Взносы В Фонды Для Пенсионера 2021 Году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взносы В Фонды Для Пенсионера 2021 Году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Организации и индивидуальные предприниматели выплачивают страховые отчисления в Пенсионный Фонд за своих сотрудников из собственных средств, не в ущерб начислению заработной платы. К обязательным платежам относятся взносы:

в Пенсионный Фонд;
на медицинское страхование;
на социальное страхование.

Размер выплачиваемых средств формируется в соответствии:

с категорией плательщика;
типом трудовой деятельности;
категорией сотрудника, получающего доход;
размером заработной платы.

Взносы в Пенсионный Фонд в 2021 году

Если организация, индивидуальный предприниматель или субъект МСП не наделен правом льготного тарифа, применяются общие ставки для начисления платежей. Ориентир для начисления взносов в Пенсионный Фонд — размер средней з/п, которую ежегодно устанавливает Правительство. На 2020 год база по ОПС составляла 1 миллион 292000. На 2021 год страховая база будет составлять 1 миллион 465 тыс. рублей.

Отчисления	Ставка (%)	Условие	Лимит (рублей)
Пенсионные	22	До достижения	1 465 000
Пенсионные	10	После превышения	1 465 000
Социальные на ВНиМ	2,9	До достижения	966 000
Социальные на ВНиМ	0	После превышения	966 000
Медицинские	5,1	Лимита нет
Травматизм	Индивидуально от 0,2% до 8,5%, лимитирование отсутствует

Для некоторых учреждений и предприятий предусмотрены льготные тарифы на ОПС. К ним относятся компании, занимающиеся:

IT-технологиями;
интеллектуальной деятельностью;
благотворительностью;
некоторые другие виды деятельности.

Льготные ставки для отдельных субъектов РФ:

Работодатель	ПФР (%)	ФСС (%)	ФОМС (%)
Благотворительные организации на УСН	20	0	0
НКО на УСН (за исключением государственных муниципальных учреждений), осуществляющих, в соответствии с учредительными документами, деятельность в области социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (работа театров, библиотек, музеев и архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)	20	0	0
ИТ-компании РФ, которые занимаются разработкой и реализацией программ для ЭВМ и информационных баз, оказанием услуг по разработке, адаптации, модификации программ для ЭВМ, баз данных, — установкой, тестированием и сопровождением программ.	8	2	4
Компании и ИП с выплат и вознаграждений членам экипажей судов РФ. Исключение — работа для хранения и перевалки нефти и нефтепродуктов в морских портах России.	0	0	0
Участники проекта «Сколково».	14	0	0
Российские предприятия, которые производят и продают произведенную ими анимационную аудиовизуальную продукцию.	8	2	4
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя	6	1,5	0,1
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития	6	1,5	0,1
Резиденты свободного порта Владивосток	6	1,5	0,1
Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области	6	1,5	0,1

Для всех российских компаний и индивидуальных предпринимателей установлен единый срок внесения взносов в Пенсионный Фонд — 15 число следующего месяца. Если последний день выплаты совпадает с выходным или праздничным днем, то разрешается перенести оплату на следующий за ним.

Пример

Взнос за январь нужно оплатить до 15 февраля. Если установленная дата совпадает с праздничным или выходным днем, оплату можно произвести 16 или 17.

ИП уплачивают ОПС за самих себя. Для них предусмотрены 2 способа:

вносить частями;
выплачивать сразу в полном объеме.

Фиксированную сумму в размере 36 455 руб. необходимо внести до 31.12.21 г. Если годовой доход индивидуального предпринимателя превысил 300000, до 1.07.22 г нужно уплатить 1% от дополнительного заработка (суммы свыше 300000 р).

За несоблюдение сроков выплаты последуют штрафные санкции в виде пени за каждый просроченный день.

Изменения по страховым взносам в 2021 году

Предельная величина базы на соцстрахование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) — 966 тыс. руб. Когда облагаемые доходы работника превысят эту сумму, взносы на этот вид страхования до конца года больше не начисляют.

