Имущественный вычет для пенсионера при продаже земельного участка в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Имущественный вычет для пенсионера при продаже земельного участка в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В каждом конкретном случае нужно предпринять ряд мер для того, чтобы выяснить положены ли льготы и каким критериям следует соответствовать. Только в этом случае удастся снизить налоговое бремя на земельную собственность.

Деньги поступают в местный бюджет, поэтому предоставление льгот возложено на муниципальные власти. Законодательно установлена максимальная ставка. Но в при расчете учитывается установленная кадастровая стоимость.

Проведение геодезических работ позволяет выяснить точные границы и стоимость земли. Площадь не должна составлять меньше или больше установленных норм. Они тоже разнятся в зависимости от регионов. В целом, минимальный размер варьируется от 0.02 до 0.05 гектара, максимальные параметры — от 15 до 25 соток.

Получение паспорта и плана кадастра даст возможность проводить другие операции с наделом — подарить, обменять, продать, завещать или сдать в аренду. Только внесение в реестр полностью легализует собственника и помогает добиться определенных скидок.

После выхода на пенсию следует сразу же найти постановления местных властей, чтобы выяснить льготные категории и налоги.

Особенности предоставления налогового вычета пенсионерам в 2021 году

Когда информация будет получена, придется приступить к сбору документов, которые затем рассмотрят.

Послабление рассчитано на граждан пенсионного возраста, если они:

• зарегистрированы в этом же районе, где находится надел;
• прописаны в многоквартирном доме, расположенном на земле и производят оплату услуг;
• имеют статус ветерана труда, чему есть соответствующее удостоверение;
• своевременно уплачивают взнос за садовый участок, который находится в товариществе;
• располагают только одним земельным наделом.

Собственники нескольких участков обязаны полностью оплатить налог. Лишь один из них подпадет под льготное налогообложение.

В одних районах от платы освобождают одиноких пенсионеров, в других — только тех, кто проживает на свою пенсию.

В столичном регионе дачники оплачивают половину стоимости, если площадь находится в пределах от 12 до 15 соток.

На размер ставки будет влиять категория земли, собственником которой является пенсионер.

Максимально в 0.3 процента от стоимости надела облагают земли, предназначенные для:

• развития личного подсобного хозяйства, выращивания сада и огорода;
• фермерского и сельскохозяйственного назначения, в том числе, выращивания скота и птицы;
• ИЖС или постройки дачного дома.

Узнать приблизительную сумму, в принципе, несложно.

Для этого существует определенный порядок действий:

• нужно получить план размежевания и кадастровый паспорт, если он еще не был сделан;
• после постановки надела на учет ему присваивается идентификационный номер, что позволяет узнать стоимость участка на сегодняшний день;
• следует зарегистрироваться на официальном сайте росреестра, чтобы зайти на портал и найти графу льготы (после выбора территории и указания вида налога можно ознакомиться с местными ставками для пенсионеров);
• кадастровая стоимость участка умножается на указанную ставку (она не может превышать 0.3 процента и применяется, когда человек не подпадает под освобождение).

Самостоятельные шаги необходимо предпринимать с самого выхода на пенсию, стараясь придерживаться определенного алгоритма действий.

Многие пенсионеры обзавелись садовыми и дачными участками несколько десятков лет назад.

Не нужно думать, что обязательная постановка на кадастровый учет рано или поздно их не коснется. Согласно законодательству налог будет взиматься лишь после того, как в реестре появится соответствующая запись и участку присвоят идентификационный номер.

Правда в этом случае делается перерасчет, но только за три года. Рассчитывать на низкую ставку при подобных обстоятельствах вряд ли удастся.

Появилась возможность высылки бумаг на официальный портал. Правда для этого надо обзавестись электронной подписью. После регистрации в личном кабинете заполняется и отсылается заявление вместе отсканированными копиями, которые не нужно нотариально заверять.

Бумаги пересылаются по почте, передаются через доверенного представителя или относятся лично. Заявитель будет обязательно уведомлен об отказе или положительном решении. В среднем, на это уйдет от 10 дней до одного месяца.

Рассмотрение и определение скидки возложено на налоговиков, которые произведут необходимые расчеты и представят квитанцию к уплате. Там же указываются сроки и инстанции, где производится выплата.

Ставки могут изменяться ежегодно, поскольку это прерогатива местных властей, которые определяют список льготников.

