Кассовые аппараты для усн 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассовые аппараты для усн 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Дело в том, что есть очевидный дискуссионный момент нормы — закрепляемой в Законе № 54-ФЗ и предусматривающей в рассмотренном выше порядке освобождение ИП без работников от онлайн-касс. Он заключается в отсутствии каких-либо официальных определений того, что считать «товаром собственного производства».

Так, ИП может выпускать какие-либо вещи сам полностью — например, плетя корзины из кустарников, которые вырастил сам, или же ограничиться доработкой уже готового изделия на конечной стадии (например, закупая готовые корзины и раскрашивая их в определенный цвет). Что же из указанных двух изделий — которые на выходе будут выглядеть одинаково, можно считать товаром собственного производства, то есть произведенным самим ИП?

В историческом контексте налоговых споров (расхождения в классификации различных событий хозяйственной жизни, как правило, порождают такие споры на практике) то, относится ли изделие к продукции собственного производства или нет, играло роль, прежде всего, в сфере налоговых правоотношений, связанных с использованием хозяйствующими субъектами различных специальных режимов налогообложения. Таких как, например, ЕНВД.

В зависимости от ситуации, при правомерной — с точки зрения ФНС, классификации изделия как товара собственного производства, хозяйствующий субъект в ряде случаев не мог претендовать на работу на вмененке. Как следствие — в отношении него ФНС могло инициировать (или, наоборот, отказаться от инициирования, если принятая налоговиками трактовка показала правоту проверяемого лица) тех или иных доначислений, связанных с неправомерностью применения льготного налогового режима. В свою очередь, сам хозяйствующий субъект мог предлагать налоговикам свою «правильную трактовку» — и даже доказывать свою позицию в суде.

Нужна ли онлайн-касса ИП в 2021 году

Можно предположить, что данная поправка в части временного освобождения от онлайн-касс ИП без наемных работников связана с тем, чтобы уровнять их права с самозанятыми гражданами на период проводимого эксперимента. Как известно, в настоящее время официальная деятельность самозанятых граждан (уплачивающими налог на профессиональный доход НПД) ведется в качестве эксперимента только в четырех регионах (в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане). А как быть жителям других регионов?

Предположим, что гражданка А из Москвы самостоятельно оказывает услуги маникюра на дому и с 2019 года работает как самозанятая — при этом может не использовать онлайн-кассу по закону.

Гражданка Б из Санкт-Петербурга (или любого другого региона, не входящим в эксперимент по самозанятым), также оказывает подобные услуги маникюра на дому самостоятельно и, чтобы не нарушать закон, оформилась в качестве индивидуального предпринимателя. При этом (пока не были внесены соответствующие поправки) была обязана начать применять онлайн-кассу с 1 июля 2019 года. Гражданка Б и готова была бы работать как самозанятая, но у неё такой возможности нет — т.к. её регион не входит в пилотный проект.

По новому закону должен откорректироваться также перечень видов деятельности (в значительной степени общий как для ИП, так и для юрлиц), при осуществлении которых контрольно-кассовую технику применять необязательно. Данный перечень стационарно закреплен в пункте 2 статьи 2 Закона № 54-ФЗ. Там — после принятия закона 129-ФЗ от 06.06.2019, появились нормы о том, что онлайн-кассы можно не применять (также без обязательной выдачи документа, альтернативного кассовому чека, но при желательности его выдачи — в виде товарного чека или БСО):

ИП, при сдаче в аренду жилых помещений (добавлено «а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах»), если соответствующие помещения и машино-места принадлежат ИП на праве собственности;
ИП (и юрлицам) при розничной продаже бахил.

При этом, ИП и юрлица сохранят возможность неиспользования ККТ при продаже бахил, даже если используют при такой продаже вендинговые аппараты.

Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.

Отсрочка по ККТ до 2021 года для ИП без наемных работников

До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:

расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.

Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:

Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.

Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.

Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:

в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
исчезнут бланки строгой отчётности;
контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.

Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.

В рамках кассовой реформы, которая началась в 2017 году, предпринимателей обязали перейти на онлайн-кассы. Это устройства нового типа, в которых используется цифровой модуль памяти – фискальный накопитель. Он пришел на смену ЭКЛЗ – электронной защищенной контрольной ленте, на которую фискальная информация записывалась ранее.

Благодаря современным технологиям касса теперь передает информацию о расчетах на сервер ФНС, то есть предъявлять модуль памяти для проверки не нужно. Регистрация, снятие с учета или внесение изменений в карточку ККТ также производится через интернет. Применять аппараты старого образца (с ЭКЛЗ) на территории России запрещено.

