182 1 01 01014 02 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01014 02 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 01 01030 01 1000 110 |
Налог с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство |
|
182 1 01 01030 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01030 01 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 01 01040 01 1000 110 |
Налог с дивидендов от российских организаций, полученных российскими организациями |
|
182 1 01 01040 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01040 01 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 01 01050 01 1000 110 |
Налог с дивидендов от российских организаций, полученных иностранными организациями |
|
182 1 01 01050 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01050 01 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 01 01060 01 1000 110 |
Налог с дивидендов от иностранных организаций, полученных российскими организациями |
|
182 1 01 01060 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01060 01 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 01 01070 01 1000 110 |
Налог с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам |
|
182 1 01 01070 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01070 01 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 01 01080 01 1000 110 |
Налог с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний |
|
182 1 01 01080 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01080 01 3000 110 |
Штрафы |
|
182 1 01 01090 01 1000 110 |
Налог на прибыль с процентов, полученных по облигациям российских организаций |
|
182 1 01 01090 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 01 01090 01 3000 110 |
штрафы |
Спецрежим ПСН доступен только для индивидуальных предпринимателей. Оплату стоимости патента ИП производят, указывая КБК, соответствующий уровню бюджета.
|
КБК |
Расшифровка |
|
182 1 05 04010 02 1000 110 |
Патентный налог, зачисляемый в бюджеты городских округов |
|
182 1 05 04010 02 2100 110 |
пени |
|
182 1 05 04010 02 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 05 04020 02 1000 110 |
Патентный налог, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов |
|
182 1 05 04020 02 2100 110 |
пени |
|
182 1 05 04020 02 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 05 04030 02 1000 110 |
Патентный налог, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения |
|
182 1 05 04030 02 2100 110 |
пени |
|
182 1 05 04030 02 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 05 04040 02 1000 110 |
Патентный налог, зачисляемый в бюджет городского округа с внутригородским делением |
|
182 1 05 04040 02 2100 110 |
пени |
|
182 1 05 04040 02 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 05 04050 02 1000 110 |
Патентный налог, зачисляемый в бюджет внутригородских районов |
|
182 1 05 04050 02 2100 110 |
пени |
|
182 1 05 04050 02 3000 110 |
штрафы |
Код по налогу на землю зависит от места нахождения облагаемого участка. Также от территориального расположения объекта зависят КБК пени по земельному налогу и штрафных платежей.
Дополнительный код с 2021 г. вводится для налога на участки, расположенные в границах муниципальных округов.
|
КБК |
Расшифровка |
|
182 1 06 06031 03 1000 110 |
Земельный налог с организаций, если участок расположен в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения |
|
182 1 06 06031 03 2100 110 |
пени |
|
182 1 06 06031 03 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 06 06032 04 1000 110 |
Земельный налог с организаций, если участок расположен в границах городских округов |
|
182 1 06 06032 04 2100 110 |
пени |
|
182 1 06 06032 04 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 06 06032 11 1000 110 |
Земельный налог с организаций, если участок находится в границах городских округов с внутригородским делением |
|
182 1 06 06032 11 2100 110 |
пени |
|
182 1 06 06032 11 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 06 06032 12 1000 110 |
Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах внутригородских районов |
|
182 1 06 06032 12 2100 110 |
пени |
|
182 1 06 06032 12 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 06 06033 05 1000 110 |
Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах межселенных территорий |
|
182 1 06 06033 05 2100 110 |
пени |
|
182 1 06 06033 05 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 06 06033 10 1000 110 |
Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах сельских поселений |
|
182 1 06 06033 10 2100 110 |
пени |
|
182 1 06 06033 10 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 06 06033 13 1000 110 |
Земельный налог с организаций, участок которых расположен в границах городских поселений |
|
182 1 06 06033 13 2100 110 |
пени |
|
182 1 06 06033 13 3000 110 |
штрафы |
|
182 1 06 06032 14 0000 110 |
Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах муниципальных округов |
|
182 1 06 06032 14 2100 110 |
пени |
|
182 1 06 06032 14 3000 110 |
штрафы |
Налог на транспортные средства организации в 2021 году будут уплачивать с применением тех же кодов, что и в 2020 г.