В дальнейшем при расчёте больничных, пособий по беременности и родам, по уходу за ребёнком до 1,5 лет учитывают только облагаемый взносами заработок, то есть не более 966 тыс. руб.

Когда-то, с 2002 по 2014 годы, пенсия рассчитывалась очень просто и понятно – все взносы россиян учитывались по специальным счетам и суммировались, а государство каждый год прибавляло к ним определенный процент (то есть, компенсировало инфляцию). И при выходе на пенсию все накопленные на счету пенсионера условные деньги делились на число месяцев ожидаемой продолжительности жизни – в 2002 году это было 144 месяца, в 2014-м цифра дошла до 228 месяцев.

Кроме того, что получалось от деления «накоплений» на период выплаты, пенсионер получал еще и базовую часть пенсии – в 2014 году это было 3910 рублей.

Важно: это не накопительная пенсия, а обычная трудовая (которая затем стала страховой). Эти деньги – пенсионный капитал – учитывались по счетам условно, тогда как в случае накопительной пенсии они непосредственно закреплялись за будущим пенсионером.

Пенсионные коэффициенты пересчитываются в рубли, когда гражданин выходит на страховую пенсию. В 2020 году каждый балл «стоит» 93 рубля, в 2021-м это будет уже 98,86 рублей. Всем, кто уже получает пенсию, стоимость баллов пересчитают автоматически с 1 января (кроме работающих пенсионеров – им это сделают только в случае увольнения).

Кроме того, к стоимости баллов прибавляется фиксированная выплата, в 2021 году она будет составлять 6044,48 рубля.

Соответственно, общая формула будет иметь вид:

Пенсия = [число баллов] * 98,86 + 6044,48

Разберем на примерах, как накопленные за год пенсионные баллы увеличат будущую пенсию:

ИП, который платит только фиксированные выплаты. За 2021 год его пенсия вырастет на: 1,384 * 98,86 = 136,82 рублей;
работник, который получает 50 тысяч рублей в месяц: 4,095 * 98,86 = 404,83 рубля;
работник, который получает 50 тысяч рублей, работая на малом предприятии или у ИП: 2,953 * 98,86 = 291,93 рубля;
работник, который получает зарплату выше 123 083 рублей: 10 * 98,86 = 988,60 рублей.

Таким образом, за 2021 год ни у кого не получится заработать прибавку к пенсии даже в тысячу рублей. Правда, в 2022-м стоимость балла явно перейдет за 100 рублей – тогда и максимальная прибавка перейдет за тысячу. Однако цены за этот же период вырастут пропорционально.

Внебюджетный фонд	Для доходов в пределах лимитов	Для доходов свыше лимита
ПФР	22%	10%
ФСС	2,9% 1,8% — в отношении доходов иностранных граждан, за исключением высококвалифицированных специалистов	0%
ФФОМС	5,1%

Страховые взносы в 2021 году: ставки (таблица)

Размер дохода физического лица за месяц

В ПФР

В ФФОМС

В ФСС

В пределах федерального размера МРОТ

22% (в пределах лимита базы)

10% (при превышении лимита базы)

5,1%

2,9%

1,8% -для иностранцев

Свыше федерального МРОТ

10% (как в пределах лимита базы, так и сверх него)

Некоторым плательщикам ст. 427 НК РФ позволяет применять пониженные процентные ставки по страховым взносам в 2021 году. Они применяются к выплатам в пределах лимита облагаемой базы. С будущего года к льготным отнесли новую категорию страхователей — российских разработчиков электронной компонентной базы, а также еще больше снизится тариф для IT-компаний.

Так как тарифы различны для каждой категории льготников, сведем применяемые по страховым взносам в 2021 году ставки в единую таблицу.