Иногда ККТ используется в автономном режиме, то есть без передачи сведений в налоговые органы в момент расчета. Это разрешено тем, кто ведет бизнес в отдельных отдаленных населенных пунктах. Но и в этом случае следует применять онлайн-кассу с фискальным накопителем, поскольку его периодически нужно представлять в ИФНС для считывания информации.

Переход на онлайн-кассы проводился постепенно. Некоторым индивидуальным предпринимателям повезло – Правительство предоставило им отсрочку до 1 июля 2021 года. До этой даты не ставить ККТ могут ИП, которые не нанимают работников.

Режим налогообложения для применения этой преференции значения не имеет, а вот вид деятельности играет важную роль. Дело в том, что в сферах торговли и общественного питания отсрочка не действует. Иначе говоря, она предоставляется всем ИП без работников, которые производят товары своими руками и продают их, выполняют какие-либо работы или оказывают услуги, кроме общепита.

Итак, для таких ИП в 2021 году с 1 июля наступит срок обязательной установки онлайн-касс. Но есть счастливчики, которые смогут обойтись без этого. Сразу скажем, что таких немного и в основном это представители не самых популярных направлений бизнеса.

Когда ИП может принимать деньги на счет без онлайн-кассы

Итак, мы разобрались, какие кассы будут нужны для ИП в 2021 году, а также рассмотрели свежие новости по этой теме. Давайте подведем итоги.

С 1 июля 2021 года число ИП, которым нужны онлайн-кассы, станет еще больше. Без них смогут работать лишь предприниматели на НПД, а также те, кто осуществляет некоторые виды деятельности на патенте. Кроме того, такое право по-прежнему останется у ИП, которые трудятся в направлениях, в принципе освобожденных от применения касс в соответствии со статьей 2 закона № 54-ФЗ.

Если у ИП уже есть онлайн-касса, но пока он не указывает в чеке номенклатуру, нужно подготовиться к отмене этой преференции. С 1 февраля 2021 года в любом чеке должно быть отражено наименование каждого реализованного товара (услуги) и его количество.

Нет, это не потребуется. Необходимо только изменить информацию о применяемой системе налогообложения. Для этого сформируйте на кассе отчет об изменении параметров регистрации и отправьте его в Налоговую.

Сделать это нужно заранее, до конца 2020 года. Добавьте ту систему налогообложения, которую вы выбрали вместо ЕНВД.

Если предприниматель переходит с «вмененки» на патент, УСН или ЕСХН, и использует при этом фискальный накопитель на 36 месяцев, то замена не понадобится.

Но у тех, кто переходит на ОСНО, могут возникнуть трудности, потому что на этом режиме можно использовать накопители только со сроком действия 15 месяцев.

Налоговая разрешила тем, кто использует ФН на 36 месяцев, не менять на кассе систему налогообложения до окончания срока действия накопителя (письмо ФНС России от 03.12.2020 № АБ-4-20/19907@).
Однако в чеках будет указываться система ЕНВД, а не ОСНО, а значит не будет строки с отражением НДС.

Работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года могут предприниматели, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства без помощи наемных сотрудников, вне зависимости от применяемой системы налогообложения.

Но в случае если ИП решит взять в штат хотя бы одного человека, то придется купить и зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора.

Нужна ли касса для ИП на УСН в 2021 году?

Некоторые предприниматели освобождены от обязанности использовать онлайн-кассы и после окончания отсрочки. Например те, кто торгует с рук или с лотка входными театральными билетами / абонементами в государственные или муниципальные театры.

В категорию без касс также попадают ИП на патенте или упрощенке, если они не занимаются следующими видами деятельности:

парикмахерские и косметические услуги;
ремонт и обслуживание бытовой техники, включая часы;
ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
техобслуживание и ремонт авто- и мототранспорта;
перевозка грузов и пассажиров автомобильным или водным транспортом;
медицинская деятельность и фармакология (при наличии лицензии);
ветеринарные услуги;
занятия по физкультуре и спорту;
прокат какого-либо имущества;
розничная торговля;
услуги общественного питания;
производство молочной продукции;
рыбоводство и рыболовство;
охота и охотничьи хозяйства.

В любом случае, если даже это не онлайн-касса, обязательно нужно выдавать покупателям документ, подтверждающий расчет.

Это можно делать при помощи чекопечатающей машины или смарт-терминала, просто владелец обойдётся без регистрации аппарата и всех сопутствующих трат.

Заметим, что большинству компаний из сегмента малого и микробизнеса логично сразу выбрать удобное современное устройство со встроенной кассовой программой.
Это позволит внедрить минимальную автоматизацию, иметь актуальную и достоверную статистику по многим показателям, помимо непосредственно выручки, к тому же оптимизирует работу персонала.

Хороший смарт-терминал — отличное вложение в развитие вашего дела.

