Образец заявление о распределении имущественного вычета между супругами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец заявление о распределении имущественного вычета между супругами». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

К слову, иногда многие задаются вопросом, какую именно дату лучше поставить. Чтобы налоговые органы не задавали вам лишних вопросов, можно написать одну из следующих дат:

дату подачи налоговой декларации З-НДФЛ;
дату заключения договора с продающей входящую в вашу собственность квартиру стороной.

Проставляя дату в декларации, заявителя показывают, что желают по-своему перераспределить возможность получения вычета.

Особенности вычета для супругов

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.

Поскольку для многих видов документов приняты особые формы, то и заявление на распределение суммы имущественного вычета среди супругов не является исключением. Бланк данного документа утвердили 22 ноября 2012 года сотрудники Федеральной налоговой службы путем публикации письма под номером ЕД-4-3/19630.

После вступления в семейную жизнь у супругов автоматически возникает вопрос, как быть с совместно нажитым имуществом и кому из них полагается возврат подоходного налога. Российским законодательством установлено, что о том, как разделить сумму вычета, муж и жена имеют право договориться между собой, но при этом они обязательно должны зафиксировать свое решение в соответствующем заявлении.

И тогда каждый из них получит вычет в соответствии с указанными в заявлении суммами, но не более установленных лимитов на каждого.

Как заполнить бланк заявления в 2021 году

Заявление о распределении вычета в части процентов можно заполнять каждый год: например, решить, что за 2019 год по всем уплаченным процентам вычет будет получать только супруг, в 2020 году – только супруга, в 2021 году – пополам и так далее.

С какой целью? С целью оптимизации! То есть для того, что в семью вернулась максимально возможная сумма от обоих супругов, и для того, чтобы эта сумма вернулась как можно быстрее. Это если вкратце.

Согласно Семейному кодексу (ст. 33, 34), все имущество, приобретенное в браке, является общей совместной собственностью. При этом важно, чтобы на момент покупки жилья (заключения договора купли-продажи, договора долевого участия, оплаты) брак между супругами был оформлен официально, и не был заключен брачный договор (или контракт).

Если речь идет о расходах на проценты, понесенные по ипотеке, действуют иные правила. Учитывая тот факт, что ипотечные кредиты, как правило, выдаются на длительный период времени, то проценты по нему выплачиваются супругами также не один налоговый период.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные изменения: в зависимости от того, когда жилье оформлено в собственность, стали применяться разные правила распределения долей между супругами.

Важным моментом является тот факт, что вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 70% и 30%, даже 100% и 0%, то есть от своей части вычета один супруг может отказаться в пользу другого. Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Супруги Ивановы в 2015 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 5 млн рублей, используя ипотеку. Сумма выплаченных процентов составила 3 млн рублей. Доля в собственности каждого 1/2.

В этом случае для каждого из супругов будет применяться правило применения возврата с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей с фактических расходов. Это значит, что для дорогостоящей жилой недвижимости (более 4 млн. рублей) распределить расходы можно как угодно, но возврат производится только в отношении затрат, не превышающих лимит по законодательству.

Консультации специализированных юристов по недвижимости. Проверка «юридической чистоты» квартиры и полномочий продавца. Полное сопровождение сделки «под ключ».

Это удобно, так как возможно ранее льгота уже использовалась данными лицами в полном или неполном объеме.

Существуют некоторые особенности при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья супругами. Покупая жилье, супруги сами выбирают вид собственности: общая долевая (с разделением на доли), общая совместная (без разделения на доли) или индивидуальная (собственность оформлена на одного из супругов). От этого в дальнейшем будет зависеть, как они смогут получать вычет.

При покупке квартиры в совместную собственность без выделения долей по умолчанию признается, что супруги в равной степени владеют приобретенным имуществом.

Также очень важно, когда именно у супругов наступило право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры, если квартира приобреталась по договору долевого участия, либо год получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект, если жилье приобреталось по договору купли-продажи или строился жилой дом, — до 1 января 2014 года или после.

Чтобы получить имущественный вычет и определить доли каждого из супругов, необходимо обратиться в ИФНС по месту жительства.

ВАЖНО! Распределение суммы, с которой будет возмещен подоходный налог, не обязательно производит приблизительно в равных пропорциях. Это можно сделать и в пользу только одного физического лица. Например, мужу можно отдать весь имущественный вычет целиком, а жене не начислять абсолютно никаких денежных средств.