Взносы ИП «за себя»	Сумма, руб.
На пенсионное страхование	32 448 + 1% с дохода, превышающего 300 тыс. руб. (но не более 259 584 руб.)
На медицинское страхование	8426

Налоги и взносы / 10:15 20 октября 2020
Определены лимиты по страховым взносам на 2021 год

Налоги и взносы / 10:53 1 декабря 2020
Утверждены лимиты по страховым взносам на 2021 год

Проект бюджета Пенсионного фонда РФ на 2021 год принят Госдумой в 1-м чтении. Согласно этому документу индексация страховых пенсий с января запланирована на 6,3%.

Это значит, что один пенсионный балл будет стоить 98,86 рублей. А фиксированная выплата (которая добавляется к страховой пенсии) составит 6 044,48 рубля. Таким образом, зная сумму баллов, можно легко посчитать размер своей пенсии после индексации.

Однако тем, кто работает, будет сложнее получить в следующем году на свой лицевой счет хотя бы ту же сумму пенсионных баллов, что и в этом году.

Дело в том, что повышается величина, на основе которой рассчитываются пенсионные баллы (она называется «предельная величина базы для исчисления страховых взносов»).

Согласно проекту, представленному Минфином РФ, в 2021 году эта величина составит 1 465 000 рублей (что почти на 13% больше, чем в 2020 году).

Сумма страховых взносов, поступившая на лицевой счет работника за календарный год, делится на 16% от предельной величины базы на тот же год — и умножается на 10. Получаем сумму пенсионных баллов, заработанных за один год.

Поскольку предельная величина базы используется в формуле в качестве делителя, ее повышение приводит к уменьшению итогового результата.

Иными словами, при том же самом заработке в 2021 году работнику начислят меньше пенсионных баллов, чем в текущем 2020 году — т. е. зарабатывать баллы станет сложнее.

Нужно учитывать, что в 2021 году повысится возраст не только для назначения пенсии по старости, но и для перехода на другие виды пенсии.

В частности, инвалиды автоматически переводятся на страховую пенсию по старости с момента достижения ими пенсионного возраста.

Но возраст повысился и для них: в 2021 году инвалида переведут на страховую пенсию по старости, если ему исполнится 61,5 год (мужчине) или 56,5 лет (женщине), при условии, что у него будет 12 лет стажа и 21 балл.

В противном случае он так и останется на пенсии по инвалидности. Особенно это невыгодно инвалидам 3-ей группы, так как их пенсия отстает от страховой пенсии по старости, как минимум, на 3 000 рублей (из-за разницы в фиксированной выплате — ст. 16 Закона 400-ФЗ).

Перейти на пенсию супруга в 2021 году, увы, не смогут женщины моложе 56 лет и мужчины моложе 61 года. Причина все та же — повышение пенсионного возраста.

Для перехода на пенсию по потере кормильца (т. е. супруга) пенсионный возраст в 2020 году вырос на 2 года, а в 2021 году он повышается уже на 3 года.

В 2021 году продолжают меняться условия получения страховой пенсии. Как мы помним, с 2019 года в России начал постепенно повышаться общеустановленный возраст, дающий право на назначение страховой пенсии по старости и пенсии по государственному обеспечению. Изменения происходят поэтапно в течение длительного переходного периода, который составляет 10 лет и завершится в 2028 году. В результате пенсионный возраст будет повышен на 5 лет и установлен на уровне 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин. В 2018 году пенсионный возраст женщин составлял 55 лет, пенсионный возраст мужчин — 60 лет.

Для получения страховой пенсии есть еще требования по стажу и пенсионным коэффициентам (их иногда еще называют пенсионными баллами). В течение десяти лет, пока идет реформа, эти показатели также будут меняться и к 2029 году составят — 15 лет рабочего стажа и 30 баллов.

Условия назначения страховой пенсии в 2021 году: выход на пенсию для мужчин в 61 год 6 месяцев, для женщин — в 56 лет и 6 месяцев. Страховой стаж должен составлять не менее 12 лет, число накопленных коэффициентов (баллов) — 21.