Начать работу с онлайн-ККТ в целом несложно. Порядок действий такой:

Получить квалифицированную электронную цифровую подпись (если её пока нет)
ЭЦП нужна будет для регистрации в личном кабинете ФНС, ОФД и на других площадках, а также для подачи отчётности.
Купить кассовый аппарат
Можно взять смарт-терминал на базе планшета (он как планшет с экраном и встроенным механизмом печати чеков, самодостаточен) или фискальный регистратор (только печатает чеки, требует подключения к POS-монитору или компьютеру).

Возможно, вам также понадобятся сканер штрих-кодов, банковский пин-пад для приёма платежей по карте, весы, дисплей покупателя, принтер этикеток. Все зависит от конкретных товаров и услуг, специфики вашей торговой точки.

Выбрать фискальный накопитель подходящего срока действия
Для ИП на режимах ПСН и УСН, если они не торгуют подакцизными товарами вроде сигарет и алкоголя, обычно подходит ФН на 36 месяцев. Как правило, кассу покупают сразу с блоком, это удобнее и дешевле, чем приобретать их по отдельности.
Заключить договор с ОФД
Оператор отвечает за то, чтобы передавать информацию обо всех расчетах в ФНС в онлайн-режиме. Договор выбирают с тем же сроком, что фискальный накопитель.
Поставить ККТ на учет в ФНС (фискализировать)
Сначала регистрируют саму компанию на портале ФНС, затем в личном кабинете вводят данные о новой кассе.
После получения регистрационного номера эти данные оперативно вносят в настройки кассового аппарата. Там же указывают параметры, полученные от ОФД. Крайне важно сделать все без ошибок с первого раза и успеть в отведённый срок.

Готово! Техника работает в соответствии с актуальными требованиями законодательства по применению ККТ, вы можете спокойно проводить расчёты с покупателями.

Рекомендуем также подробно познакомится с функционалом кассовой и учётной программы, чтобы по максимуму использовать все современные возможности вроде подробной аналитики, ведения базы клиентов, запуска программы лояльности и многого другого.

Смарт-терминалы с фискальным накопителям стоят в диапазоне от 15 до 30 тысяч рублей.
За договор с ОФД придётся заплатить порядка 7 тысяч (это на весь срок действия ФН).
Если до сих пор не оформляли электронную подпись, учитывайте расходы на её выдачу: сумма в районе 2,5-5 тысяч рублей плюс ежегодное продление сертификата.

Регистрацию в личном кабинете ФНС и ОФД, а также фискализацию кассы можно сделать самостоятельно — это бесплатно.

По факту проще заказать пакет услуг в том же месте, где покупаете технику. Это стоит 1,5-3 тысячи рублей, экономит время руководителя и исключает риск ошибиться.

Актуальные новости по отмене онлайн-касс до 2021 года стали известны 7 июня — закон утвержден Президентом РФ и вступил в действие накануне. Теперь предприниматели могут быть уверены, что долгожданная отсрочка состоится. Преференция распространяется на ИП, работающих в одиночку (или привлекающих наемный персонал на разовые работы без заключения трудовых договоров) в следующих отраслях:

Оказание платных услуг населению: репетиторы, массажисты, парикмахеры, экскурсоводы, юристы, бухгалтеры, программисты и т. д. (на своей территории или с выездом на дом клиента).
Выполнение работ: специалисты по ремонту помещений и мебели, реставраторы, «мастера на час», автослесари, швеи и другие частники, работающие на себя.
Реализация собственноручно изготовленных товаров: продажа домашней выпечки, авторских картин, самодельных сувениров, дизайнерских украшений и других изделий handmade.

Несмотря на множество корректив, внесенных принятым законом, третий этап кассовой реформы не отменяется. Многим предпринимателям, получившим отсрочку до 1.07.2019, придется подключить кассовые аппараты в этому году, как и планировалось ранее. Поправка с отменой кассовых аппаратов до 2021 года не коснется:

бизнесменов на ПСН и «вмененке», продающих товары стороннего производства и не использующих труд нанятых специалистов;
предпринимателей и юрлиц (ОСН, УСН, ПСН и ЕНВД), имеющих наемный персонал в штате и ведущих деятельность в сфере услуг;
предприятий общепита на ЕНВД и ПСН, где нет персонала, работающего по найму;
владельцев вендинговых автоматов, не использующих привлеченных сотрудников.

В рамках обновленного закона для этих субъектов не предусмотрено никаких отсрочек и поблажек, поэтому до конца июня они должны установить контрольно-кассовые аппараты и зарегистрировать их в налоговой службе.

