Налог на автомобиль за 2021 2021 спб для инвалидов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на автомобиль за 2021 2021 спб для инвалидов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Льготы на федеральном уровне предусмотрены только для специально оборудованных для инвалидов ТС, для других ТС, используемых инвалидами регионы устанавливают сами. Размер льготы и условия предоставления также установлены законами субъектов.
Единой на территории РФ является форма заявления на налоговую льготу и она может быть заполнена на 3 налога:
- транспортный
- земельный
- на имущество физических лиц
Заявление на льготу по этим видам налогов сдается в ФНС лично, представителем, почтой, через сеть интернет.
Основными требованиями к заполнению заявления относятся:
- предоставляется один экземпляр (печать – односторонняя)
- сквозная нумерация с 1 листа (страница 001)
- при рукописном заполнении использовать чернила черного цвета
- ошибки и исправления не допускаются
- 1 поле – 1 показатель (кроме дат), заполняемый слева направо
- заглавные печатные буквы
- если нет данных – прочерк (прямая линия посередине)
Транспортный налог в 2021 году
1 страница заполняется плательщиком налога, исключая раздел «Заполняется работником ФНС» в следующем порядке:
| Поле | Информация | |
| ИНН | ИНН при наличии, если не ИП – можно не заполнять | |
| Код ФНС | по месту жительства или по месту ТС | |
| ФИО, дата и место рождения | По паспорту | Можно не заполнять, если ИНН указан |
| Документ, удостоверяющий личность | Серия и номер, дата выдачи, кем выдан | |
| Номер телефона | Без пробелов и прочерков | |
| Число страниц | Общее число страниц заявления и число приложений | |
| Подтверждение достоверности | 1 – подпись налогоплательщика
2 – подпись его представителя |
|
Заявление можно сразу заполнить на 3 вида налога для физ. лиц и по каждому объекту (если возможна льгота на несколько объектов, то на каждый заполняется отдельный лист). На каждом листе указывается ИНН, ФИО, дата и подпись. Рассмотрим в части транспортного налога:
| Поле | Информация |
| Раздел 4 о предоставлении льготы | – Вид ТС (легковой, грузовой и т.д.)
– Марка (модель) – Рег. номер |
| Срок льготы | период действия льготы (в справке МСЭ отражается срок инвалидности) |
| Подтверждающие документы | сведения о документе (например: справка об инвалидности, пенсионное и т.д.) отражают:
– наименование документа – орган, выдавший документ – даты выдачи – срок действия (при наличии) – серия и номер (при наличии) |
При этом одним заявлением можно оформить льготы по всем имущественным налогам физ. лица. При этом оформление производится на каждый на каждый налог и каждый объект на отдельном листе.
В некоторых случаях инвалид, не зная о возможности получения льготы, исправно платит налоги. При оформлении льгот по этому налогу он может также вернуть выплаченные суммы, но только за 3 предыдущих года. Также нужно отслеживать начисление налога в личном кабинете, потому что по окончании срока действия справки налог будет автоматически начислен, нужно повторно обратиться в ФНС с заявлением на льготу, если инвалидность была продлена на новый срок.
Льготы по транспортному налогу для инвалидов в 2021 году
Для ТС, оборудованных для инвалидов физлицам предоставляется освобождение от транспортного налога.
Согласно пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ специально оборудованные автомобили для инвалидов (по мед. показаниям) не являются объектом обложения транспортным налогом. При этом ТС должно быть зарегистрированы на инвалида с указанием при регистрации, что оно оборудовано непосредственно для использования инвалидом.
Специально оборудованное ТС может быть получено от соц. защиты.
Такие ТС не относятся к облагаются налогом в случаях:
- полученные через органы соц. защиты в установленном порядке и имеющие мощность до 100 л.с.
- оборудованные для использования инвалидами с учетом потребностей инвалидов
ГАИ вправе вносить отметки в паспорт ТС (раздел Особые отметки) об изменении конструкции. Транспортный налог при этом зависит от оборудования ТС (мощностью до 100 л.с.) как для инвалида.
Технические средства, с которых необходимо платить транспортный налог, условно можно разбить на несколько категорий, при этом форма собственности значения не имеет:
- Наземные самоходные транспортные средства (легковые и грузовые автомобили, сельскохозяйственная и строительная техника, мотоциклы и квадроциклы).