Существует несколько нюансов, позволяющих избежать выплаты сбора.

От него освобождены:

• при аренде участка, если только в договор не включен соответствующий пункт;
• если у собственника есть право на срочное и безвозмездное пользование;
• когда надел не внесен в реестр и отсутствует кадастровый паспорт.

Однако здесь есть свои подводные камни. Стоимость аренды может быть слишком высокой. Участок все равно встанет на учет и придется заплатить взнос за три года.

Твердо могут рассчитывать на освобождение представители малочисленных народов, проживающих в северных и дальневосточных регионах.

К ним относятся:

• герои страны вместе с кавалерами ордена Славы;
• инвалиды с детства, а также входящие в первую и вторую группу инвалидности;
• участники войны и боевых действий со статусом ветеранов и инвалидов;
• испытатели, инвалиды и ликвидаторы, связанные с ядерным оружием и авариями.

Продажа земельного надела, находящегося в собственности не меньше трех лет, не освободит от подачи декларации (3НДФЛ) и уплаты налога. База налогообложения может быть уменьшена за счет имущественного вычета, составляющего один миллион рублей. Ставка находится в пределах 13 процентов.

Освобождение от оплаты произойдет в том случае, когда стоимость участка не превысит одного миллиона. В этой ситуации кадастровая стоимость не рассматривается.

Вычет затрагивает продажу всего участка или только его доли, а также самой дачи и садового домика.

Неосведомленность приводит к тому, что воспользоваться своими законными правами сумели чуть больше 20 процентов пенсионеров. Пока не прописано положение, обязывающее налоговиков своевременно сообщать о положенных привилегиях.

Необходимо самостоятельно узнавать информацию, подготавливать документы и предоставлять их для освобождения или вычета из налога.

Особой сложности процедура оформления не вызывает. Сейчас не обязательно ходить по инстанциям, достаточно послать документы почтой или на специализированный портал.

Достаточно рассмотреть простой пример. При стоимости участка в 500 тысяч и ставке в 0.3 процента придется выложить до 1500 рублей. После включения в число льготников удастся снизить сумму наполовину или две трети. Не исключено полное освобождение от уплаты.

Для этого всего лишь надо собрать небольшой пакет документов, переслать или подать лично в свою налоговую инспекцию. На это уйдет минимум времени и не придется выкраивать дополнительные средства из своего семейного бюджета.

Кроме основания на возникновение права собственности, учитываются льготы, которые есть у продавца. Ими могут воспользоваться инвалиды, ветераны, Герои России и другие категории согласно НК РФ.

Процесс расчета возлагается на налогоплательщика. Никаких уведомлений, кроме как о начислении штрафов и пени за неуплату этого вида налога, ФНС не рассылает.

В 2021 году нужно учитывать новые нюансы земельного налога:

1. Оценка объекта теперь производится по кадастровой стоимости.
2. Все перечисления осуществляются по месту регистрации.

1. В 2021 году минимальный срок владения, освобождающий от налога, увеличен до 5 лет.
2. Есть исключения из нового правила, но в основном несоблюдение срока означает необходимость уплаты налога в 13%.
3. Сумму налога можно уменьшить имущественным или расходным вычетом, социальными льготами (если они положены гражданину).
4. В большинстве случаев обязательна подача налоговой декларации, даже если платить ничего не нужно.

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на налоговый вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Могут сложиться две ситуации:

Порядок получения налогового вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Еще раз напомним, что такое налоговый вычет. Это определенная сумма, установленная законом, которая уменьшает доход, облагаемый налогом на доходы (НДФЛ). В результате доход становится меньше. Уменьшается и сумма налога, которую вы должны платить. Но обычно этот налог удерживает та компания, которая платит доход. Например, где работает человек. И на вычет его не уменьшает. В результате у вас появляется переплата налога на доходы (вы должны заплатить меньше, а с вас удержали больше), которую вам обязан вернуть бюджет «живыми» деньгами. Это правило распространяется на всех, в том числе и людей, вышедших на пенсию.

Пенсионеры вправе получить налоговые вычеты при покупке квартиры на общих основаниях.

Работают они или нет, не важно.