До недавнего принятия поправок в закон № 54 предполагалось, что с 1 июля товарищества собственников жилья (ТСЖ) должны принимать платежи от населения только с использованием кассового аппарата (ст. 1 ФЗ № 192). Такая поправка вызвала массовое негодование у руководителей ТСЖ/ЖСК (жилищно-строительный кооператив) и заставила их собирать голоса к петиции в пользу отмены данного требования.

Напомним, отмена онлайн-касс до 2021 года актуальна для всех ИП на ЕНВД, ПСН, ОСН и УСН в сфере обслуживания. Главное условие — отсутствие официально нанятых работников. Отсрочка относится в том числе и к таксистам-частникам, перевозящим пассажиров на своей или арендованной машине.

Сегодня предприниматель может поставить онлайн-кассу на учет через интернет. Подробно о том, как зарегистрировать онлайн-кассу >>

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, с ним начинает работать продавец. Применение ККТ в 2021 году в целом не отличается от привычной работы. Покупатель оплачивает товар и получает чек — теперь и электронный. Фискальный регистратор отправляет сведения о продаже или возврате оператору фискальных данных. ОФД обрабатывает информацию, посылает подтверждение обратно в кассу, а данные — в налоговую. Все сведения передаются параллельно с оформлением чека, то есть время обслуживания покупателя не меняется.

Для отдельных льготников переход на новый порядок работы закончился 1 июля 2019 года, но для большинства предпринимателей он уже наступил 1 июля 2018. Поэтому покупать технику нужно уже сейчас. Откладывать уже некуда: учитывайте, что процесс может затянуться — нужной кассы может не оказаться в наличии, придется ждать поставку, регистрация кассы тоже займет какое-то время. А потом понадобится еще и настроить ККТ, выбрать и установить кассовую программу, проверить все это на совместимость и научиться работать.

Переход пройдет намного проще и быстрее с готовым решением. Мы предлагаем онлайн-кассу под ключ: в одном комплекте — ККТ с фискальным накопителем, подписка на ОФД и удобная кассовая программа. Ждать поставки не придется — вся техника в наличии. Мы поможем все настроить и научим вас работать с программой. Решение проверенное и надежное: в прошлом году его уже испытали наши пользователи, которые попали в первую волну внедрения онлайн-касс.

Эксперты прогнозируют дефицит фискальных накопителей на рынке, что приведет к завышению цен на них. По оценке Торгово-промышленной палаты РФ, сегодня ФН производится гораздо меньше, чем кассовых аппаратов, а задержки в поставках достигают трех месяцев.

Поэтому начните переход прямо сейчас — не откладывая на крайний срок. А сэкономить время, нервы и деньги поможет МойСклад. Стоимость нашего комплекта «Эконом» покрывается налоговым вычетом. А наша кассовая программа совместима с новыми моделями ККТ, не требует установки и дорогостоящего внедрения, подходит для автоматизации любого числа розничных точек.

С нами надежно! МойСклад — официальный участник первого эксперимента с онлайн-кассами: пилотного проекта, который провели еще в 2015 году. Тогда на первые несколько тысяч касс впервые поставили модуль, передающий данные в ФНС. Проект признали успешным — и внедрили по всей России.

Попробуйте МойСклад бесплатно: после регистрации в сервисе мы откроем для вас пробный период на 14 дней, а на все ваши вопросы ответит персональный менеджер.

С 1 января 2021 года налоговый спецрежим ЕНВД прекратил существование. В связи с переходом на другой налоговый режим перерегистрировать онлайн-кассу не надо. Но необходимо скорректировать данные об используемой системе налогообложения, которые указывались при регистрации. Подробнее об этом читайте здесь.

По закону менять фискальный накопитель при смене СНО необязательно. На ЕНВД предприниматели использовали ФН со сроком действия 36 месяцев. При этом организации на ОСНО должны использовать ФН сроком не менее чем на 13 месяцев. Закон не запрещает при переходе на общую систему налогообложения использовать ФН на 36 месяцев, который ранее использовался для работы на ЕНВД. Применять его можно до окончания его срока действия.

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже был отложен — до 2019. Подробнее об этом читайте в нашей статье о сроках перехода на 54-ФЗ для малого бизнеса >>

Посмотрите также запись нашего семинара, на котором руководитель отдела продаж МоегоСклада Иван Кириллин рассказал про изменения в 54-ФЗ.

Большой выбор оборудования по 54 ФЗ. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией. Приобрести кассу в нашем магазине стало еще выгоднее — действуют специальные предложения.

получить предложение в каталоге онлайн-касс

Переход на онлайн-кассы нового образца стартовал еще в 2017 году и проходил в три этапа. Последний завершился 1.07.2019 и, начиная с этого дня абсолютно все организации и ИП, за исключением категорий, бессрочно освобожденных согласно ФЗ-54, должны были установить онлайн-ККТ. Но новый законопроект внес корректировки в ранее запланированный график.

