Коэффициент платежеспособности банка
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Коэффициент платежеспособности банка». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Предприятие, коэффициенты ликвидности которого укладываются в принятые нормативы, можно считать платежеспособным.
Для каждого норматива Банк России установил минимальное либо максимальное допустимое значение, нарушение любого из которых может привести к отзыву лицензии на ведение банковских операций, то есть к закрытию банка. Для проверки потребуется отчетная форма № 135 за последние три месяца.
Коэффициенты платежеспособности предприятия
Эта информация может представлять особенный интерес при оценке возможности предприятия по обслуживанию кредиторской задолженности или выплате процентов по кредитам. Нормальное значение данного коэффициента составляет 0,1 и более.
Следует отметить, что большая часть авторов осознанно или неосознанно рассматривая понятие банковской ликвидности применительно к разным уровням развития банковской системы и экономики в целом, не делают при этом ни каких ссылок на то к какой модели банковской системы и финансового рынка относится их определение.
Банковская система — это одна из самых важных элементов экономики страны, так как она выполняет роль посредника, аккумулируя денежные средства, поэтому эффективное управление деятельностью коммерческих банков, которое, в первую очередь, заключается в эффективном управлении их финансовыми ресурсами, особенно сейчас, в условиях кризиса банковской системы, является актуальной задачей.
Плaтeжecпocoбнocть бaнкa oзнaчaeтаcпocoбнocтьапрoвoдить рacчeты и oтвeчaть пoаoбязaтeльcтвaм клиeнтoв вапoлнoмаoбъeмe и в уcтaнoвлeнныe сроки. Значение Н2 менее 30 процентов – серьезный повод задуматься о переходе в другой банк. При таком нормативе банк вряд ли справится с паникой клиентов, хотя в спокойной обстановке мог бы проработать довольно долго.
Коэффициент платежеспособности формула
В отличие от ликвидности активов, у которой есть несколько категорий, платежеспособность является бинарным качеством: компания может быть либо платежеспособной, либо неплатежеспособной.
Платежеспособность банка отражают нормативы мгновенной и текущей ликвидности. Чем выше их значения, тем устойчивей банк к панике клиентов или к несвоевременному исполнению обязательств контрагентами.
Коэффициент утраты платежеспособности определяется как отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению.
А.Б. Борисов использует практически аналогичное определение: «Платежеспособность — возможность государства, юридических и физических лиц своевременно и в полном размере выполнять свои денежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и других операций»3. Коллектив авторов под руководством А.Г.
Оценка ликвидности и платежеспособности банка
Полемика вокруг данного обстоятельства носит между специалистами дискуссионный характер и состоит, главным образом, в определении являются ли данные термины синонимами либо один из них включает другой.
Средства, поступившие от продажи ценных бумаг. 4. Кредиторы. 5. Кредиты других банков. Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов.
Рассмотрим отдельно подробнее несколько показателей платежеспособности описанных в Методических положениях по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса, утвержденных распоряжением ФУДН от 12.08.1994 г. №31-р (в настоящий момент отменены).
Банки должны иметь свою стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг — повышение качества обслуживания клиентов, с тем чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов.
Коэффициенты платежеспособности предприятия + 6 формул расчета
Современное состояние российской банковской системы ставит на повестку дня обсуждение вопросов, связанных с надежностью и финансовой устойчивостью коммерческих банков, что придает особую актуальность проблеме уточнения базовых понятий, отражающих специфику банковского дела.
В более тесном, конкретном смысле платежеспособность – это наличие у предприятия денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей погашения в ближайшее время.
Таким образом, принятые в международной практике методы оценки мгновенной и краткосрочной платежеспособности адекватны способам расчета показателей ликвидности в российской практике.
Когда мы говорим о платежеспособности организации, ее активы должны рассматриваться нами как обеспечение ее долгов, то есть как то имущество, которое мы можем обратить в деньги, чтобы расплатиться по имеющимся обязательствам.
В международной практике распространена практика расчета мгновенной, краткосрочной, долго- и среднесрочной платежеспособности.
Очередным шагом стало фактическое вхождение понятия «платежеспособности» составной частью в понятие «ликвидность», а также появление в 1930 году теории перемещаемости, согласно которой любой ликвидный актив может быть использован для покрытия обязательств.