С 1 января 2021 года страховые пенсии неработающих пенсионеров проиндексированы на 6,3%, что выше показателя прогнозной инфляции по итогам 2020 года. В результате индексации страховая пенсия по старости большинства неработающих пенсионеров увеличилась не меньше чем на тысячу рублей в месяц, а ее средний размер достиг 17,5 тыс. рублей.

Также повысилась стоимость одного пенсионного коэффициента, тоже на 6,3%, и фиксированной выплаты. Стоимость одного коэффициента в новом году повышена с 93 рублей до 98,86 рубля, размер фиксированной выплаты — с 5 686,25 до 6 044,48 рубля.

С 1 апреля будут проиндексированы пенсии по государственному пенсионному обеспечению, включая социальные. Изменения будут осуществлены в соответствии с ростом прожиточного минимума пенсионера за 2019 год.

С 1 августа Пенсионный фонд России и НПФ проведут ежегодную корректировку размера накопительных пенсий и срочных пенсионных выплат по обязательному пенсионному страхованию.

В 2021 году меняются правила начисления пенсий: три главных изменения

С этого года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) и прожиточный минимум рассчитываются исходя не из потребительской корзины, как раньше, а из медианного дохода россиян. Медианный доход означает, что половина работающих получает больше этой величины, половина — меньше.

Размер МРОТ в 2021 году составляет 42% от медианной заработной платы (12 792 рубля), а прожиточный минимум в целом по РФ равен 11 653 рубля. Величина прожиточного минимума трудоспособного населения составит 109% от прожиточного минимума на душу населения в целом по РФ, прожиточного минимума пенсионеров — 86%, прожиточного минимума детей — 97%.

Показатель прожиточного уровня пенсионера нужен для того, чтобы рассчитать размеры доплат к пенсиям. Если у неработающего пенсионера все доходы — страховая или социальная пенсия, дополнительные выплаты и льготы — не достигают величины минимума в регионе его проживания, то государство устанавливает ему федеральную или социальную доплату.

Еще немного повысится пенсионный возраст, требования к стажу и накопленным баллам
В 2021 году будут произведены индексации и корректировки пенсионных выплат
Граждане теперь могут пожаловаться финомбудсмену на НПФ
Граждан оградили от пенсионных агентов
НПФ будут обязаны раскрыть состав своих портфелей по эмитентам
НПФ будут инвестировать добровольные пенсионные сбережения россиян по новым правилам
В России изменился срок дожития
Для пенсионеров по-новому рассчитывают прожиточный минимум

С 2017 года администратором страховых платежей в государственные фонды (ПФР, ФСС и ФФОМС) становится ФНС РФ. Именно на счета налоговой службы необходимо переводить взносы по программам пенсионного, социального (в части взносов по временной нетрудоспособности и материнству — ВНиМ) и медицинского страхования. Впоследствии ФНС передает сведения в указанные фонды о платежах граждан и организаций, то есть функция персонального учета страховых сумм на счетах застрахованных лиц сохраняется за фондами.

В ведении ПФР и ФСС также останется ряд иных значимых компетенций. Например, в части принятия некоторых разновидностей отчетности, осуществления выплат по страховым программам гражданам и организациям. ФСС продолжает администрировать взносы на травматизм.

Некоторые хозяйствующие субъекты обязаны перечислять дополнительные страховые взносы. Это фирмы, нанимающие работников:

на вредные условия труда (ставка дополнительного взноса — 9%);
на тяжелые условия труда (ставка взноса — 6%).

При этом, если данные компании проводят спецоценку, по итогам которой рабочим местам присваивается тот или иной подкласс опасности или вредности, устанавливается дифференцированный тариф в зависимости от конкретного подкласса. Он может составлять от 2% (подкласс 3.1 вредных условий) до 8% (подкласс 4 опасных условий).

