Кбк страховые взносы за работников 2021

Ключевое изменение — отмена справок 2-НДФЛ, теперь вся информация будет содержаться в самом отчете за год.

Обратите внимание! За 2020 год расчет 6-НДФЛ нужно сдавать по старой форме, как и справки 2-НДФЛ.

Какие еще важные изменения появились в отчете:

• В Разделе 1 теперь указываются «Данные об обязательствах налогового агента». Это — срок перечисления и сумма налога, указывать даты фактического получения дохода и удержания налога больше не нужно;
• Раздел 1 дополнен графами для указания данных о налоге на доходы физических лиц, возвращенном в последние три месяца отчетного периода (сумма и дата возврата налога);
• В Разделе 2 находится общая информация об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ, в т.ч. теперь присутствует разбивка сумм дохода по трудовым и ГПХ договорам.

Новая форма расчета утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Самое ожидаемое изменение — отменена отдельная форма по данным о среднесписочной численности, этот показатель теперь отражается на титульном листе РСВ.

Обратите внимание! В отличие от 6-НДФЛ, новый расчет по страховым взносам действует уже при подаче отчетности за 2020 год.

Теперь об изменения внутри расчета:

• В Разделе 1 появилось новое приложение 5.1 «Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 (подпункте 18) пункта 1 статьи 427 НК РФ». Оно предназначено для компаний-льготников из IT-сферы, разработчиков и проектировщиков электроники.

Для этих компаний установлены пониженные размеры взносов, начиная с 1 января 2021 года: взносы на ОПС — 6 %, взносы по временной нетрудоспособности и материнству — 1,5%, ОМС — 0,1%.

• Кроме того, для указанных компаний из области разработки и проектирования электроники введены и новые коды тарифа плательщика и категорий застрахованных лиц.

Новый код тарифа «22».

Новые категории ЗС, с выплат которым начисляются страховые взносы: ЭКБ — физлица; ВЖЭК — застрахованные в системе ОПС лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства (временно проживающие, временно пребывающие, лица, которым предоставлено временное убежище); ВПЭК — иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), временно пребывающие на территории РФ.

• 20 — субъекты малого и среднего бизнеса. (Напомним, с 1 апреля 2020 года для всех малых и средних предприятий, включенных в реестр субъектов МСП, в том числе для тех, кто не относится к пострадавшим отраслям, действуют пониженные тарифы взносов. Подробнее см. «Как малому и среднему бизнесу рассчитывать страховые взносы с апреля 2020 года»);
• Новые код тарифов и категории ЗС получили не только «электронщики».

Код «21» — для субъектов малого и среднего бизнеса (МСП) из наиболее пострадавших от коронавируса отраслей. Отдельный код необходим, чтобы выделить нулевые тарифы страховых взносов в отношении выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года.

Код «20» — для субъектов МСП, которые включены в реестр и применяют пониженные тарифы взносов.

Что касается категорий застрахованных лиц, то и они претерпели изменения в связи с применением налогоплательщиками пониженных или нулевых тарифов:

МС — физлица, получающие доход (в части превышения МРОТ) от плательщиков — субъектов МСП;

КВ — физлица, с доходов которых взносы рассчитываются по нулевому тарифу.

Новая форма РСВ утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751@.

В ФФОМС

КБК для уплаты пени по страховым взносам в ФФОМС за работников

В ФСС

1. Страхование на случай больничного и связанное с беременностью и родами – КБК 393 1 02 02090 07 1000 160.

• Пени – КБК 393 1 02 02090 07 2100 160.
• Штрафы – КБК 393 1 02 02090 07 3000 160.

2. Социальное страхование от производственных несчастных случаев, травм и профзаболеваний – КБК 393 1 02 02050 07 1000 160.

• Пени – КБК 393 1 02 02050 07 2100 160.
• Штрафы – КБК 393 1 02 02050 07 3000 160.

КБК для платежей установлен для всего списка в целом.

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 (п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 (п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)

Взносы в Фонд медицинского страхования и ФСС за сотрудников

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

КБК 2020 и 2021 для зачисления средств в ФФОМС и ФСС с зарплат работников не изменились, также прежними остались коды для взносов по материнству, поэтому используем те же коды, что и ранее. Напомним их.

КБК для уплаты страховых взносов за работников

Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.

Получить бесплатный доступ на 14 дней

Если вы не привлекаете наемный труд, то оплачиваете страховые взносы только за себя. Теперь предприниматели платят все пенсионные взносы на один КБК. Коды для зачисления средств в ФФОМС и ФСС не изменили, поэтому используем те же коды, что и ранее.

Обратите внимание, ИП оплачивает страховые взносы, даже если предпринимательская деятельность не велась.