- Речной и морской транспорт (моторные лодки, яхты, катера, теплоходы, баржи и плавучие доки).
- Воздушный транспорт (вертолеты, самолеты, беспилотники массой более 30 кг.).
Прицепы для автомобилей и сельхозтехники налогом не облагаются.
Льготы по оплате транспортного налога есть и у юридических лиц, например, в Москве от него освобождены компании, занимающиеся перевозкой пассажиров в городе. Нулевая ставка действует и для агентов особых экономических зон.
Кроме этого, к категории льготников относятся:
- Компании, владеющие промысловыми и рыболовными судами или водным транспортом, основной вид деятельности которого – грузовые и пассажирские перевозки.
- Предприниматели, работающие в сельском хозяйстве (доля продажи сельхозпродукции должна превышать 50% общей выручки компании) тоже освобождены от налога на комбайны, трактора, машины для перевозки удобрений и готовой продукции.
- Автомобили и техника военных и силовых ведомств (МО, Гражданская оборона, ФСБ, МЧС, служба внешней разведки).
- Медицинские самолеты и вертолеты, с изображением Красного Креста или Полумесяца на борту.
Автомобиль, находящийся в розыске после угона, тоже освобождается от уплаты транспортного налога, для этого в фискальные органы необходимо представить подтверждающий документ из полиции.
Если организация попадает под вышеперечисленные категории льготников, она обязана уведомить об этом налоговые органы. Начисление нулевой ставки возможно только после подачи соответствующей формы в ФНС. Связано это с тем, что раньше эта информация отражалась в налоговых декларациях, которая для транспортного налога теперь не нужна. Физическим лицам и ИП сведения подавать не обязательно, за них это сделают сотрудники налоговой службы.
Чтобы заплатить налог и спать спокойно, собственник автомобиля может воспользоваться двумя способами:
- Дождаться почтового уведомления из налоговой инспекции, где будут прописаны данные на ТС и указана сумма налога.
- Зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы и получать информацию о налогах через личный кабинет. Оплатить налог можно сразу, использую кредитную карту любого банка.
Срок оплаты транспортного налога за прошлый год истекает 1 декабря текущего года, после этой даты фискальные органы имеют право применить штрафные санкции к неплательщику.
Транспортный налог 2021 спб для инвалидов
До 2020 года регионы сами устанавливали срок уплаты транспортного налога для предприятий и организаций, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. В 2021 году ситуация поменяется – юридические лица по всей стране будут платить за транспорт до 1 марта следующего года.
На индивидуальных предпринимателей это закон распространяться не будет, для этой категории все останется по-прежнему – оплатить ТН нужно до 1 декабря, как и физическим лицам, на основании уведомления, пришедшего по почте.
Что касается предприятий, осуществляющих авансовые платежи по транспортному налогу, федеральный центр и здесь решил все упорядочить – теперь по общим для всей страны правилам авансовый платеж будет вноситься до конца месяца, следующего за отчетным периодом.
Налоговая служба не осталась в стороне от событий, связанных с карантинными ограничениями во время пандемии коронавируса. Наиболее пострадавшим в этот период предприятиям и субъектам малого бизнеса, внесенным в реестр не позднее 2018 года, налог на транспорт за второй квартал 2020 года платить вообще не придется, а более молодым компаниям в пострадавших отраслях экономики дана отсрочка на авансовый платеж за первый квартал до конца октября 2020 года.
Налоги, в том числе и транспортный, нужно платить обязательно. Это обязанность всех граждан и организаций страны. Текущую информацию об изменениях в законодательстве можно всегда посмотреть на официальном сайте налоговой службы. Там же находятся сведения о региональных ставках, на основании которых можно сделать окончательный расчет транспортного налога.
Кроме полного освобождения от сбора, инвалид 3 группы может иметь некоторые льготы на транспортный налог. Некоторые территориальные власти позволяют частично уменьшить сумму платежа. Например, жители Подмосковья с третьей степенью инвалидности могут снизить платеж наполовину. Но такая форма льготирования не получила большого распространения.