3. Организации, являющиеся работодателями:

для экипажей самолетов и вертолетов (ставка — 14%);
работников угольной промышленности (ставка — 6,7%).

Фирмы-работодатели обязаны уплачивать с зарплаты своих работников страховые взносы. Взносы могут быть классифицированы на 3 основных типа — обычные, льготные и дополнительные, с разными ставками.

Узнать больше об особенностях перечисления работодателями взносов в государственные фонды вы можете в статьях:

«Куда платить страховые взносы в 2020 году?»;
«Материальная помощь и страховые взносы в 2020 — 2021 годах».

Правительство установило не только минимально необходимое, но и максимальное количество пенсионных баллов, которое начисляют гражданину за год усердного труда. Ограничение существует для того, чтобы регулировать размеры пенсии, делать так, чтобы она не была чрезмерно низкой у одних слоев населения и запредельно высокой у тех, кто в период работы получал зарплату в сумме, исчисляемой сотнями тысяч рублей.

Минфин рассказал об исчислении и уплате страховых взносов в 2021 году

Пенсионная реформа, проводимая в РФ, окончательно запутала граждан. Особенно это касается бальной системы. Чаще всего будущих пенсионеров волнует следующее:

Возможна ли отмена бальной системы?

В ближайшее время этого точно не произойдет. Программа подписана, утверждена и будет действовать минимум до 2025 года. В дальнейшем, вероятнее всего, эксперимент будет продлен. Надеяться на отмену можно только в случае глобальных изменений законодательства, что крайне маловероятно.

Телеведущий Норкин рассказал анедкот про севшего блогера и сорвал овации
«Слишком знаменит»: почему Михалков и Миронов не смогли сняться в «Покровских воротах»
Сын Дмитрия Нагиева пожаловался на низкую зарплату в театре
«Не были замужем»: Борис Корчевников раскрыл свои отношения с моделями
«Чтобы он сдох»: реакция отца Фриске на прибавление у Шепелева ужаснула
После долгой паузы появилась информация о тяжелобольной Фрейндлих
Яна Рудковская лишает сына детства
«Спасибо, не надо»: сын Фриске не захотел иметь братика или сестренку
Мария Порошина обратилась к россиянам с просьбой о помощи
Назван самый частый и простой способ обмана покупателей

Правительство решило, что ИП пенсионеры больше не будут платить страховые взносы с 1 января 2019 года. Граждан, достигших пенсионного возраста и зарегистрированных в качестве ИП, освободили от уплаты взносов по обязательным пенсионной и медицинской страховкам. Такое нововведение тем более справедливо, что эти лица уже исполнили свой долг перед государством по обязательным страховым перечислениям в ПФР.

Условия предоставления льгот предполагают переход на налоговый режим самозанятого лица, при ограничении общего дохода в течение года не более 2,4 миллиона руб.

Указанное освобождение касается исключительно платежей, которые предприниматели вносят за себя. Необходимость уплаты отчислений за привлеченный персонал сохраняется в полном объеме.

За исключением внесенной отмены страховых взносов ОПС и ОМС для отдельных категорий ИП (применительно к сфере малого и среднего бизнеса), от данных плательщиков требуется уплата:

обязательных пенсионных платежей за привлеченный персонал;
аналогичных отчислений по обязательной медицинской страховке для трудоустроенных сотрудников;
взносов социального страхования от возможных несчастных случаев на производстве (в ФСС) за себя и состоящих в штате работников.

Кроме страховых взносов, для ИП предусмотрена обязательность выплаты налогов:

основных, предусмотренных избранной системой налогообложения;
дополнительных, зависящих от вида осуществляемой деятельности.

Полный состав назначаемых обязательных отчислений определяется указанными особенностями работы индивидуального предпринимателя.

Стоимость пенсионного балла и размер фиксированной выплаты в 2021 году

Вопрос №1: Почему Министерство финансов считает, что освобождение ИП-пенсионеров и ИП-инвалидов от уплаты страховых взносов «за себя» способно существенно навредить экономике страны?