Также не имеет значения основания для назначения пенсии (по старости, выслуге лет, инвалидности и т. д.) и источник ее выплаты (государственная или негосударственная). Важно только одно. Есть доходы, которые облагают налогом на доходы, или нет. Речь идет о доходах, полученных в том году, в котором куплена квартира или в любые 3 года, предшествующих году покупки. Учитывайте, что сами пенсии налогом не облагают. Поэтому если других доходов у вас нет на эту льготу вы право все равно имеете. Но воспользоваться им вы не сможете. Ровно до тех пор пока такие доходы не появятся.

Причем доход может быть любым. Например, от продажи другой квартиры, автомобиля или любого другого имущества, сдачи квартиры в аренду и т. д. Это не обязательно зарплата.

^К началу страницы

1 000 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе;

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведённые и документально подтверждённые расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту по отдельности.

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают указанные пределы, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Имущественный вычет при продаже имущества

Доход Иванова Н.В. от продажи в 2017 году приобретенной в 2016 году квартиры составил 2 100 000 руб.

Кадастровая стоимость квартиры по состоянию на 1 января текущего года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 300 000 руб. Документально подтвержденные расходы на приобретение квартиры отсутствуют.

Налоговая база по НДФЛ в таком случае определяется с понижающим коэффициентом, применяемый к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.

Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента:

3 300 000 руб.x0,7 =2 310 000 руб.
Поскольку доходы Иванова Н.В. от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.

При этом Иванов Н.В. вправе заявить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

НДФЛ будет рассчитываться налогоплательщиком следующим образом:

(2 310 000 руб.- 1 000 000 руб.) x 13%=170 300 руб.

^К началу страницы

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:

1 Заполнить налоговую декларацию по окончании года.

Форма 3-НДФЛ

2 Подготовить копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.

Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

3 Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, непосредственно связанных с приобретением продаваемого имущества, дополнительно подготовить копии документов, подтверждающих такие расходы

(приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.), а также иные документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры, например, договор купли-продажи.

Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).

Налог с продажи земельного участка в 2021 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.

Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.

Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:

1. Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
2. Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).

Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.

Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:

• уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
• эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.

Пример расчета НДФЛ. Участок был приобретен Ивановым И.М. в 2020 году за 1,2 млн.рублей. В 2021 году он продает его за 1,5 млн.рублей. Налог можно рассчитать двумя способами и выбрать наиболее выгодный на свое усмотрение:

1. С применением имущественного вычета налогооблагаемая база будет равна 1,5 млн. – 1 млн. = 500 тыс. рублей. НДФЛ = 500 тыс. руб. × 13% = 65 тыс. руб. (Этот вариант применим, когда покупатель не может предоставить документы, доказывающие покупку участка и подтвердить понесенные на это расходы.)
2. Очевидно, что выгодным вариантом будет уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов: 1,5 млн. – 1,2 млн. = 300 тыс. рублей. НДФЛ = 300 тыс.рублей × 13% = 39 тыс. рублей.

Если для приобретения этого участка гражданин Иванов И.М. брал кредит в банке, то к подтвержденным расходам можно прибавить проценты, которые он выплатил кредитному учреждению. Доказать их можно по справке, взятой в банке. Таким образом, налоговая база станет еще меньше на размер уплаченных процентов.

Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?

Налог с продажи земельного участка с 2021 года для физических лиц

• Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
• Как рассчитать сумму налога
• Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
• Как уменьшить налог с продажи квартиры
• Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
• Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
• Налог с продажи ипотечной квартиры
• Налог с продажи подаренной квартиры
• Налог с продажи квартиры пенсионером
• Как получить налоговый вычет с продажи квартиры

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:

• цена продажи квартиры или
• 70% кадастровой стоимости квартиры.

При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.

Например, гражданин Петров купил квартиру за 5 млн руб., а продана за 5,5 млн руб. Таким образом:

5 500 000 – 1 000 000 = 4 500 000.

НДФЛ: 4 500 000*13% = 585 000 руб.

— Налоговый кодекс РФ предусматривает два варианта вычета.

1. Применить вычет в фиксированном размере. Следует иметь в виду, что фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости. Например, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности. Чтобы применить вычет, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, предоставить в ФНС по месту жительства налоговую декларацию и документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета.

2. Дождаться истечения минимального срока владения. В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.

С 01.01.2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет.

Есть важное условие: это должно бы ваше единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности не должно быть еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок продаваемой квартиры составляет 5 лет.

!!!Но:

Если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.

Пример:

В марте 2018 года вы купили первую квартиру. В мае 2021 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2021 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года, несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.