Чтобы сотрудники налоговой инспекции вынесли положительный вердикт по начислению имущественного вычета, рекомендуем воспользоваться следующими советами в процессе оформления заявления:

Заявители должны указать личные данные в полном объеме. Информацию о каждом из супругов нужно расположить в “шапке” документа, которая находится в правом верхнем углу листа формата А4. После названия и номера налогового органа пишутся фамилия, имя, отчество, адрес и идентификационный номер – сначала супруга, а потом его жены.

Об этом говорится в Письме ФНС России от 30 марта 2016 № БС-3-11/1367@, Письме Минфина России от 29 июня 2015 № 03-04-05/37360, 01 июня 2015 № 03-04-05/31428, 10 марта 2015 № 03-04-05/12335.

Подать заявление в ИФНС с необходимым перечнем документов можно лично или почтовым отправлением. Чтобы ваше заявление не отклонили, нужно грамотно составить бланк и собрать все необходимые документы.

При оформлении жилья в общую совместную собственность вычет по-умолчанию распределяется между супругами в пропорции 50/50.

При оформлении жилья в собственность на одного из супругов, по-умолчанию, вычет распределен в размере 100/0 в пользу собственника.

Раньше в соответствии с этой долей распределялся вычет, в 2018 году перераспределение производится двумя способами:

По желанию супругов на основании поданного заявления, если квартиру полностью оплатил один из собственников, или нет документального подтверждения того, кто именно оплатил жилую площадь.
В соответствии с расходами на оплату жилья, если оба супруга участвовали в приобретении жилья.

Налогоплательщики при покупке квартиры вправе воспользоваться имущественным вычетом. Если же жилье приобретено супругами, то каждый из них может получить такой вычет, но в пределах затрат, которые они определят соглашением о распределении расходов.

Супруги, проживающие в зарегистрированном браке, при покупке совместной собственности имеют равные права в получении имущественного вычета.

Зачем нужно Соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры?

Написать заявление о распределении вычета можно только в случае, когда два человека состоят в официально зарегистрированном браке.

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас.

Один из супругов имеет маленький доход, и соответственно, платит с него маленький НДФЛ, который возвращаться будет очень долго.

Помимо того, что в основной части мы указали все перечисленные выше важные моменту, тут нужно так же перечислить перечень документов, подтверждающих законность такого вот распределения вычета.

Заявление о распределении имущественного вычета

Заявление необходимо писать в налоговую инспекцию для того, чтобы показать, как именно супруги желают разделить право на имущественную льготу.

По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб. Получается, что если супруги покупают квартиру, например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб.

Расскажем об основных этапах подготовки бланка:

Самостоятельно изучить правовые принципы оформления заявления или уточнить информацию у сотрудников налоговых органов, также специалисты нашей компании готовы проконсультировать вас по данному вопросу.
Подготовить необходимые документы.
Составить соглашение по установленным правовым принципам.
Представить декларацию и заявление с требуемыми документами в ИФНС.

Здесь вы найдете заявление о распределении имущественного налогового вычета между собственниками квартиры (комнаты, жилого дома, земельного участка). Его оформляют при покупке недвижимости несколькими людьми (например, мужем и женой) в совместную или долевую собственность.

Если у супругов общая долевая собственность

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.

Имеет ли значение, на кого из супругов оформлена квартира. Заполнение декларации 3-НДФЛ с онлайн-сервисом НДФЛка.ру.

При приобретении жилья в общую долевую собственность, по-умолчанию, вычет распределен между супругами в соответствии с их долями. В то же время, если оплата жилья была оформлена одним документом (одним платежным поручением, распиской), то есть расходы указаны общей суммой, тогда супруги также вправе распределить вычет, но должны заполнить другое заявление: Заявление о распределении расходов.

Заявление о распределении имущественного налогового вычета

Заявительный бланк содержит обязательные пункты:

наименование органа, куда подается документ: ИФНС или работодатель;
персональные сведения мужа и жены: ФИО, ИНН, место жительства, телефон для связи;
наименование жилья: квартира, дом и т.д.;
адрес расположения указанного объекта; сделать ссылку на статьи, являющиеся основанием для подачи документа;
долю, установленную за каждым из супругов;
дату, подпись каждого супруга.

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

При принятии решения о том, как будет разделено право на имущественную льготу, следует учесть, получал ли человек официальный доход в году, когда была куплена квартира. Если такого дохода не было, то и возвращать будет нечего.