С 9 июня 2019 года был подписан ФЗ-129 «О внесении изменений в ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», который вступил в силу сразу после подписания. Согласно этому закону, отдельным категориям ИП предоставлена отсрочка применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года.

Законом отменены онлайн-кассы до 1 июля 2021 года для ИП, которые:

реализуют товары личного производства, предоставляют услуги либо выполняют работы;
не имеют наемных рабочих;
суммарный месячный доход не превышает 200 тыс. ₽.

Отмена онлайн-касс до 2021 года вступила в силу — последние новости

Товар собственного производства — это продукция, для производства которой субъект хозяйствования организовал единый производственный цикл. Кроме того, осуществляться этот процесс должен на территории предпринимателя. Если хозяйствующий субъект передаст свое сырье другому бизнесмену на переработку, а затем продаст его, то переработчик будет считаться производителем. В представленном случае товар не будет считаться собственного производства в отношении владельца сырья.

Другими словами, чем больше производственных процессов осуществляется на территории ИП, тем больше вероятность признания товара «собственным».

Существует еще одна версия, в каком случае продукция будет считаться собственного производства. Согласно Постановлению Совета Министров Республики Башкортостан № 401, товар личного изготовления — это продукция с добавленной стоимостью выше 50% товарной стоимости. Например, предприниматель берет плетеную корзину и выкрашивает ее, используя при этом дорогостоящую краску. Причем ее цена может быть гораздо выше самого изделия. В таком случае, руководствуясь правилами, установленными законодательством Башкортостана, ИП вправе отнести эксклюзивную продукцию к товару собственного производства.

Онлайн-касса для ИП до 2021 года не потребуется, если бизнесмен работает сам на себя, предоставляет услуги и выполняет работы. Но где грань между этими двумя видами деятельности? Если с услугами все более-менее понятно, то понятие «выполнение работ» может заставить задуматься.

Согласно Налоговому Кодексу, под услугой понимают деятельность, которая не имеет материального выражения, продается и потребляется в процессе осуществления этой деятельности. То есть, если для производства либо покупки товара с целью последующей перепродажи нужно затратить определенное количество денег, то для предоставления услуги они не потребуются. Несмотря на то, что ее впоследствии оплачивают. Примеры: обслуживание на предприятиях общественного питания, ремонт техники, консультативные услуги и прочее.

Под работой понимают деятельность, результаты которой выражаются материально и могут быть проданы для удовлетворения требований физических либо (и) юридических лиц. Пример: покраска заборов, строительство домов.

Как было указано выше, поправка относительно отсутствия наемных рабочих предусмотрена с целью уравнять самозанятых и ИП, ведущих деятельность на аналогичных условиях. Речь идет о сотрудниках, работающих не только по договору найма, но и согласно другим видам соглашений, регулирующих взаимоотношения работодателя и персонала.

Получается, поправки приняты ради восстановления справедливости: ИП продлили отсрочку по установке онлайн-касс до 2021 года и самозанятые их также не используют. Список регионов, в которых действует спецрежим, и так уже значительно расширен. В дальнейшем правительство планирует постепенно ввести его на всей территории России. Вполне вероятно, что это свершится до 1.07.2021. И тогда ИП, ранее освобожденные от касс, смогут оформиться в качестве самозанятых и продолжить работу без кассовых аппаратов.

В итоге, можно сделать вывод, что онлайн-касса в 2021 году обязательна для всех организаций и предпринимателей, кроме тех ИП, кто попадает под описание «Самозанятые», т.е. выполняет услуги или работы, а также продает товары собственного производства. Также использовать кассу в автономном режиме все еще могут те, кто осуществляет свою деятельность в удаленных от связи регионах. Перечень таких субъектов устанавливается Минкомсвязи РФ. Узнать, попадает ли ваш населенный пункт в перечень, можно в местной администрации.

Онлайн-касса (ККТ) является электронным устройством, передающим данные о расчетах в ФНС в автоматическом режиме. В нее устанавливается фискальный накопитель (ФН), который хранит в защищенном виде данные о платежах, отправляемые в налоговую инспекцию.

Посредником между онлайн-кассой и ФНС выступает оператор фискальных данных (ОФД). Заключение договора с ним также является обязательной процедурой. Его стоимость обычно составляет 3000 рублей в год.

Стоит помнить, что эквайринг – это не тоже самое, что онлайн-касса. Для расчета с помощью банковских карт – а именно это и называется эквайрингом – потребуется дополнительное устройство. Кроме того, необходимо будет дополнительно оплачивать такие услуги. Однако, существует возможность приобретения устройства, совмещающего две эти функции.