Если вы получили недвижимость в наследство, вы имеете право не платить НДФЛ с продажи через 3 года после получения права собственности на квартиру, то есть со дня смерти наследодателя.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648.

Пример:

В марте 2018 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2021 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.

Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована.

В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог.

Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость проданного вами жилья меньше одного миллиона рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей.

Не забудьте важный момент! Если квартира была куплена после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Рассмотрим пример:

Семейная пара владеет квартирой по договору общей долевой собственности. Каждый из супругов владеет ½ квартиры. Пара решила продать жилье по общему договору купли-продажи за 1,5 млн рублей и воспользоваться имущественным вычетом при продаже.

Расчет налога для каждого супруга: 13% х (750 тыс. (стоимость ½ квартиры) – 500 тыс. (½ имущественного вычета)) = 32,5 тыс. рублей.

Если бы супруги продали свои доли не по общему договору купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них применил бы имущественный вычет до 1 млн рублей.

В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли.

Основание: Письма Минфина РФ от 13 мая 2015 N 03-04-05/27395, 27 июня 2013 N 03-04-05/24491, 30 мая 2013 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25 июля 2013 N ЕД-4-3/13578@.

Распространены ситуации, когда в календарном году (с 1 января по 31 декабря) продается одна квартира, а следом покупается другая.

Если вы еще ни разу не воспользовались имущественным вычетом при покупке квартиры или у вас есть остаток вычета от предыдущей покупки, вы можете применить два вычета одновременно.

Основание: Письмо Минфина от 11 февраля 2016 №03-04-05/7154.

Проще говоря, при продаже квартиры вы получаете имущественный вычет на 1 млн рублей, а при покупке квартиры – имущественный вычет на 2 млн рублей. Так как обе сделки прошли в одном году, они учитываются в одной декларации 3-НДФЛ.

Рекомендуем прочитать статью «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли». В ней подробно описаны все нюансы получения налогового вычета при покупке жилой недвижимости.

Пример:

Вам достался в наследство дом, и в 2020 году вы продали его за 3 млн. В том же году купили квартиру за 4 млн. В 2021 году вы должны будете заплатить: 3 млн (стоимость дома) – 1 млн (вычет при продаже дома) – 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0. Таким образом, ваш налог от продажи дома равен нулю.

После продажи квартиры или другой недвижимости вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ.

В декларации отражается доход, полученный от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если же после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2020 году вы продали квартиру. До 30 апреля 2021 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2021 года, чтобы оплатить налог с продажи квартиры.

Налог с продажи квартиры — 2021: инструкция по НДФЛ

Неработающий пенсионер Климовский М. М. купил квартиру за 3 млн. рос. руб. и сразу сдал ее в аренду за 15 000 рос. руб. Итого годовой доход Климовского М. М. составил 180 000 рос. руб. С него пенсионер заплатил НДФЛ (13%)=23 400 рос. руб.

Пенсионер Климовский М. М. может получить имущественный вычет, но в пределах лимита 2 млн. рос. руб. Поскольку стоимость купленной им квартиры (3 млн. рос. руб.) превышает этот лимит, то сумма вычета в пределах лимита составит 260 000 рос. руб. (2 млн. х 13%).

Теперь следует выяснить, каким образом, в каких суммах пенсионеру Климовскому М. М. будут возвращать 260 000 рос. руб. Т. к. его годовой доход равен 180 000 рос. руб., а НДФЛ уплачен 23 400 рос. руб., то за год ему могут вернуть именно 23 400, не больше, и так ежегодно, пока он получает доход, и пока ему не вернут всю сумму (260 000 рос. руб.).

Таким образом, чтобы вернуть конкретную сумму подоходного налога, необходимо об этом заявить. Т. е. нужно написать заявление на возврат, собрать документы и подать их на рассмотрение.

		Общий порядок возврата НДФЛ через ИФНС (что нужно сделать)
1	2	3	4	5
Написать заявление, заполнить форму декларации 3-НДФЛ	Приобщить документы, подтверждающие право на вычет (за лечение, покупку имущества, иное) и справку о доходе 2-НДФЛ	Подать все документы в ИФНС можно одним из способов: лично, почтой, на сайте	Дождаться, когда ИФНС декларацию проверит, и вернет НДФЛ (на это может уйти до 4 мес.)	Если в текущем году вычет полностью не использован, его остаток переносится на последующий период (год)

Форма декларации 3-НДФЛ (по КНД 1151020), которую должен заполнить заявитель, введена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018. Порядок, а также общие требования к ее заполнению содержит Приложение № 2 к настоящему Приказу. Декларант может заполнить бланк на бумажном либо электронном носителе.