|
КБК |
Расшифровка |
|
182 1 06 04011 02 1000 110 |
Транспортный налог с налогоплательщиков-организаций |
|
182 1 06 04011 02 2100 110 |
пени |
|
182 1 06 04011 02 3000 110 |
штрафы |
Перечисления по водному налогу производятся по кодам, применяемым прежде.
|
КБК |
Расшифровка |
|
182 1 07 03000 01 1000 110 |
Водный налог |
|
182 1 07 03000 01 2100 110 |
пени |
|
182 1 07 03000 01 3000 110 |
штрафы |
КБК / 13:50 2 июля 2020
Минфин обновил КБК на 2021 год
КБК / 15:20 28 мая 2020
Минфин обновляет КБК на 2021 год
КБК / 10:55 3 ноября 2020
Минфин утвердил новый КБК для НДФЛ
Коды бюджетной классификации утверждает Министерство финансов. КБК – это важный реквизит платёжного поручения или квитанции. Если указать его неверно или ввести неактуальный код, платёж получит статус невыясненного. В этом случае придётся подавать в ИФНС заявление об уточнении платежа, а до того, как вопрос решится, за налогоплательщиком будет числиться недоимка.
КБК ЕНВД 2020 для ИП и юридических лиц приняты Приказом Минфина от 17.09.2019 N 149н. Найти этот документ можно в интернете, но для вашего удобства мы составили вот такую краткую таблицу.
| КБК налог по ЕНВД в 2020 году | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| КБК пени по ЕНВД в 2020 году | 182 1 05 02010 02 2100 110 |
| КБК штрафы по ЕНВД в 2020 году | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
- Если платим обязательный взнос на пенсионное страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202140061110160
- Если платим обязательный взнос на медицинское страхование “за себя”, то используем КБК: 18210202103081013160
- Если платим 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, то используем КБК: 18210202140061110160. Обратите внимание, что он совпадает с КБК по взносам ИП на пенсионное страхование.
Налог на прибыль организаций, зачисляемых в федеральные бюджетные фонды 182 10101011011000 110
Пени по налогу на прибыль организаций, перечисляемых в федеральные бюджетные фонды 182 10101011012100 110
Штраф по налогу на прибыль организаций, перечисляемых в федеральные бюджетные фонды 182 10101011013000 110
Налог на прибыль организаций, зачисляемых в бюджетные фонды субъектов России 182 10101012 02 1000 110
Пени по налогу на прибыль организаций, зачисляемых в бюджетные фонды субъектов РФ 182 10101012 02 2100 110
Штраф по налогу на прибыль организаций, зачисляемых в бюджетные фонды субъектов РФ 182 10101012 02 3000 110
Коды бюджетной классификации НАЛОГ НА ДОХОДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ФИЗЛИЦ на 2015 год – ФНС РФ.