Онлайн-кассы в 2021 году: отсрочка и штрафы

Их применение значительно упрощает налоговый и бухгалтерский учет, так как они соединяются с бухгалтерскими и аналитическими программами, что дает возможность обойтись без помощи нанятого бухгалтера.
Количество кассовых документов существенно сокращается.
Проверяющие посещают организации, работающие с онлайн-кассами, гораздо реже.

Упрощает работу на онлайн-кассе программа от Класс365. Она имеет простой, интуитивно понятный интерфейс и горячие клавиши, позволяет принимать комбинированную оплату, формировать все виды чеков, включая чеки коррекции, возврата, аванса, продавать товары с маркировкой, отслеживать прибыль в режиме онлайн и еще многое другое. Оценить весь функционал кассовой программы Класс365 можно прямо сейчас>>

Для желающих утаить от налогового органа часть доходов плохие новости – на онлайн-кассе это сделать невозможно.
Современные аппараты стоят достаточно дорого.
Кроме затрат на приобретение кассы, понадобится также фискальный накопитель. Срок его действия ограничен тремя годами в случае применения спецрежимов, после чего необходимо будет приобретать новый. ОСН позволяет купить его на меньшее количество времени. Средняя сумма, которую придется потратить на кассу, ФН и заключение договора с ОФД составит около 20 000 рублей.
Для некоторых отраслей бизнеса могут потребоваться особые ККТ, расходы на которые могут оказаться еще выше.

Для сокращения затрат начинающий предприниматель может взять онлайн-кассу напрокат, такая услуга может обойтись около 2,5 тысяч рублей ежемесячно.

О правилах работы на онлайн-кассе читайте тут>>

Патентная система налогообложения, также известная как патент или ПСН, не требует подачи налоговых деклараций. Вместо уплаты налогов по факту начисления, расчеты с налоговой службой происходят по предоплате, размер которой зафиксирован на региональном уровне.

Для определения стоимости патента каждый регион рассчитывает максимальный потенциальный доход в зависимости от вида деятельности. При этом, если ИП получит доход больше, чем ожидается в конкретном регионе, то может окупить затраты на приобретение патента.

ПСН могут применять только индивидуальные предприниматели. Кроме того, не для всех видов деятельности применима такая система налогообложения. В списке сфер, для которых это возможно, находятся розничная торговля, кафе, рестораны и прочие заведения общественного питания, осуществление перевозок, предоставление образовательных услуг посредством репетиторов и курсов, ремонт обуви и мебели и пр.

Также обращаем внимание, что все ИП на ПСН обязаны вести КУДиР. Помощником в ее и своевременном заполнении станет программа Класс365. Она автоматически вносит в отчетность всю информацию о доходах из первичных документов. Все записи указываются в хронологическом порядке, при этом их можно редактировать, удалять и добавлять новые. Попробовать в работе программу Класс365 для заполнения КУДиР вы можете прямо сейчас>>

Следует разобраться, каким ИП нужна касса при ПСН 2021. В НК РФ содержится указание, что допускается выдача товарных чеков вместо кассовых, то есть предприниматели, придерживающиеся патентной системы, могут не использовать онлайн-ККТ. Из этого правила, указанного в п. 2.1 ст. 2 Федерального закона № 54-ФЗ, есть некоторые исключения.

От обязательного применения онлайн-кассы не освобождаются ИП, ведущие деятельность в следующих отраслях:

автотранспортные услуги;
ветеринарные услуги;
техобслуживание и ремонт мотоциклов, автомобилей и оборудования;
косметические и парикмахерские услуги;
техобслуживание и ремонт бытовых приборов и машин, часов, металлоизделий, включая изготовление;
спортивное тренерство;
водные перевозки;
охота и охотничье хозяйство;
медицина и фармацевтика;
прокат;
торговля в розницу;
общепит;
изготовление молочной продукции;
спортивная и товарная рыбалка и рыбоводство;
ремонт коммуникационного оборудования и компьютеров.

Данные сферы деятельности являются обязательными для использования онлайн-касс при патенте в 2021 году, даже в случае отсутствия сотрудников у ИП.

Дополнительное уточнение существует по вопросу необходимости ККТ при ведении розничной торговли. В письме Минфина РФ № 03-01-15/63724 от 20 августа 2019 года указано, что для предпринимателя на ПСН использование кассы является обязательным даже в случае, если розничная торговля – это его дополнительный вид деятельности, а не основной.