При заполнении декларации вручную (печатью, на компьютере) применяются стандартные правила. Разрешается использовать синие либо черные чернила. Не допускаются исправления, двусторонняя печать. Заполнение бланка производится слева направо. Числовые поля заполняются заглавными печатными символами. При отсутствии показателей проставляются прочерки. Более детально ознакомиться с особенностями заполнения можно в первоисточнике (Прил. №2).

Документы, которые подтверждают право на вычет, могут быть разными и определяются применительно к конкретной ситуации. Если речь идет о покупке квартиры, к заявлению следует приобщать акт о передаче ее покупателю (плательщику НДФЛ) либо правоустанавливающий документ (свидетельство о госрегистрации). При строительстве (покупке) дома – свидетельство о госрегистрации права на этот жилой дом и т. д.

Следует обратить внимание также на тот факт, что с 2016 г. названые свидетельства о госрегистрации уже не выдают. Поэтому вместо них на сегодня следует предъявлять выписку из ЕГРП на недвижимость. К заявлению достаточно приобщить копии требуемых документов.

Важно! Для возврата всей суммы НДФЛ (т. е. остатка) декларацию вместе с заявлением можно и нужно подавать в ИФНС каждый год. И так до тех пор, пока вся сумма подоходного налога не будет возвращена.

Ошибка 1. Неработающий пенсионер при покупке жилья не может передавать право на имущественный вычет кому-либо из своих родственников.

Если, к примеру, пенсионерка купила квартиру, но на этот момент она получает только пенсию, и у нее нет работы, то ее взрослые дети за нее получить вычет не смогут. Как таковое право на вычет у нее при этом образуется, но получить его самостоятельно она не может из-за отсутствия дохода. Данная норма применяется, даже если пенсионерка раньше вычетом не воспользовалась.

Ошибка 2. Предоставление вычета при покупке жилья имеет ряд особенностей, которые следует учитывать во избежание ошибок при его оформлении.

Так, если жилье куплено супругами в период брака, они оба имеют право на вычет, т. к. приобретенное жилье является их совместной собственностью. При этом вычет распределяется между ними на их усмотрение, по договоренности.

Далее, если жилье куплено до 2014 г. в долевую собственность, вычет предоставляется его совладельцам. Его сумма распределяется между ними согласно их долям.

При некоторых обстоятельствах вычет вообще не предоставляется. Например, если покупка квартиры оплачена за счет нанимателя либо из бюджетных средств. Перечисленные нормы в полной мере касаются и пенсионеров.

Вопрос №1: Мужчина купил квартиру в 2021 г. В этом же году вышел на пенсию и перестал работать. Может ли он оформить возврат НДФЛ и за какое время?

Поскольку в 2021 г. мужчина уже не работает и, соответственно, НДФЛ не платит, то возвращать, по сути, нечего.

Поэтому он может воспользоваться правом переноса вычета на предшествующие периоды и оформить вычет за 2016, 2017 и 2018 гг. Т. е. вернуть НДФЛ, уплаченный до выхода на пенсию и покупки квартиры.

Вопрос №2: Взрослая дочка пенсионерки приобрела квартиру в 2021 г. Часть покупки оплачена из средств материнского капитала. Пенсионерка работает, но никогда вычеты не оформляла. Можно ли в этой ситуации оформить возврат подоходного налога?

Вычет (возврат НДФЛ) оформить можно, но при соблюдении определенных условий. Первое: за пенсионерку дочка вычет получить не может. Второй: по материнскому капиталу вычет не предоставляется в принципе. Поэтому деньги из материнского капитала следует вычесть из стоимости купленного жилья. И уже на полученную разницу можно оформить вычет (вернуть НДФЛ 13%).

Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости

Россияне смогут возмещать НДФЛ исключительно по заявлению — без подачи декларации 3-НДФЛ. Доказывать свое право на вычет путем сканирования и отправки большого количества документов не придется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перечислить денежные средства. Автоматизированная система налоговой инспекции обработает информацию, только проверив источники. Обратится, например, в банк, оформивший ипотеку или через который был осуществлен перевод денег.