Ответ: Если ИП-пенсионеры и ИП-инвалиды будут освобождены от уплаты страховых взносов, недобросовестные граждане начнут вести предпринимательскую деятельность от их имени с целью освобождения от уплаты страховых взносов.

Независимо от наличия у предпринимателя наемного персонала, он обязан оплачивать свое страхование. Эти выплаты не зависят от размера его дохода, а ограничиваются фиксированной суммой. Если доход ИП больше, на разницу выплачивается 1% дополнительно.

Наглядно показывает страховые взносы в 2021 году, ставки, таблица ИП за себя:

Назначение взноса	Размер выплат за год	Дата оплаты
Пенсионное страхование в ФНС	32 448 руб.	до 31.12.21
Медицинское страхование в ФНС	8 426 руб.	до 31.12.21
Дополнительные выплаты в ПФР	1% от дохода свыше 300 000 руб.	до 01.07.22

Внимание!

Величина всех платежей ограничивается суммой 259,584 тысячи руб.

Согласно проекту, в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 руб., фиксированный платеж за пенсионное страхование составит:

32 448 руб. — в 2021 году;
34 445 руб. — в 2022 году;
36 723 руб. — в 2023 году.

Если доход ИП за расчетный период выходит за рамки 300 000 руб., то он, как и ранее, платит страховые взносы на пенсионное страхование в фиксированном размере и дополнительно 1 % от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. за расчетный период.

Взносы состоят из двух частей:

Фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей — на ОПС (пенсионное страхование) и на ОМС (медицинское).
1% «с превышения» — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год, зачисляется на ОПС.

Максимальный страховой взнос на ОПС за год не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.
Взносы на ОПС формируют будущую пенсию ИП, добавляют ему стаж и баллы для выхода на пенсию.

Какие пенсионные изменения ждут россиян в 2021 году

Расчет дохода напрямую зависит от применяемой системы налогообложения:

УСН 6% — облагается полностью полученный доход (с учетом максимальной суммы взноса).
УСН 15% — облагается полученный доход за минусом расходов.
ЕНВД — облагается только вмененный доход.
Патент — облагается только потенциально возможный доход.
ОСНО — берутся доходы за минусом расходов как для НДФЛ.
ЕСХН — берете реальный доход без учета расходов.

Совмещаете несколько налоговых режимов — указанные доходы придется сложить.

ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

служил в армии по призыву;
был в декретном отпуске до 1,5 лет;
ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации (консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

Взносы для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

фиксированные — не позже 31 декабря соответствующего года (а если он выпадает на официальный нерабочий, то не позже первого рабочего)
1% — не позже 1 июля следующего года (аналогичное правило с нерабочим днём)

ИП вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово всю сумму.

Пример:

Взносы за 2021 год уплачиваются:

фиксированные — до 31 декабря 2021 года включительно
1% — не позже 1 июля 2021.

Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов можно заполнить через сайт ФНС

Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время деятельности как ИП. За каждый полный месяц — в размере 1/12 тарифа. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

Пример:
Дата регистрации ИП — 23 октября 2020. Доходы — 400 000 р.

Фиксированный платеж на пенсионное страхование:

32 448/12 = 2 704
(2 704 х 2 мес. + 2 704 х 9 дн. / 31 дн.) = 6 193,03

Фиксированный платеж на медстрахование:

(8 426 / 12 мес х 2 мес + 8 426 х 9 дн. / 366 дн.) = 1 611,53

1% с превышения

(400 000 — 300 000) x 1% = 1 000

Итого за 2020: 6 193,03 + 1 611,53 + 1 000 = 8 804,56

Страховые взносы за сотрудников в 2021 году

Согласно действующему законодательству, пенсия работающего пенсионера не индексируется, но после увольнения он начинает получать пенсию в полном размере с учетом всех индексаций, имевших место в период его работы. Дата увольнения значения не имеет: правило будет действовать, даже если пенсионер уволится в следующем году или через несколько лет.