Все владельцы средств транспорта (наземного, водного, воздушного) обязаны платить транспортный налог по ставкам, утвержденным на уровне субъекта РФ. Региональные власти также устанавливают перечень льготников – физических и юридических лиц, которые полностью или частично освобождены от этой обязанности. Расскажем подробнее, каким нормативно-правовым актом установлен транспортный налог в 2021 году в Санкт-Петербурге для физических лиц и организаций, каков порядок его уплаты и актуальные ставки; какие категории граждан освобождены от уплаты сбора; платят ли налог пенсионеры.
Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге» (в редакции Закона Санкт-Петербурга от 27.11.2017 N 706-122) 487-53 04.11.2002 Категория налогоплательщиков, для которых установлена льготаСоответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской ФедерацииОснования предоставления льготыРазмерЕд. изм.Условия предоставления льготыФЛ, ЮЛ, ИПГерои Советского Союза статья 4-1книжка Героя Советского Союза100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно ФЛ Герои Российской Федерации статья 4-1книжка Героя Российской Федерации100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно ФЛ Герои Социалистического труда статья 4-1книжка Героя Социалистического Труда100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно ФЛ Полные кавалеры ордена Славы статья 4-1орденская книжка100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно ФЛ Полные кавалеры ордена трудовой Славы статья 4-1орденская книжка100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно ФЛ Ветераны Великой Отечественной войны статья 4-1удостоверение ветерана Великой Отечественной войны100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 летФЛ Ветераны боевых действий на территории СССР, Российской Федерации и территориях других государств статья 4-1удостоверение ветерана боевых действий100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 летФЛ Инвалиды Великой Отечественной войныстатья 4-1удостоверение инвалида Отечественной войны100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 летФЛ Инвалиды боевых действийстатья 4-1удостоверение инвалида о праве на льготы и документ, подтверждающий получение военной травмы в период выполнения служебных обязанностей в районнах боевых действий100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 летФЛ Инвалиды I и II группы статья 4-1справка об инвалидности, в которой указывается группа инвалидности и срок, на который она установлена100%за одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года выпуска которого прошло более 15 летФЛ Граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования)
Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2020-2021 годах – у кого есть льготы?
Они установлены в главе 28 НК РФ. Власти субъектов РФ определяют следующие показатели транспортного налога: налоговую ставку, льготы и основания для них, порядок и сроки уплаты (для организаций).
Рассчитывают суммы налога инспекторы ФНС РФ для всех налогоплательщиков. С 1 января 2021 года по ФЗ-63 от 15.04.2019г. отменяются декларации для юридических лиц. То есть, за 2020 год и последующие периоды компании уже не будут предоставлять отчетность.
Уплата будет производиться на основании сообщения от налоговой инспекции. Исчисленная сумма налога будет передаваться в электронной форме по ТКС, через личный кабинет налогоплательщика или по почте заказным письмом (если другие способы недоступны). При этом, обязанность по оплате авансовых платежей остается, таким образом, рассчитывать сумму платежа юрлицам все таки придется, но отчитываться (то есть, составлять декларацию и подавать ее) необходимости нет.
Эти положения установлены в главе 28 НК РФ:
- налогоплательщики – собственники транспортных средств, на которых они зарегистрированы в соответствии с законодательством. Под ТС понимаются по ст. 358 НК РФ не только автомобили (как легковых, так и грузовые), но и мотоциклы, самолеты и вертолеты, теплоходы, яхты, моторные лодки, гидроциклы. Эти ТС являются объектами налогообложения;
- налоговая база – мощность в лошадиных силах для ТС, имеющих двигатели. Для других ТС база определяется указанным в НК РФ способом;
- налоговым периодом является год, кроме того, авансовые платежи должны исчисляться за каждый квартал;
- сумма налога исчисляется по формуле: налоговая база Х налоговая ставка;
- для дорогостоящих новых легковых автомобилей (стоимостью от 3 миллионов) установлены повышающие коэффициенты в ст. 362 НК РФ;
- уплата налога производится в местный бюджет по месту нахождения ТС;
- авансовый платеж составляет 1/4 от суммы налога за год;
- срок уплаты для физлиц – до 1 декабря года, следующего за отчетным.
Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2020-2021 годах уплачивается по закону СПб №487-53 от 04.11.2020г. в последней редакции.
Налог обязателен к уплате на территории Санкт-Петербурга. Ставки определятся местным органом власти, и последний раз они редактировались в 2017 году по закону №706-122 от 27.11.2017г. Эти ставки действуют с 1 января 2018 года.
Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2020 году – ставки: таблица.
| Объект обложения налогом | Ставка в рублях |
| Легковые автомобили с мощностью двигателя
до 100 лошадиных сил |
24 |
| Больше 100 до 150 | 35 |
| Больше 150 до 200 | 50 |
| Больше 200 до 250 | 75 |
| Больше 250 | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью
До 20 лошадиных сил |
10 |
| Больше 20 до 35 | 20 |
| Больше 35 до 90 | 30 |
| Больше 90 л.с. | 50 |
| Автобусы с мощностью двигателя
До 200 лошадиных сил |
50 |
| Больше 200 | 65 |
| Грузовые автомобили с с мощностью двигателя
До 100 лошадиных сил |
25 |
| Больше 100 до 150 | 40 |
| Больше 150 до 200 | 50 |
| Больше 200 до 250 | 55 |
| Свыше 250 л.с. возрастом младше 3 лет | 45 |
| Свыше 250 л.с. возрастом от 3 до 5 лет | 65 |
| Свыше 250 л.с. возрастом старше 5 лет | 85 |
| Другие ТС | 25 |
| Снегоходы и мотосани
До 50 лошадиных сил |
25 |
| Свыше 50 л.с. | 50 |
| Катера, моторные лодки
До 100 л.с. |
50 |
| Свыше 100 л.с. | 200 |
Установлены ставки также и для гидроциклов, самолетов с двигателями. Для расчета налога нужно применить ставку к каждой лошадиной силе, этот показатель можно определить по документам на транспортное средство.
Кто может не платить налог в СПб, установлено законом СПб №81-11 от 28.06.1995г., именно на него содержится ссылка в законе о транспортном налоге. В ст. 5 закона №81-11 указано, кто освобожден от налога:
- герои СССР, РФ Соцтруда за одно ТС при мощности двигателя до 200 л.с.;
- ветераны ВОВ;
- льгота по транспортному налогу для инвалидов также установлена только на одно ТС, но при мощности двигателя до 150 л.с. или возрасте старше 15 лет;
- льгота для пенсионеров также предоставляется только на одно ТС при мощности двигателя до 150 л.с.;
- некоторые военнослужащие, их супруги;
- родители детей-инвалидов;
- многодетные родители несовершеннолетних детей.
Льгота по транспортному налогу для пенсионеров в Санкт-Петербурге в 2020-2021 годах и для представителей других категорий льготников предоставляется на основании соответствующих документов. Если есть несколько оснований для предоставления преференций, необходимо выбрать только одно. То есть, получить льготы в накопительном порядке получится. Кроме того, законодательством Санкт-Петербурга установлены дополнительные требования к получателям.
От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:
-
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 лошадиных сил включительно;
-
Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды I и II групп, граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования), граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, и (опекуны, попечители) детей-инвалидов — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет;
-
граждане в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
-
пенсионеры — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;
Примечание: с 01.01.2019 п. 4 действует в следующей редакции:
«пенсионеры или граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин соответственно), — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина одной из указанных категорий, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;»
-
супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;
-
один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.
(введена Законом Санкт-Петербурга от 25.12.2015 № 887-178 и действует до 31.12.2019)
-
От уплаты налога освобождаются организации и индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива.
-
Обязательным условием предоставления организациям налоговой льготы, установленной в настоящей статье, является превышение средней месячной заработной платы работников списочного состава организации и ее обособленных подразделений, расположенных на территории Санкт-Петербурга, в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода.
Размер средней месячной заработной платы и минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге определяется в порядке, предусмотренном в пунктах 3 и 4 статьи 11-12 Закона Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года № 81-11 «О налоговых льготах».
-
Организации в целях получения налоговой льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) в составе отчетности за каждый налоговый период, в котором использовано право на освобождение от уплаты налога в соответствии с настоящей статьей, копию паспорта транспортного средства, использующего природный газ в качестве моторного топлива, а также осуществляемый в произвольной форме расчет среднесписочной численности организации и средней месячной заработной платы за налоговый период.
-
В случае невыполнения обязательного условия предоставления налоговой льготы, установленной в настоящей статье, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, за налоговый период, в котором использовано право на применение указанной налоговой льготы, организация должна осуществить перерасчет суммы налога (авансового платежа), зачисляемой в бюджет Санкт-Петербурга, за каждый отчетный период указанного налогового периода исходя из налоговой ставки, подлежащей применению в соответствующем отчетном (налоговом) периоде при отсутствии у организации права на применение налоговой льготы, установленной в настоящей статье.