Как таковых возможностей для регулирования ликвидности у них еще не было. Само же понятие «ликвидности банка» еще не было столь широко употребляемым, как сегодня. Это произошло лишь во второй половине 30-х годов, после публикации работ известного экономиста Джона Мейнарда Кейнса.
Котлер, Э. Рид, Ж, Ривуар, П.С. Роуз, Д. Синки и др. Но исследования зарубежных ученых не всегда возможно или тяжело адаптировать к современному состоянию банковской системы страны, так как подавляющее большинство выводов этих экономистов не отвечает условиям деятельности коммерческих банков в России.
Однако в ряде случаев предприятия могут сохранять достаточно устойчивое финансовое состояние и при коэффициенте платежеспособности ниже 0,5. Это, в первую очередь, касается предприятий с:
- высокой оборачиваемостью активов,
- стабильным спросом на продукцию,
- налаженными каналами снабжения и сбыта,
- низким уровнем постоянных затрат (например, торговой и посреднической организации).
Экспресс анализ финансового положения банка в РФ
Понятия «ликвидность» и «платежеспособность» зачастую вызывают путаницу как у студентов, так и у действующих финансистов. Это неудивительно, так как данные термины отражают, по существу, одно и то же свойство, но применительно к разным объектам.
Решение поможет оценить финансовое состояние и надежность банка на основании всего нескольких показателей отчетности, значения которых легко найти в открытом доступе. Если проводить такую проверку регулярно, скорее всего, удастся изъять деньги из банка до того, как станет известно об отзыве его лицензии.
В процессе осуществления депозитной политики коммерческим банкам целесообразно использовать следующий математический инструментарий.
В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях.
Ликвидность и платёжеспособность банка
Опыт зарубежных и отечественных коммерческих банков свидетельствует о том, что главными факторами, определяющими ликвидность, являются тип привлеченных депозитов (срочный или до востребования), источник их происхождения и стабильность.
Платежеспособность является одним из ключевых признаков нормального (устойчивого) финансового положений предприятия.
Под высоколиквидными активами понимаются денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах Банка России, а также быстрореализуемые долговые обязательства государственных структур России и развитых стран (например, облигации федерального займа). Минимальное значение норматива H2 – 15 процентов.
При таком раскладе может наступить момент, когда у организации не хватит средств для погашения текущих обязательства.
При этом при оценке платежеспособности организации всегда следует принимать во внимание возможность существования двух точек зрения на ее финансовое положение.
Анализ ликвидности баланса заключается в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности и расположенных в порядке ее убывания, с краткосрочными обязательствами по пассиву, которые группируются по степени срочности погашения.
Иными являются экономическая и социальная значимость кредитных организаций, последствия их финансовой деятельности масштабнее, особенно ее неудачные результаты — банкротство. Анализ и оценка платежеспособности проводится путем соизмерения наличия и поступления денежных средств с платежами первой очередности. Наиболее четко платежеспособность выявляется при анализе ее за короткий срок (неделя, декада).
Ликвидность и платежеспособность — одно и то же?
Степень ликвидности имеющих активов достаточная для того, чтобы при необходимости реализовать их, привести в деньги в сумме достаточной для погашения обязательств.
Более жестким показателем платежеспособности организации, чем наличие собственного капитала, является коэффициент обеспеченности собственными средствами, утвержденный Федеральным управление по делам о несостоятельности (банкротстве) (распоряжение N 31-р от 12.08.1994).
Этот коэффициент является более «строгим» показателем ликвидности баланса компании, так как в качестве погашающих активов рассматривает не все оборотные активы, а только денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и дебиторскую задолженность.
Однако, в рамках анализа ликвидности баланса необходимо учитывать не только активы, но и противостоящий им раздел баланса, касающийся обязательств.
Понятия платежеспособности и ликвидности предприятия очень близки, но второе понятие более емкое. От степени ликвидности баланса, ликвидности предприятия в целом зависит его платежеспособность. Ликвидность характеризует как текущее состояние расчетов, так и перспективное состояние. Вам нужно разобраться в основных нюансах? Тогда читайте эту статью.
При этом деление активов на внеоборотные и оборотные, а обязательств – на краткосрочные и долгосрочные не имеет значения.