«Вишенкой на торте» стало такое такое сообщение «Работающие пенсионеры должны уволиться до конца 2021 года, иначе им не будет проиндексирована пенсия». Потом Отделению УПФР по республике Татарстан пришлось опровергать эти новости на официальном сайте ПФР.

Предпринимателей-пенсионеров хотят полностью освободить от уплаты фиксированных страховых взносов в ПФ РФ. Такой законопроект был вынесен на повестку дня Правительства РФ Минэконоразвития России. Выполнение данного закона обойдется Пенсионному фонду в 450 млрд. рублей за год.

Сейчас все индивидуальные предприниматели платят за себя фиксированные страховые взносы. Это следующие платежи: страховой взнос 26 545 рублей в ПФ России на пенсионное страхование, это если доход менее 300 тыс. рублей; если эта сумма превышена, та платится еще один взнос (в размере 1% от суммы превышения); взнос на обязательное медицинское страхование в сумме 5 840 рублей. Общая сумма страховых взносов не должна быть более 212,3 тысяч рублей.

Сумма взносов определяется из дохода предпринимателя, полученного за истекший год. При этом сумма таких взносов не должна быть менее, чем сумма размеров минимальной заработной платы (305 рублей), установленной законодательством с учетом индексации.

Все индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность, обязаны платить страховые взносы в соответствии с законодательством. Обязательные страховые взносы составляют: пенсионное и социальное виды страхования, которые уплачиваются в фонд социальном защиты населения (ФСЗН).

Взысканию страховых платежей подвергаются все легальные открытые доходы трудоспособного населения, полученные как оплата труда или выплаты, установленные налоговым или трудовым кодексом. А именно:

премии;
дополнительные поощрения, выраженные в денежной форме;
заработная плата;
оплата за использование интеллектуальной собственности.

Для всех категорий населения этот вид страхования остается одинаковым. До установленного НК РФ предела он составляет 22%.

Максимальный годовой объем отчислений равняется 1 млн. 150 тыс. руб. Если этот размер превышен, ежемесячный платеж – 10%. Несмотря на то, что в 2021 году планировали отменить граничную норму страховых взносов, данный законопроект принят не был.

Даже если предприниматель в данный момент отошел от дел, не получает прибыль или вообще несет убытки, обязательные фиксированные взносы для него не отменяются. Он обязан вносить их в соответствии с временем своей регистрации как ИП. Исключение составляют определенные периоды:

призыв на срочную службу в вооруженные силы;
уход за пожилым родственником или человеком с инвалидностью;
нахождение с супругом, состоящим на военной службе, в местах, где нет возможности продолжать вести предпринимательскую деятельность даже удаленно;
отпуск по уходу за ребенком до достижения им 1,5 года;
выезд за границу из-за дипломатической деятельности супруга, состоящего на государственной службе.

В это время ИП освобождается от обязательных сборов, но необходимо предоставить документальное подтверждение. Отсутствие дохода на вышеперечисленных основаниях должно быть отражено в налоговой декларации.

Большинство льгот на снижение обязательных взносов отменят, оставив общий тариф 30% для всех. Раньше планировали повысить его до 34%, но в итоге пока ставка зафиксирована на этом уровне бессрочно. Это сделано на основании Федерального закона от 03.08.2018. Есть исключения, для которых предусмотрена упрощенная система налогообложения в течение 6 лет с 2021 по 2026 годы.

Пониженные тарифы рассчитываются для отдельных категорий предпринимателей и организаций.