По результатам указанного в абзаце первом настоящего пункта перерасчета сумма налога (авансового платежа) подлежит внесению в бюджет Санкт-Петербурга. Внесение изменений и дополнений в налоговые расчеты (налоговые декларации) за соответствующие отчетные (налоговые) периоды производится в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
-
Обязательным условием предоставления налоговой льготы, предусмотренной в настоящей статье для индивидуальных предпринимателей, является превышение средней месячной заработной платы всех наемных работников индивидуального предпринимателя, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера, в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода.
Средняя месячная заработная плата определяется индивидуальным предпринимателем по итогам календарного года путем деления суммы его расходов на оплату труда всех наемных работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера, на среднюю численность указанных наемных работников с последующим делением результата на 12.
При определении суммы расходов на оплату труда наемных работников учитываются только выплаты, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц.
В целях настоящей статьи средняя численность наемных работников индивидуального предпринимателя определяется по итогам налогового периода в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики.
Размер минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге определяется в порядке, предусмотренном в пункте 4 статьи 11-12 Закона Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года № 81-11 «О налоговых льготах».
-
Индивидуальные предприниматели в целях получения налоговой льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) за каждый налоговый период копию паспорта транспортного средства, использующего природный газ в качестве моторного топлива, а также осуществляемый в произвольной форме расчет средней численности наемных работников и их средней месячной заработной платы за налоговый период.
(введена Законом Санкт-Петербурга от 21.06.2016 № 388-66, утрачивает силу с 1 января 2020 года)
От уплаты налога освобождаются организации, местом государственной регистрации которых является Санкт-Петербург, и физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года.
Налоговая льгота предоставляется организациям и физическим лицам, указанным в абзаце первом настоящей статьи, на срок, составляющий три налоговых периода подряд, начиная с даты регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке.
Налогоплательщики в целях получения льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения копию паспорта транспортного средства, копию договора купли-продажи (поставки) транспортного средства.
(введена Законом Санкт-Петербурга от 30.06.2016 N 403-73, утрачивает силу с 1 января 2020 года)
От уплаты налога освобождаются организации и физические лица в отношении транспортных средств (за исключением водных и воздушных транспортных средств), оснащенных только электрическим двигателем (электрическими двигателями) мощностью до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно.
Налогоплательщики — физические лица в целях получения льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) копию паспорта транспортного средства, являющегося объектом налогообложения.
Организации в целях получения льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) в составе отчетности за каждый налоговый период, в котором использовано право на освобождение от уплаты транспортного налога в соответствии с настоящей статьей, копию паспорта транспортного средства, являющегося объектом налогообложения.
Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербурге
Так как налог на авто для инвалидов зависит от местного законодательства, в разных субъектах Федерации действуют разные фискальные ставки для различных категорий граждан с ограниченными возможностями.
1 группу инвалидности получают люди с очень серьезными нарушениями здоровья. Обычно они не могут заниматься трудовой деятельностью, поэтому уровень их дохода существенно ограничен. В некоторых регионах инвалиды 1 группы имеют льготы на транспортный налог, а в некоторых им необходимо соответствовать определенным условиям.
Например, в Республике Крым, Москве, Санкт-Петербурге, Тюменской и Челябинской обл. все граждане с ограниченными возможностями 1 группы освобождаются от налога. В Воронежской и Тверской обл. это правило распространяется только на инвалидов 1 группы-участников ВОВ; в Ярославской обл. – на лиц, утративших здоровье вследствие военных травм; в Красноярском крае – на инвалидов 1 группы-участников ВОВ или боевых действий, ликвидаторов аварии на ЧАЕС; в Калининградской обл. – на граждан с органичными возможностями, владеющими автомобилем мощностью менее 100 л. с.
Вторую группу получают также граждане с проблемами по здоровью. В отличие от первой группы, у них сохраняется возможность работать, однако при наличии соответствующих приспособлений или помощи со стороны других людей.