Законодательство также указывает на случаи, при которых не требуется использование ККТ. К ним относятся:

розничные продажи на ярмарках, рынках, в выставочных комплексах и на прочих территориях для торговли, кроме магазинов, павильонов, палаток, киосков, автомагазинов и автолавок, автофургонов и помещений типа «контейнер», расположенных на данных территориях;
торговля мороженым через киоск, продажа разливных безалкогольных напитков, молока и воды для питья;
химчистка, стирка и окраска текстиля и изделий из меха;
изготовление ключей, номерных знаков, указателей;
фотоуслуги и кинолаборатории;
реконструкция и ремонт зданий и спортсооружений;
присмотр за больными, престарелыми, инвалидами и детьми;
прием тары для переработки;
организация сдачи в аренду своих жилых и нежилых помещений, земельных участков, а также субаренда;
уборка квартир и домов;
дизайн и художественное оформление;
детективная частная деятельность при наличии лицензии;
приготовление блюд для продажи дома;
экскурсионные услуги;
организация свадеб и похорон;
охранная деятельность;
консервирование овощей и фруктов;
пекарская деятельность;
переводчики, устные и письменные;
обработка и отделка камня для памятников;
производство муки;
уход за домашними животными;
валяние обуви из шерсти;
сборка и ремонт очков;
изготовление пригласительных и визиток;
вспашка огородов;
изготовление игрушек;
торговля продуктами и непродовольственными товарами с помощью разноса с рук, из тележек, корзин и других способов демонстрации и продажи, а также продажа на борту самолетов и в пассажирских поездах;
продажа кваса с помощью автоцистерн, а также подобная продажа молока, растительного масла, керосина, живой рыбы, продажа овощей вразвал;
расчеты с агентом;
ИП, реализующие билеты в театры с рук или с лотка.

В случае работы предпринимателя в населенном пункте, который относится к категории отдаленных, допускается работа без применения онлайн-кассы. Связано это с тем, что интернет там может быть не стабильным, а фискальные данные в ОФД и налоговый орган передаются именно посредством этой сети.

Уточнить, относится ли конкретный населенный пункт к этой категории возможно в местном муниципалитете.

Также бессрочно освобождаются от использования онлайн-касс ИП при безналичных расчетах между предпринимателем и организациями.

Изначально законом 54-ФЗ предписывалось всем перейти на онлайн-кассы в 2017 году. Однако законодатели принимали ряд отсрочек:

До 1 июля 2018 года – для юрлиц и ИП с наемными работниками на ЕНВД и патенте, работающими в сфере розницы и общепита, а также для организаций и ИП с наемными работниками на УСН, оказывающими услуги общепита.
До 1 июля 2019 года – для организаций и ИП на ЕНВД, УСН и патенте, оказывающие услуги населению, а также ИП без наемных работников на ЕНВД и патенте, занимающиеся розничной торговлей и общепитом.

Напомним, что теперь законопроект пытается ввести отсрочку до 1 июля 2021 года для ИП без наемных рабочих, оказывающих услуги и продающих товары собственного производства.

Приведем сроки применения ККТ при одобрении законопроекта.

С 1 июля 2019 года обязаны применять ККТ
С 1 июля 2021 года обязаны применять ККТ
Не обязаны применять ККТ

С 1 июля 2019 года обязаны применять ККТ

Все юрлица, в том числе оказывающие услуги населению
ИП — работодатели, то есть все предприниматели независимо от вида деятельности, у которых имеются наемные работники
ИП – без найма, за исключением тех, кто оказывает услуги или продает товары собственного производства.

Вместо чека ККТ нужно выдать документ об оплате:

при оказании услуг населению – БСО;
при продаже товара – товарный чек.

С 01.07.2017 года вся ККТ должна обеспечивать фиксацию, хранение фискальных данных, их передачу в ОФД, а далее – в налоговую. Договора с ЦТО не требуется, а регистрация кассовых аппаратов и замена фискального накопителя может производиться пользователем самостоятельно.

Когда нужно ставить кассовый аппарат?

После 01.07.2019 года ставить кассовую технику приходится практически всем категориям бизнеса, несмотря на многочисленные протесты и полемику вокруг этого вопроса. Не имеет значения, есть ли постоянная интернет-связь – в таком случае ООО или ИП обязаны устанавливать кассовый аппарат работающий в автономном режиме — без передачи данных в ОФД и налоговую.

Кассу нужно обязательно ставить в соответствии с законодательством, иначе попадёте под штрафы.
У вас есть выбор: Вы можете либо поставить кассу, либо каждому клиенту выписывать бланки строгой отчётности (БСО) и докладывать по ним налоговой. Плюсы и минусы этих двух вариантов мы опишем ниже.
Не обязательно устанавливать ККТ. В этом случае Вы не обязаны устанавливать кассовый аппарат вообще. Но всем клиентам обязаны выдавать БСО — бланки строгой отчетности. БСО должен соответствовать некоторым требованиям. БСО нужно регистрировать в специальных журналах и регулярно сдавать их в налоговую инспекцию для регистрации.