Благотворительные и некоммерческие организации уплачивают только сборы для Пенсионного фонда в размере 20%.
Государственные и муниципальные учреждения, работающие в сфере оказания социальных услуг населению (медицина, искусство, культура, общественный спорт, образование), а также организации, работающие в сфере научно-технических разработок и исследований. Для них тоже предусмотрен только пенсионный страховой взнос 20%.
IT-компании, занимающиеся созданием и внедрением нового программного обеспечения или баз данных, их модификацией, тестированием и обеспечением сопровождения. Для них устанавливаются отдельные тарифы – 8% в ПФ, 2% на социальное страхование и ОМС – 4%.
Организации, выплачивающие какие-либо денежные вознаграждения членам экипажа торговых судов или тех, что состоят в военно-морской службе Российской Федерации, освобождаются от страховых выплат вообще. Исключением являются только транспортировка и хранение нефти и нефтепродуктов.
Компании или студии, создающие анимационную, кинематографическую или любую другую медийную продукцию, платят 8% в Пенсионный фонд, 2% в ФСС и 4% для медицинского страхования.
Организации, принимающие участие в проекте «Сколково» ограничиваются только отчислениями на ПФ в размере 14 %.
Для ИП, проживающих и ведущих предпринимательскую деятельность на территории особой свободной экономической зоны Крыма и Севастополя установлены тарифы 6%, 1,5% и 0,1%. Это ПФ, ФСС и ФОМС соответственно.
ИП, работающие в особой экономической зоне Калининградской области – 6, 1,5 и 0,1%.
Представители свободного порта Владивосток – 6, 1,5 и 0,1%.

Виды платежей, которые совсем не облагаются страховыми взносами, обозначены соответствующей статьей 422 НК РФ, в которой и можно найти их полный перечень.

Для некоторых категорий работников предусмотрены дополнительные страховые взносы, которые устанавливаются в результате исследований условий труда. Этот тариф не заменяет основной, а выплачивается совместно с ним. Рассчитывается он, исходя из уровня опасности работы на данном предприятии или конкретной должности таким образом:

опасные – 8%;
вредные – от 7% до 2%, в зависимости от уровня наносимого здоровью вреда;
допустимые и оптимальные – 0%.

Если экспертиза для оценки СОУТ не была проведена, то дополнительная ставка автоматически будет установлена в размере 6% для профессий, обозначенных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28.12.2013. Те, которые отмечены в пунктах 2-18 части 1 статьи 30, будут дополнительно облагаться 9% по дополнительному тарифу.

Работодатель обязан вносить страховые взносы в установленный законом период. Отчисления за сотрудников, работающих в штате, должны быть внесены не позднее 15 числа каждого месяца. Допускается исключение только в случае, если на эту дату выпадает праздник. Тогда их можно внести на день позже.

Оплата с ИП, занимающегося деятельностью без привлечения наемных работников, должна вноситься до 31 декабря текущего года, если его прибыль не превысила 300 тыс. руб. Если лимит превышен, окончательный срок сдвигается на 1 июля следующего, за отчетным, года.

Если в установленный период средства не поступили на счета страховых фондов, предприниматель облагается штрафными санкциями.

При задержке уплаты более чем на 1 день, ежедневно начисляется пеня в размере 1/300 от тарифной ставки в течение 30 дней. После этого ставка повышается до 1/150.
Если опоздание произошло неумышленно, взимается 20% от суммы невыплаченного сбора. Например, если были неправильно проведены расчеты. Подобные ситуации предусмотрены законом и прописаны в налоговом кодексе Российской Федерации (пункт 1, параграф 122).
Если доказано намеренное уклонение от выплат, то есть работодатель осознает незаконность своих действий, но не предпринимает шагов для исправления ситуации, налагается штраф в 40%.

Однако, если имела место задержка обязательного платежа, но налоговая отчетность была предоставлена вовремя и с правильными расчетами – достаточно будет оплатить только пеню и внести необходимую сумму страхового взноса. Штраф наложен не будет.

В случае длительного злостного уклонения, либо, если сумма долга превышает 200 тыс. руб., уже поднимают вопрос об уголовной ответственности для работодателя. ИП может ожидать временный запрет на продолжение предпринимательской деятельности, принудительные работы или тюремное заключение сроком до 1 года.