Для перечисления взносов в размере 1% от выручки, превышающей 300 000 рублей в год, используйте тот же код, что и для фиксированной части — 182 1 02 02140 06 1110 160.

ИП могут уплачивать взносы на добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства по КБК — 393-1-17-06020-07-6000-180. Пеней и штрафов по ним нет.

Автор статьи: Юлия Хайрулина

Перечисляйте взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам рассчитает взносы и НДФЛ, исходя из зарплаты, и сформирует платежки, напомнит о сроках уплаты. Сдавайте отчеты по сотрудникам, ведите бухучет, отправляйте отчетность из сервиса. Пользуйтесь поддержкой наших экспертов, избавьтесь от авралов и рутины и работайте в сервисе бесплатно 14 дней.

Коды бюджетной классификации КБК на 2021 год утверждены приказом Минфина России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при уплате пеней по налогам в 2021 году.

КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при оплате штрафов по налогам в 2021 году.

Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП одновременно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.

Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.

Ниже приведена таблица с реквизитами и кодами КБК с января 2017 уплаты для организаций, юридических лиц штрафов в ГНИ за опоздание, при задержке или неуплате страховых взносов за работников на обязательное пенсионное, медицинское или социальное страхование. Это могут быть также взносы по дополнительному тарифу. Пени и штрафы могут возникнуть, например, если не сдать вовремя отчет РСВ в налоговую. Штрафные санкции возникают также при неуплате в срок ИП за себя свыше 300000 руб. или за работников в ИФНС. При этом неважно на какой системе налогообложения, ЕНВД, УСН или патенте, трудится ИП.

В ПФР

Коды страховые взносы, пени, штрафы, таблица

В ФФОМС

КБК для уплаты пени по страховым взносам в ФФОМС за работников

В ФСС

Таблица КБК по НДФЛ и страховым взносам на 2021 год

• Пенсионные взносы. Расшифровка кодов бюджетной классификации пенсионных взносов на 2021 год.
• Взносы на обязательное социальное страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на на обязательное социальное страхование 2021 год.
• Взносы на обязательное медицинское страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на обязательное медицинское страхование 2021 год.
• Налог на доходы физлиц (НДФЛ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на доходы физлиц (НДФЛ) 2021 год.
• Налог на добавленную стоимость (НДС). Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на добавленную стоимость (НДС) 2021 год.
• Налог на прибыль. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на прибыль 2021 год.
• Акцизы. Расшифровка кодов бюджетной классификации акцизов на 2021 год.
• Налог на имущество организаций. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на имущество организаций 2021 год.
• Земельный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации земельного налога на 2021 год.
• Транспортный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации транспортного налога на 2021 год.
• Единый налог при упрощенке. Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога при упрощенке на 2021 год.
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога на вмененный доход (ЕНВД) 2021 год.
• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) 2021 год.
• Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 2021 год.
• Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Расшифровка кодов бюджетной классификации сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов 2021 год.
• Сбор за пользование объектами животного мира. Расшифровка кодов бюджетной сбора за пользование объектами животного мира 2021 год.
• Водный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации водного налога на 2021 год.
• Платежи за пользование недрами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование недрами на 2021 год.
• Платежи за пользование природными ресурсами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование природными ресурсами на 2021 год.
• Налог на игорный бизнес. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на игорный бизнес 2021 год.
• Государственная пошлина. Расшифровка кодов бюджетной классификации государственной пошлины на 2021 год.
• Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. Расшифровка кодов бюджетной классификации доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 2021 год.
• Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба. Расшифровка кодов бюджетной классификации штрафов, санкций, платежей за возмещение ущерба 2021 год.
• Торговый сбор. Расшифровка кодов бюджетной классификации торгового сбора на 2021 год.
• Новости. Все новости по изменениям в (КБК) кодах бюджетной классификации за прошлые и текущий годы.

• КБК по НДФЛ в 2021 году
• КБК для страховых взносов
• Полная таблица КБК для страховых взносов2021
• Оплачиваем страховые взносы
• Оплачиваем НДФЛ за сотрудников
• Новшества 2017 года

Налог на профессиональный доход («налог для самозанятых») действует уже по всей стране. Этот спецрежим могут применять как обычные физлица, так и ИП. При перечислении налога в бюджет применяется единый КБК.

Организации, применяющие ОСНО, будут уплачивать налог на прибыль по тем же КБК, что и в 2020 году.

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2021 год

Код по налогу на землю зависит от места нахождения облагаемого участка. Также от территориального расположения объекта зависят КБК пени по земельному налогу и штрафных платежей.

Дополнительный код с 2021 г. вводится для налога на участки, расположенные в границах муниципальных округов.

Налог на транспортные средства организации в 2021 году будут уплачивать с применением тех же кодов, что и в 2020 г.

Перечисления по водному налогу производятся по кодам, применяемым прежде.

КБК / 13:50 2 июля 2020
Минфин обновил КБК на 2021 год

КБК / 15:20 28 мая 2020
Минфин обновляет КБК на 2021 год

КБК / 10:55 3 ноября 2020
Минфин утвердил новый КБК для НДФЛ

Любой КБК имеет определенную структуру, для определения которой существуют специально разработанные правила. В коде есть 20 разрядов. До наступления 2019 года официальным документом, в котором отражены эти правила, является приказ Минфина № 65н. Новый приказ (№ 132н) сохраняет принцип формирования любого кода. Первые три цифры отсылают к главному администратору бюджетных доходов.

Дальше указывается код вида доходов (10 цифр). Последние семь цифр отражают подвид дохода. Все коды информируют об уровне бюджета (может быть федеральным или региональным) и виде самого платежа (это может быть налоговый платеж, уплата пени или штрафа).

Таблица КБК на страховые взносы на ОМС в 2021 году

2021 год принесет изменения, поскольку часть кодов перестанет использоваться, также будут введены новые. Эти изменения коснутся, прежде всего, предпринимателей, осуществляющих выплаты в ПФР за себя и своих сотрудников.

Важно! Ошибочный код, отраженный в платежном документе, может привести к тому, что денежные средства не поступят по адресу. Когда речь идет о выплатах в Пенсионный фонд, ошибка приводит к недоимке и, как следствие, к штрафным санкциям.

Чтобы избежать подобной ситуации, важно точно знать КБК той категории платежа, который будет осуществляться. Актуальную информацию без задержек предоставляет Минфин РФ.

Помимо изменений в КБК, бизнесменов затронули следующие нововведения:

• изменился порядок ведения расчетов и уплаты взносов различного характера;
• повысился размер платежей фиксированного типа в категории «за себя» (ФЗ № 335 от 27 ноября 2017 года);
• иными стали правила, позволяющие рассчитать и перечислить страховые взносы.

Изменения затронули коды, которые регулируют платежи за отчетные периоды после 2017 года. Добавить путаницы может и то, как сформулировано описание одного из новых кодов. Раньше речь шла о двух КБК, один из которых был предназначен для уплаты взносов на доход, не превышающий 300 тысяч рублей, другой – для внесения 1% от объема превышения суммы в 300 тысяч.

Провести платежи можно благодаря специальным КБК, которые с появлением нового приказа Минфина будут отличаться от прежних.

По рассматриваемой категории платежей (КБК пени ПФР 2021) стоит отметить следующие нововведения:

• взносы ИП в счёт собственной будущей пенсии – 182 1 02 02140 06 2110 160;
• взносы за официально трудоустроенных работников – 182 1 02 02010 06 2110 160 (по основному тарифу);
• взносы на соцстрахование – 182 1 02 02090 07 2110 160;
• дополнительный тариф по взносам за сотрудников – 182 1 02 02131 06 2100 160 (по списку 1) и 182 1 02 02132 06 2100 160 (по списку 2).

Исходя из этого, становится понятно, что отдельного кода для тарифа, который зависит от специальной оценки условий труда (сокращенно СОУТ), больше не будет.

Это не касается обычных, не относящихся к штрафным санкциям, взносов, там разделение сохраняется.

СОУТ представляет собой особый комплекс процедур по выявлению и оценке уровня воздействия опасных и вредных факторов на работника. Выделяется четыре класса условий труда – оптимальные, допустимые, вредные и опасные. От класса зависят льготы и определенные гарантии, которые должны исходить как от работодателя, так и от государства.

В список №1 входят самые тяжелые и опасные профессии, список №2 составляют чуть более легкие профессии. Работникам из обоих списков положены существенные государственные льготы.

Что касается штрафов, уплачиваемых предпринимателями в Пенсионный фонд за факт просрочки по обязательным страховым взносам, то коды для платежей таковы:

• по категории «за себя» – 182 1 02 02140 06 3010 160;
• за работников по основным тарифам – 182 1 02 02010 06 3010 160;
• по категории «соцстрахование работников» – 182 1 02 02090 07 3010 160;
• за работников по дополнительным тарифам – 182 1 02 02131 06 3000 160 и 182 1 02 02132 06 3000 160.

Похожие записи:

• Уход в декрет в 2021 году
• Льготы для молодой семьи 2024 в Тюмени
• Правила заполнения декларации об объекте недвижимости с 2019 года