Все индивидуальные предприниматели обязаны применять кассовые аппараты. Но есть исключения для некоторый ИП на патенте.

Некоторые ИП на патенте могу не применять контрольно-кассовую технику при условии, если они выдают клиентам в обязательном порядке БСО — бланк строгой отчетности. БСО не очень удобная альтернатива кассовым аппаратам — удобнее купить кассу, чем заниматься ведением учета и выписыванием бланков строгой отчетности.

Следующие ИП на патенте ОБЯЗАНЫ применять ККМ:

парикмахерские и косметические услуги;
ремонт бытовых приборов и радиотехники, часов;
авто и мото-мастерские;
такси, автоперевозки, грузоперевозки в том числе водным транспортом;
ветеринарные услуги;
проведение занятий и тренингов;
ведение охотничего хозяйства, охота;
частная медицинская практика с лицензией;
пункты проката;
розничная торговля;
услуги общественного питания;
производство молочной продукции;
рыболовство и рыбоводство;
ремонт компьютерного оборудования.

Следующие ИП на патенте НЕ ОБЯЗАНЫ применять онлайн-кассы, но болжны выдавать БСО в обязательном порядке:

ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
ремонт мебели;
услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
ремонт жилья и других построек;
услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
изготовление изделий народных художественных промыслов;
прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
чеканка и гравировка ювелирных изделий;
монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
услуги платных туалетов;
услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
экскурсионные услуги;
обрядовые услуги;
ритуальные услуги;
услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота;
производство кожи и изделий из кожи;
сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений;
сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей;
производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав;
производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий;
лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность;
деятельность по письменному и устному переводу;
деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;
сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья;
резка, обработка и отделка камня для памятников;
оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.

Закон не предусматривает использование контрольно-кассовой техники для самозанятых — касса не нужна. Но самозанятый гражданин может добровольно купить для себя кассовый аппарат для внутренней отчетности — пробивать на нем квитанции и отдавать клиентам. Однако официально зарегистрировать кассу в налоговой инспекции не получится — для этого нужно открывать ИП или ООО.

К квитанциям, которые будет выдавать самозанятый гражданин нет никаких требований — можно писать все что угодно — а можно вообще не писать.

При использовании вмененки (ЕНВД) кассовый аппарат нужен с 1 июля 2019 года, но стоит обратить внимание на то, что:

при оказании услуг Вы обязаны каждому покупателю выдавать бланки строгой отчетности, вести их строгий учет и сдавать по ним отчетность в налоговую инспекцию. Такой вариант работы затруднителен, если работаете с большим количеством клиентов.

Неважно ИП или ООО находиться на ЕНВД — смотрите предыдущий абзац.

Нужно ли ИП кассовый аппарат на УСН

Предприниматели, работающие на УСН, должны установить ККТ.

Отсутствует такая обязанность, если Вы:

ведете расчеты с партнерами через банковские счета по безналичному расчету;
находитесь в труднодоступном регионе, который внесен в список таковых постановлением законодательного органа данного региона, либо на федеральном уровне. В этом случае вы должны выдавать клиенту БСО — в обязательном прядке.

Торговля периодикой, мороженым, разливным квасом, ценными бумагами, продуктами питания в учреждениях образования, билетами, проездными документами подпадает под обязательную установку ККТ. Аналогично можно поступить и при реализации овощей на развалах, продаже религиозной атрибутики, литературных произведений.

Услуги: нужен ли кассовый аппарат

С 1 июля 2018 года при оказании услуг и выполнении работ придется не просто выдавать БСО (как и раньше), но делать это с помощью автоматизированной системы в электронном виде. Подчиняться новому правилу по 290-ФЗ, ст. 7 п.8 должны как предприниматели, так и организации.

Не требует использования ККТ ремонт обуви, услуги носильщиков, прием вторичного сырья (за исключением металлолома) и стеклотары, присмотр за детьми, больными и лицами с ограниченными возможностями, изготовление ключей, вспашка, распил дров, проведение религиозных обрядов.

Сразу отметим, что ИП, который действует при любом режиме налогообложения, не имеющим наемных работников все еще вправе до 1 июля 2021 года не использовать онлайн кассы. Отсрочка (до 1 июля) предоставляется ИП без работников в случаях:

Реализации товаров собственного производства
Оказание услуг
Выполнение различного рода работ

Для всех остальных ИП уже отсрочек не будет и они обязаны работать с онлайн кассами. Любую технику требуется настроить, отладить, научиться ей пользоваться. Недоработки обычно выявляются в самый неподходящий момент, поэтому не стоит затягивать с приобретением устройства.