Итак, транспортный налог в 2021 году для инвалидов 2 группы отменен в Республике Крым, Москве, Санкт-Петербурге, Тюменской, Челябинской обл. В Ярославской обл. не платят налог инвалиды 2 группы, потерявшие здоровье вследствие военных травм. В Псковской обл. для данной категории лиц ТН не отменяют, однако существенно уменьшают – до 1,6 руб., но только для автомобилей мощностью до 75 л. с.
Кроме вышеперечисленных категорий, не платить налог на транспортное средство могут родители или опекуны детей-инвалидов. Такие правила действуют в Республике Крым, Москве, Санкт-Петербурге, Челябинской и Кировской обл., Красноярском крае. Инвалидов с детства освобождают от ТН в Республике Коми, Сахалинской обл.
Нужно отметить, что есть также субъекты Федерации, где льготы для людей с ограниченными возможностями отсутствуют. Например, в Чукотском АО и в Смоленской обл.
Обычно пакет документов, который следует предоставить в местное отделение фискальной службы, включает:
- гражданский паспорт РФ;
- свидетельство о рождении (ребенка);
- ИНН;
- документ, подтверждающий постановку автомобиля на учет;
- водительские права;
- техпаспорт;
- заявление.
Кроме вышеперечисленных, следует принести бумаги, на основании которых могут предоставляться скидки. Этот перечень также устанавливается местными органами власти. Обычно он включает:
- удостоверение инвалида;
- справку ВТЭК;
- справку из учреждения медико-социальной экспертизы.
Важно отметить, что список документов отличается в зависимости от региона. Если в Амурской обл. запрашиваются водительское удостоверение и техпаспорт, то в Приморском крае – только удостоверение.
В НК РФ предусмотрены льготы по уплате ТН для инвалидов при условии, что машина обладает мощностью не более 100 л. с. или до 73,55 кВт и была приобретена с помощью органов социальной защиты населения. К сожалению, других, более существенных, льгот для людей с ограниченными возможностями нет. Поэтому их социальная защита полностью ложится на региональные власти, которые в зависимости от своих возможностей устанавливают для таких людей различные скидки. В одних субъектах Федерации все инвалиды освобождаются от дорожного сбора, в других – только определенные категории. Есть также регионы, в которых льготы отсутствуют.
Чтобы не перечислять бюджетные платежи за владение авто, людям с ограниченными возможностями необходимо обратиться в местное отделение ФНС. Для этого нужно принести документы, которые предусмотрены региональным законом о ТН, и написать заявление.
Однако прежде всего рекомендуется узнать, предусмотрены ли льготы для инвалидов в вашем регионе и для каких именно категорий. Сделать это можно на официальном сайте фискальной службы или в отделении налоговой службы.
Помним, что транспортный налог относится к региональным сборам, а поэтому большинство социальных льгот утверждаются именно местными властями. Но на федеральном уровне есть норма, которая также неким образом защищает таких людей.
В Налоговом Кодексе сказано, что автомобили, мощность которых не превышает 100 лошадиных сил, и которые оборудованы для инвалидов и предоставлены органами социальной защиты, не считаются базой налогообложения. Следовательно, владелец транспорта не платит налог за такую машину.
Относительно же вопроса о группах, то здесь все не так просто. Инвалиды первой группы в большинстве регионов освобождены от транспортного налога, инвалиды второй группы также имеют скидку или полное освобождение.
Как уже было сказано, сейчас существует только одна федеральная льгота для инвалидов. Она прописана в НК.
Так, если мощность автомобиля не превышает 100 лош.с. и такой автомобиль специально оборудован под человека с ограниченными возможностями, то тогда налоговая инспекция не будет начислять транспортный налог.
Главное условие – чтобы машина была получена через социальные службы.
Никаких других льгот на федеральном уровне нет.
Как правило, нет. Такая группа инвалидности предоставляет полное право не платить вообще транспортный налог.
Но и здесь не все та просто. В каждом регионе даже при наличии льгот устанавливают дополнительные критерии, которые позволяют или нет оформить дотацию.
Например, в столице – это автомобиль до 200 лош.с., в Волгоградской области только до 100 л.с. В Санкт-Петербурге можно получить льготу при условии, что автомобилю уже «исполнилось» 15 лет.
Таких ограничений очень много, и они в каждом регионе свои.