Сократится не только перечень представляемых документов. Проверка со стороны налоговых органов также будет проходить намного быстрее, поэтому вы получите налоговый вычет гораздо раньше. Если сейчас инспекторы проводят камералку 3 месяца, к тому же еще 30 дней отводится на перечисление денег, то по новым правилам камеральная проверка будет проходить в течение 30 дней со дня подачи заявления на налоговый вычет. Деньги на ваш счет будут перечислены в течение 15 дней после ее завершения. Однако срок камеральной проверки может быть увеличен до 3 месяцев, если налоговики заподозрят вас в нарушении законодательства о налогах и сборах.

Если Госдума примет закон, он вступит в действие не раньше 1-го числа следующего налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Новые правила распространятся на имущественные вычеты, возникшие с 1 января 2020 г., за исключением положений, для которых установлен другой срок вступления в силу, указывается в законопроекте. То есть в 2021 г. граждане смогут подать заявление на получение налогового вычета за 2020 год уже по упрощенной процедуре.

Это значительно упростит жизнь россиянам, поскольку теперь нужно только сформировать заявление в электронном виде и не тратить время на составление формы З-НДФЛ. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство людей получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать, сканировать и отправлять подтверждающие бумаги.

Есть в упрощенной процедуре и недостатки: если ведомство перечислило человеку больше денег, то в 2021 году за невозвращенные средства будет начисляться процент, начиная с 20-го дня.

В завершение хочется отметить, что, вероятно, в скором времени все учреждения перейдут на полное дистанционное оформление всех выплат и компенсаций.

Мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».

Налогоплательщики, облагаемые ставкой 13%, имеют право на получение частичной льготы при продаже земельного надела. НК РФ разрешает использовать две разновидности налогового вычета:

1. Имущественный, который определен жесткой суммой, независимо от стоимости участка и иных аспектов.
2. Расходный, который считается в индивидуальном порядке, но не всегда может быть применен.

Каждый из указанных видов имеет свои преимущества и недостатки. Выбор приемлемого варианта реализации вычета предоставляется самому налогоплательщику, но на самом деле не всегда у продавца есть возможность выбирать.

Фиксированный размер льготы предполагается только при использовании имущественного вычета, а именно 1 миллион рублей. Он предусмотрен статьей 220 НК РФ. Для продавца не имеет значения, сколько стоит земля, получить льготу можно, даже если участок дешевле миллиона. Например, земля стоила 850 000, а льгота равна миллиону, налогообложению подлежит ноль рублей. А вот если стоимость была 1 050 000, то с оставшихся 50 тысяч необходимо будет уплатить 13% налога.

По-иному дело обстоит с расходным вычетом. Его величину следует обосновать и делать это придется самому налогоплательщику, который обязан предоставить ряд документов, позволяющих проверить указанный размер трат.

Налогоплательщик имеет право выбрать наиболее приемлемый для себя вариант. Он может предварительно рассчитать и тот и другой способ и посмотреть, который из них для него выгоден.

Получение льгот любого формата в РФ носит заявительный характер. Претендент на вычет должен не только заполнить декларацию и расписать в ней доходы, расходы, суммы льгот и иные аспекты, но и письменно заявить свою просьбу на возможность воспользоваться своим законным правом на уменьшение налогооблагаемой базы.

Как и декларация, заявление заполняется самим налогоплательщиком от руки или в печатном варианте.

Имеет ли право пенсионер на налоговый вычет при продаже земельного участка?

Специального бланка для подачи заявления на получение льгота при продаже земельного участка не существует. Заявление можно написать от руки в произвольной форме, указав в нем всю необходимую информацию. Однако в ИФНС есть печатные заготовки бланков, которые они разрабатывают сами. Ими можно воспользоваться для упрощения процедуры внесения данных и избежание ошибок.

Обращение в ИФНС по поводу уплаты НДФЛ и получения права на налоговый вычет производится в строгом соответствии с установленным порядком. Законодательно предусмотрено, что все заявленные суммы должны быть обоснованы, а специалист ФНС должен иметь возможность их проверить. Для этого налогоплательщик собирает пакет бумаг, который будет приложен к заявлению с просьбой о предоставлении льготы.

В этот перечень входят:

1. Удостоверение личности.
2. Идентификационный номер налогоплательщика.
3. Декларация по форме 3-НДФЛ.
4. Договор купли-продажи, обосновывающий указанную сумму дохода.
5. Банковские выписки о получении денежных средств или иные документы о получении денег при предъявлении претензии на получение налогового вычета.