Налог на Доходные поступления физических лиц. Источник доходов — налоговый агент (Код КБК НАЛОГ НА ДОХОДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ФИЗЛИЦ 2015 за сотрудников и работников), за исключением Доходов по ст. 227, 227.1, 228 НК РФ 182 10102010 011000 110
Пени по НАЛОГ НА ДОХОДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ФИЗЛИЦ. Источник доходов — налоговый агент, за исключением Доходов по ст. 227, 227.1, 228 НК РФ 182 10102010 012100 110
Штраф по НАЛОГ НА ДОХОДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ФИЗЛИЦ. Источник доходов — налоговый агент, за исключением Доходов по ст. 227, 227.1, 228 НК РФ 182 10102010 013000 110
Налог на Доходные поступления физических лиц, (ИП, нотариусы, адвокаты и пр., занимающиеся частной практикой в соответствии со статьей 227 НК РФ) 182 10102020 011000 110
Пени НАЛОГ НА ДОХОДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ФИЗЛИЦ (ИП, нотариусы, адвокаты и пр., занимающиеся частной практикой в соответствии со статьей 227 НК РФ) 182 10102020 012100 110
Штраф НАЛОГ НА ДОХОДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ФИЗЛИЦ (ИП, нотариусы, адвокаты и пр., занимающиеся частной практикой в соответствии со статьей 227 НК РФ) 182 10102020 013000 110
Налог на Доходные поступления физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ (кбк Налог на Доходные поступления Физлиц в 2015 году) 18210102030 011000 110
Пени по НАЛОГ НА ДОХОДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ФИЗЛИЦ, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ 182 10102030 012100 110
Штраф с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 НК РФ 18210102030 013000 110
НАЛОГ НА ДОХОДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ ФИЗЛИЦ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, работающими по найму у граждан на основании патента в соотв. Со статьей 227.1НК РФ 182 10102040 011000 110
Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории России (Код КБК НДС на 2015 год) 182 103 01000 011000 110
Пени НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ 182 103 01000 012100 110
Штраф НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ 182 103 01000 013000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию России (из Республик Казахстан и Беларусь) 182 104 01000 011000 110
КБК по взносам ИП «за себя» на 2021 год
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Код КБК УСН на 2015 год) — Доходные поступления — объект налогообложения 182 105 01011011000 110
Пени, взимаемый в связи с применением УСН — объект налогообложения — Доходные поступления 182105 01011012100 110
Штраф, взимаемый в связи с применением УСН — объект налогообложения — Доходные поступления 182105 01011013000 110
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (Код КБК УСН на 2015 год) — Доходные поступления минус Расходы — объект налогообложения 182105 01021011000 110
Пени, взимаемые в связи с применением «упрощенки» – объект налогообложения — Доходные поступления минус Расходы 182 105 01021012100 110
Штраф, взимаемые в связи с применением «упрощенки» — объект налогообложения — Доходные поступления минус Расходы 182 105 01021013000 110
Минимальный налог при УСН 182105 01050 011000 110
Пени минимального налога при «упрощенке» 182 105 01050 012100 110
Штраф минимального налога при «упрощенке» 182 105 01050 013000 110
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (код кбк ЕНВД 2019) 182 105 02010 02 1000 110
Пени на Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (код кбк ЕНВД 2019) 182 105 02010 02 2100 110
Штраф Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (код кбк ЕНВД 2019) 182 105 02010 02 3000 110
Единый сельскохозяйственный налог (Код КБК ЕСХН 2015) 182 105 03000 011000 110
Пени ЕСХН 182 105 03000 012100 110
Штраф ЕСХН 182 105 03000 013000 110
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения 182 105 04000 02 1000 110
Налог на имущество физических лиц 182 106 01000 00 1000 110
Налог на имущество организаций, не входящих в единую систему газоснабжения 182 106 02010 02 1000 110
Пени по Налогу на имущество организаций, не входящих в единую систему газоснабжения 182 106 02010 02 2100 110
Штраф по Налогу на имущество организаций, не входящих в единую систему газоснабжения 182106 02010 02 3000 110
Налог на имущество организаций, входящих в единую систему газоснабжения 182 106 02020 02 1000 110
Пени по Налогу на имущество организаций, входящих в единую систему газоснабжения 182 106 02020 02 2100 110
Штраф по Налогу на имущество организаций, входящих в единую систему газоснабжения 182 106 02020 02 3000 110
Транспортный налог с организаций 182 106 0401102 1000 110
Это льготный режим по уплате взносов, предусмотренный законодательством для некоторых категорий налогоплательщиков. Вмененка позволяет уплачивать вместо целого ряда налогов только один: КБК по ЕНВД за 3 квартал 2020 такой же, как и в 1 квартале — 182 1 05 02010 02 1000 110.
Для вмененщиков сокращаются не только затраты, но и отчетность. Вмененка заменяет четыре налога:
- НДФЛ (но только для ИП);
- НДС;
- налог на имущество;
- налог на прибыль.
Есть ограничения по освобождению от сборов, они указаны в ст. 346.26 НК РФ.
Значения КБК по ЕНВД для ООО и индивидуальных предпринимателей указывают в платежном поручении о перечислении сбора в поле 104. Это поле необходимо заполнять при осуществлении расчетов с бюджетом. Оно расположено внизу бланка слева, ниже графы «Получатель» и над назначением платежа.
Актуальная кодировка установлена приказом Минфина №207н от 29.11.2019. Значения КБК едины для всех категорий плательщиков: коммерческих и некоммерческих юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Кодировка меняется в зависимости от назначения платежа. Собрали основные реквизиты для ИП и ООО в таблице:
| Вид платежа |
Уплата налога |
Актуальные КБК по пеням за ЕНВД в 2020 году для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей |
Перечисление штрафов |
|---|---|---|---|
| Единый налог на вмененный доход | 182 1 05 02010 02 1000 110 | 182 1 05 02010 02 2100 110 | 182 1 05 02010 02 3000 110 |
ЕНВД — особый налоговый режим, который применяется при таких видах деятельности, как розничная торговля и оказание бытовых услуг, при этом сам налог рассчитывается исходя из базовой доходности и физических показателей.
П. 1 ст. 346.32 НК РФ обязывает налогоплательщика оплатить исчисленный налог в следующем за отчетным периодом месяце до 25-го числа. В случае несвоевременной оплаты за каждый календарный просроченный день, начиная со следующего после установленной даты для платежа, необходимо исчислить и уплатить пени.
Помимо своевременной уплаты налогов, пеней и сборов государство в лице Минфина вменило в обязанность налогоплательщика самостоятельно «раскладывать» свои платежи по назначению, уровням и классификации доходов и расходов бюджета, указывая 20-значный цифровой шифр (КБК) в поле 104 платежного поручения.
Перечни КБК устанавливаются Минфином. Для уплаты пени по ЕНВД КБК в 2019-2020 годах используется единый как для ИП, так и для предприятий: 182 105 02010 02 2100 110.
Декларация ЕНВД сдается в сроки, указанные в статье 346.32 НК РФ — не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом действует правило: если крайний срок сдачи декларации выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на следующий рабочий день. Однако в 2020 году все эти дни будут рабочими, поэтому переноса крайней даты не будет.
|
Отчетный период |
Крайний срок сдачи декларации |
|---|---|
|
4 квартал 2019 года |
20.01.2020 |
|
1 квартал 2020 года |
20.04.2020 |
|
2 квартал 2020 года |
20.07.2020 |
|
3 квартал 2020 года |
20.10.2020 |
|
4 квартал 2020 года |
20.01.2021 |
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Единый налог на вменённый доход для ИП и юридических лиц | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
Порядок действий при ошибочном указании КБК в поручении
Длинный КБК нередко влечет ошибки при заполнении платежных поручений, в случае выявления которых необходимо:
- Подать в ФНС уточняющее платеж заявление с приложенной копией платежного документа.
- Провести сверку с налоговой, запросив сверочный акт.
Поскольку платежка с неверным КБК автоматически попадает в невыясненные платежи, ФНС будет продолжать начислять пени. Однако пп. 3–4 ст. 45 НК РФ гласят, что обязательство по платежу считается выполненным в случае верного указания наименования банка получателя и номера счета Казначейства. Поэтому, согласно п. 7 ст. 45 НК РФ, налоговый орган обязан произвести перерасчет начисленных сумм пени в день принятия решения об уточнении платежа.
| ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, проценты, штрафы по единому налогу на вменённый доход для ИП и юридических лиц | пени | 182 1 05 02010 02 2100 110 |
| проценты | 182 1 05 02010 02 2200 110 | |
| штрафы | 182 1 05 02010 02 3000 110 | |
КБК ЕНВД в 2021 году для ИП и ООО, сроки по отчётности и уплате налога
| КБК | Расшифровка |
|---|---|
| 182 1 05 020 10 02 1000 110 | КБК по ЕНВД |
| 182 1 05 020 10 02 2100 110 | КБК пени ЕНВД 2019 |
| 182 1 05 020 10 02 3000 110 | КБК для уплаты штрафа по ЕНВД |
Декларация ЕНВД сдается в сроки, указанные в статье 346.32 НК РФ — не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом. При этом действует правило: если крайний срок сдачи декларации выпадает на выходной или праздничный день, то он переносится на следующий рабочий день. Однако в 2020 году все эти дни будут рабочими, поэтому переноса крайней даты не будет.
|
Отчетный период |
Крайний срок сдачи декларации |
|---|---|
|
4 квартал 2019 года |
20.01.2020 |
|
1 квартал 2020 года |
20.04.2020 |
|
2 квартал 2020 года |
20.07.2020 |
|
3 квартал 2020 года |
20.10.2020 |
|
4 квартал 2020 года |
20.01.2021 |
Советуем для подготовки декларации ЕНВД воспользоваться нашим онлайн-сервисом. Потратьте всего несколько минут, и вы получите готовую к печати и правильно заполненную отчетность.
Организации платят налоги только безналичным путем, а индивидуальные предприниматели могут рассчитаться с бюджетом как наличными деньгами, так и через расчетный счет.
Но в любом случае при составлении платежного документа надо знать специальный код для перечисления налога — КБК (код бюджетной классификации). Если неверно указать значение кода, платеж уйдет в невыясненные, а за вами будет числиться недоимка.
Коды бюджетной классификации устанавливает Министерство финансов. КБК ЕНВД 2020 для организаций и ИП утверждены Приказом Минфина от 17.09.2019 N 149н.
|
КБК ЕНВД 2020 для уплаты налога |
182 1 05 02010 02 1000 110 |
|
КБК пени по ЕНВД в 2020 году |
182 1 05 02010 02 2100 110 |
|
КБК штрафы по ЕНВД в 2020 году |
182 1 05 02010 02 3000 110 |
| Расшифровка | Код при уплате НДФЛ |
|---|---|
| За работников с налога, который перечисляет налоговый агент
Применяется:
| 182 1 01 02010 01 1000 110 налог 182 1 01 02010 01 2100 110 пени 182 1 01 02010 01 3000 110 штраф |
|
С сумм превышения зарплаты 5 000 000 рублей НДФЛ части суммы налога, превышающей 650 000 рублей, относящейся к части налоговой базы, превышающей 5 000 000 рублей |
182 1 01 02080 01 1000 110 налог 182 1 01 02080 01 2100 110 пени 182 1 01 02080 01 3000 110 штраф |
|
За ИП и лицами, занятыми частной практикой, в том числе нотариусами и адвокатами (ст. 227 НК РФ) Этот платеж платят ИП с доходов от своей деятельности, если они применяют общий режим и частнопрактикующие лица |
182 1 01 02020 01 1000 110 налог 182 1 01 02020 01 2100 110 пени 182 1 01 02020 01 3000 110 штраф |
|
С физлица, который платит гражданин самостоятельно, в том числе с дохода от продажи личного имущества Например, с выигрыша, с продажи квартиры, с доходов от аренды имущества (все случаи есть в статье со статье 228 НК) |
182 1 01 02030 01 1000 110 налог 182 1 01 02030 01 2100 110 пени 182 1 01 02030 01 3000 110 штраф |
|
В виде фиксированных авансовых платежей с доходов иностранцев, работающих на основании патента (ст. 227.1 НК РФ) |
182 1 01 02040 01 1000 110 налог 182 1 01 02040 01 2100 110 пени 182 1 01 02040 01 3000 110 штраф |
Актуальные коды по ЕНВД:
|
Наименование платежа |
Основное обязательство |
Для оплаты пеней |
Для погашения штрафов |
|---|---|---|---|
|
Код бюджетной классификации ЕНВД |
182 1 05 02010 02 1000 110 |
182 1 05 02010 02 2100 110 |
182 1 05 02010 02 3000 110 |