Лучший вариант прояснить ситуацию: это взять технический паспорт на автомобиль, регистрационные документы и вместе с ними обратиться в свою инспекцию. Но в любом случае нужно помнить: льгота предоставляется на один автомобиль, находящийся в собственности. Если их два, то за вторую машину придется платить в полном объеме.
Ситуация аналогична предыдущему варианту. Все зависит от политики региональных властей.
Но в большинстве случаев получить льготу на транспорт инвалиду третьей группы сложнее, чем другим лицам с инвалидностью. Помимо малого количества регионов, где вообще предусмотрена возможность для таких субъектов, есть еще и ряд дополнительных ограничений, которым должен соответствовать субъект.
Регион Размер скидки Ограничения Московская область 50% Только на машины до 150 лош.с. Также освобождаются от ТН мотоциклы до 50 лош.с. Дагестан Полное освобождение от ТН машины до 150 лош.с. Ставропольский край Полное освобождение Никаких ограничений нет Краснодарский край Полное освобождение машины до 150 лош.с. или мотоцикл до 35 лош.с.
Какой предусмотрен транспортный налог для инвалидов в 2021 году
Первое, что нужно запомнить: если Вы самостоятельно не заявите о своем праве на льготу, то никто Вам ее не предоставит. Поэтому только личное обращение. Пакет бумаг зависит от двух факторов: региона и его правил, а также состояния здоровья и группы инвалидности. Лучший вариант – это уточнить список бумаг в ФНС. Это можно сделать и по телефону.
Если же обобщить информацию и законодательство, то у заявителя могут запрашивать такие бумаги:
- удостоверение об инвалидности. Если его нет, то медицинская справка;
- паспорт;
- ИНН;
- документы на автомобиль, в отношении которого будет применяться льгота;
- если о льготе заявляет родитель ребенка инвалида, то нужно свидетельство о рождении;
- дополнительные удостоверения и бумаги, подтверждающие льготы.
Строго установленного бланка для составления заявления на получение льготы по транспортному налогу нет. Поэтому можно использовать обычный лист бумаги и ручку.
Если нужен пример, то он должен быть представлен в инспекции на доске объявлений, а также он есть на сайте ФНС. Документ составляется, как и другие подобные заявления.
Главное – это указать список приложенных бумаг и поставить подпись, дату. Подать заявление можно по почте, через личный кабинет налогоплательщика или лично в отделении.
Для получения льготы в первую очередь гражданину (или его законному представителю) нужно предоставить доказательства его инвалидности. Это делается путем прохождения медико-социальной экспертизы, в заключении которой будет указан статус и категория по недееспособности. Оформление льготы происходит через местный налоговый орган.
Занимаясь оформлением льготы инвалиду следует подготовить следующий пакет документов:
- Удостоверение личности – паспорт гражданина Российской Федерации;
- Справка с подтверждением прохождения медико-социальной экспертизы и заключением относительно категории инвалидности;
- Заполненное заявление на предоставление льготы;
- Регистрационные бумаги на автомобиль;
- Другие документы, которые могут потребоваться по дополнительному запросу, например:
- Водительское удостоверение;
- Удостоверение инвалида;
- Страховой медицинский полис;
- Свидетельство о рождении ребенка-инвалида и паспорта родителей, куда он вписан;
- Документ, подтверждающий льготы ветерана или лица, пострадавшего в ходе боевых действий.
При оформлении льготы родителями она будет распространяться на какое-то определенное транспортное средство одного из них.
Заявление должно быть написано в двух экземплярах, один из которых лицо отдает сотруднику налоговой службы, а второй оставляет себе. На сохраненном экземпляре нужно попросить поставить штамп и печать. В случае если заявление отправляется по почте, то в отделении оно должно быть оформлено как ценное письмо.
С недавних пор стало возможным отправлять заявление по электронной почте через портал Госуслуг или сайт ФНС.
К самому заявлению прикладываются копии указанных документов, подтверждающих возможность получения налогового послабления.
Транспортные налоги для инвалидов
- Рабочие места для инвалидов
- ЕДВ для инвалидов 1 группы
- ЕДВ для инвалидов 2 группы
-
Специально оборудованные для пользования инвалидами или;
-
Полученные с помощью социальных служб и мощностью менее 100 л.с.
- автомобиль должен быть переоборудован под использованием инвалидом;
- его мощность не должна превышать 100 лош. с.;
- он должен быть предоставлен через социальные органы защиты.