Все бланки подаются в оригинале, вместе со сделанными копиями. Налоговый инспектор сравнивает копии с оригиналом и отдает первичные бланки назад налогоплательщику. При подаче декларации важно соблюдать установленные ФНС сроки.

В отличие от имущественных платежей налог на доходы с продажи любого участка — земельного пая, части участка ИЖС, садового участка рассчитывается гражданами самостоятельно. Более того, весь расчет и результаты необходимо отразить в специальном бланке — декларации по форме 3-НДФЛ.

Подоходный налог при купле-продаже земельного участка физическим лицом в 2021 году берется согласно правилам главы 23 Налогового кодекса России. Так, базой обложения является выручка — цена сделки.

Для сделок, произошедших после 1 января 2021 года, налог с продажи земельного участка платится исходя из наибольшей из двух величин: рыночная стоимость или кадастровая стоимость с коэффициентом 0,7.

Пример 1

Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны. Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов.

Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет. Однако для некоторых категорий собственников земельных участков этот срок снижен до трех лет. К таким лицам относятся:

Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старый закон. Следовательно, владелец может продать объект недвижимости без выплаты налога после 3-х лет владения им. Если объект недвижимости приобретен после вступления закону в силу, то только после пяти лет.

Возврат подоходного налога пенсионерам в 2021 году

Чтобы получить такую помощь, необходимо подать специальное заявление. Решение о том, будет ли предоставлено пособие, принимается исходя из реальных нужд человека. Однако, подача заявление на помощь одной категории, не отнимает у вас права претендовать на пособие других категорий.

• льгота предоставляется на легковой автомобиль в том случае, если он специально оборудован для инвалидов. Также льгота распространяется на автомобиль, полученный законно через органы социальной защиты при том, что мощность его двигателя не превышает 100 лошадиных сил.
• льгота предоставляется на любое транспортное средство, находящееся в розыске.
• также от налогов освобождаются весельные лодки или моторные лодки с мощностью двигателя до пяти лошадиных сил.

Рекомендуем прочесть: Малоимущая семья 2021 в башкирии

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, зачисляется в местный бюджет по месту нахождения объекта налогообложения. Налог платится владельцами домов, квартир, гаражей и другой недвижимости. А вот пенсионеры в России вовсе не обязаны платить налог на имущество. Причем, эта льгота в 2021 году предоставляется и неработающим, и работающим пенсионерам.

Пенсионная реформа в ближайшее время не затронет действующие льготы. Президент России Владимир Путин в телеобращении по вопросам повышения пенсионного возраста отметил, что льготы по имущественным налогам и прочие социальные льготы на время переходного периода будут сохраняться в старых пенсионных границах (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин).

Любое цивилизованное государство имеет свой бюджет. Основная составляющая казны страны – налоги. Они бывают разные: на доход, на зарплату, на полученную прибыль, на прибыль от аренды. Один из них – налог при продаже квартиры. Его сложно назвать популярным, оправданным и абсолютно справедливым для физических лиц.

Если житель России захочет продать жильё или гараж, купленный после 1 января 2021 года, ему не потребуется платить налог в 13%. Но между сделками должен быть разрыв более пяти лет (раньше налог брался, если жильё было в собственности менее 3 лет). Данная процедура обязана быть направлена на борьбу с перекупщиками.

По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается специализированными оценщиками.

Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений.

Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).

Другое дело сама дачная земля. Налог на дачный участок для пенсионеров уплачивать все же придется.

Эта обязанность установлена федеральными актами, но ее детальное регулирование осуществляется на местном и региональном уровнях.

Местные власти могут на свое усмотрение предусматривать льготы по данному налогу для пенсионеров. Если никаких льгот не установлено, то пенсионерам также придется платить в обычном порядке.

Пенсия и другие социальные выплаты подоходным налогом не облагаются. Поэтому получить вычет можно только при условии сохранения трудоустройства после выхода на пенсию. Неработающим пенсионерам удастся сделать это только в случае получения ими дохода, с которого взимается налог по ставке 13%. К таким доходам, согласно ст. 217 НК РФ, относят:

Похожие записи:

• Пособия и выплаты при рождении третьего ребенка в 2021 году в
• Сколько Выплачивается На Погребение В 2021 Году
• Предельная величина базы для ндфл в 2021 году