- удостоверение об инвалидности. Если его нет, то медицинская справка;
- паспорт;
- ИНН;
- документы на автомобиль, в отношении которого будет применяться льгота;
- если о льготе заявляет родитель ребенка инвалида, то нужно свидетельство о рождении;
- дополнительные удостоверения и бумаги, подтверждающие льготы.
Региональные льготы.
Регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по ТН, поэтому размеры и правила их получения везде разные. Чаще всего от автоналога освобождены инвалиды 1 и 2 групп, однако регионы, где за авто не нужно платить гражданам с любыми категориями инвалидности, тоже не редкость — такие правила, например, действуют в Ростовской и Воронежской областях.
Граждане любых категорий инвалидности, проживающие в России, могут воспользоваться также федеральными льготами, определенными статьей 358 НК РФ. В особенности полезно знать, что ТН не выплачивается на автомобили:
Налоговые льготы по транспортному налогу для инвалидов 1 и 2 группы существуют в большинстве регионов. Однако ответ на вопрос, должен ли инвалид 1,2 группы платить транспортный налог на машину, во многом зависит от того, какой именно машиной он владеет. Ведь чаще всего не платить можно только за определенные типы автомобилей с ограничением по мощности двигателя, а иногда и по году выпуска.
Посмотреть, в каких регионах существует 100% льгота на автоналог для инвалидов 1 и 2 гр., и узнать, на какие авто она действует, можно из таблицы ниже.
Регион Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска Москва наземное ТС мощностью до 200 л.с Московская область автомобиль до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с. Санкт-Петербург авто старше 15 лет или мощностью до 150 л.с. Волгоградская область автомобиль до 100 л.с. Иркутская область автомобиль до 100 л.с., или авто старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с. Свердловская область авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с. Республика Дагестан автомобиль до 150 л.с. Республика Башкортостан легковое авто или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с. Ставропольский край без ограничений Воронежская область авто до 120 л.с. Ростовская область мотоцикл или авто мощностью до 100 л.с. Челябинская область наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с. Важно!
Не платить автоналог можно только за одно транспортное средство. Если на вас зарегистрировано 2 автомобиля, налог за второй придется оплачивать по общим ставкам.
Как инвалиду получить льготу на уплату транспортного налога
Как уже было сказано, сейчас существует только одна федеральная льгота для инвалидов. Она прописана в НК. Так, если мощность автомобиля не превышает 100 лош.с. и такой автомобиль специально оборудован под человека с ограниченными возможностями, то тогда налоговая инспекция не будет начислять транспортный налог. Главное условие – чтобы машина была получена через социальные службы.
Никаких других льгот на федеральном уровне нет.
Ситуация аналогична предыдущему варианту. Все зависит от политики региональных властей. Но в большинстве случаев получить льготу на транспорт инвалиду третьей группы сложнее, чем другим лицам с инвалидностью. Помимо малого количества регионов, где вообще предусмотрена возможность для таких субъектов, есть еще и ряд дополнительных ограничений, которым должен соответствовать субъект.
Регион Размер скидки Ограничения Московская область 50% Только на машины до 150 лош.с. Также освобождаются от ТН мотоциклы до 50 лош.с. Дагестан Полное освобождение от ТН машины до 150 лош.с. Ставропольский край Полное освобождение Никаких ограничений нет Краснодарский край Полное освобождение машины до 150 лош.с. или мотоцикл до 35 лош.с. Если говорить о федеральной льготе, то здесь работает несколько правил:
Если транспортное средство не соответствует сразу трем указанным требованиям, то нужно проверять региональные акты, есть ли в них льготы для Вас или нет. Потом уже смотреть по требованиям. Но, как правило, региональные льготы также ограничивают субъекта в возможности получения льготы именно в критерии мощности. Поэтому нужно открыть технический паспорт и проверить данный показатель.
Первое, что нужно запомнить: если Вы самостоятельно не заявите о своем праве на льготу, то никто Вам ее не предоставит. Поэтому только личное обращение. Пакет бумаг зависит от двух факторов: региона и его правил, а также состояния здоровья и группы инвалидности. Лучший вариант – это уточнить список бумаг в ФНС. Это можно сделать и по телефону.
Если же обобщить информацию и законодательство, то у заявителя могут запрашивать такие бумаги:
Похожие записи: