Возврат налога за недвижимость 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за недвижимость 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Необходимо знать, какие документы нужны. Налоговый вычет в 2021 году на купленную квартиру оформляется после представления всего пакета.

Он состоит из таких бумаг:

1. Декларации 3-НДФЛ. Если объект приобретен в 2020 году, то в документ вносят данные за указанное время.
2. Копии паспорта. Если недвижимость находится в долевой собственности, потребуются документы всех хозяев этого объекта.
3. Выписки из ЕГРН.
4. Справки 2-НДФЛ с доходами. Взять ее можно у работодателя.
5. Договора, если жилье куплено в ипотеку.
6. Квитанций с информацией о затратах плательщика.

Существует несколько методов подачи документации для получения вычета. Популярный способ – личное посещение налоговой по месту проживания. Заявителю отдается декларация 3-НДФЛ с печатью и датой принятия.

Документацию можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения. Тогда в качестве даты подачи считается дата отправки, указанная в квитанции об оплате. Именно на нее следует ориентироваться.

Еще один способ – передача декларации на сайте ФНС. Для этого регистрируют личный кабинет. Представленный способ считается наиболее удобным. Но потребуется наличие электронной подписи.

В этом случае надеяться на получение вычета со всей суммы цены квартиры не стоит, поскольку это запрещено. Перед подачей заявления требуется вычесть сумму материнского капитала из стоимости квартиры.

Полученная разница будет представлена в виде расходов. Ее необходимо указывать в заявлении на компенсацию вычета. С него возмещается 13%.

Вот так оформляется налоговый вычет на квартиру в 2021 году. Какие документы для этого нужны, зависит от ситуации. Но следует ориентироваться на указанный выше перечень.

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году

Если Госдума примет закон, он вступит в действие не раньше 1-го числа следующего налогового периода по налогу на доходы физических лиц. Новые правила распространятся на имущественные вычеты, возникшие с 1 января 2020 г., за исключением положений, для которых установлен другой срок вступления в силу, указывается в законопроекте. То есть в 2021 г. граждане смогут подать заявление на получение налогового вычета за 2020 год уже по упрощенной процедуре.

Это значительно упростит жизнь россиянам, поскольку теперь нужно только сформировать заявление в электронном виде и не тратить время на составление формы З-НДФЛ. Как правило, именно из-за неверного заполнения декларации большинство людей получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать, сканировать и отправлять подтверждающие бумаги.

Есть в упрощенной процедуре и недостатки: если ведомство перечислило человеку больше денег, то в 2021 году за невозвращенные средства будет начисляться процент, начиная с 20-го дня.

В завершение хочется отметить, что, вероятно, в скором времени все учреждения перейдут на полное дистанционное оформление всех выплат и компенсаций.

Мне очень важны ваши оценки – если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее, нажав «ДА».

^К началу страницы

Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:

1

Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2

Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:

• при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

4

Подготавливаем копии платёжных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5

При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6*

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

^К началу страницы

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

2

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

3

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

4

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

5

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

В 2020 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2021 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2020 год.

Пример

Официальная зарплата в 2019 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс. рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Источник: РБК Недвижимость

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

Налоговый вычет на квартиру в 2021 году

Предоставление имущественных вычетов регулируется ст. 220 НК РФ.

В частности, на получение имущественного налогового вычета можно рассчитывать при новом строительстве либо приобретении на территории России:

• жилых домов;
• квартир;
• комнат;
• земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома.

Вычет предоставляется также в случае приобретения доли в указанных объектах недвижимости.

Налоговый вычет могут получить налогоплательщики, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 220, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Согласно положениям Гражданского (ст. 256) и Семейного (ст. 34) кодексов РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если брачным договором между ними не установлен иной режим этого имущества.

При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет на строительство или приобретение жилья вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн руб. каждым из супругов. Эта позиция подтверждается письмами Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, от 29.03.2017 № 03-04-05/18320.

Следует также отметить, что любой из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме уплаченных процентов по целевым займам в отношении своих доходов, облагаемых по налоговой ставке в размере 13%, а также любой из супругов, приобретших квартиру в общую совместную собственность за счет средств, полученных ими на основании заключенного кредитного договора, независимо от того, на кого из супругов оформляются документы по оплате процентов по целевому кредиту (письма Минфина России от 21.11.2016 № 03-04-05/68623, Минфина России от 31.10.2017 № 03-04-07/71589).

Ограничения за сроками получения вычета законодательство не предусматривает (пп. 1 п. 3, п. 9 ст. 220 НК РФ).

При этом, по общему правилу, декларации по форме 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов могут быть поданы за три предшествовавших года (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть в 2021 году можно подать декларации за 2018, 2019, 2020 годы.

Если декларация подается только для получения налоговых вычетов, без декларирования доходов, с которых необходимо удержать подоходный налог, ее можно подать в любое время в течение года.

При наличии доходов, с которых требуется удержание подоходного налога (например, при сдаче жилья внаем, продаже квартиры, которая была в собственности меньше установленного законом минимального срока и т.п.), представление декларации 3-НДФЛ – это обязанность. В этом случае отчитаться о доходах нужно до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 НК РФ). В противном случае грозит штраф.

Налоговые вычеты на покупку жилья и уплату процентов по целевым кредитам могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении гражданина с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по установленной форме (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для этого необходимо:

• обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
• по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
• предоставить уведомление в свою организацию.

Уведомление будет являться основанием для бухгалтерии организации не удерживать НДФЛ из заработной платы.

Следует обратить внимание, что сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц не может быть больше суммы, которая уплачена в бюджет в соответствующем календарном году.

При покупке жилья получаем имущественный вычет без подачи декларации

Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение — небанковские организации по перечню Правительства РФ.
Обязательное условие при оформлении документов для получения налогового вычета на сумму уплаченных процентов — в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа.
В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег — на конкретную квартиру.

Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

• первичное или последующее рефинансирование в банке;
• рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет, однако есть нюансы.

В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

2. Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке квартиры можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

3. Единоличная собственность одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

1. Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
2. Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Не обязательно обращаться ко всем работодателям, если их несколько. После 31 марта 2020 года справки о доходах за 2019 можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
3. Документ о собственности. После 2016 года его роль выполняет выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать через интернет на официальном сервисе ЕГРН.Реестр по любому объекту недвижимости.
4. Заявление о распределении вычета между супругами.
5. Паспорт заявителя.
6. Брачное свидетельство.
7. Акт приема-передачи или договор ДДУ.
8. Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
9. Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

В чем суть этого понятия? Каждый гражданин России, который работает по трудовому договору, платит в госбюджет налог на полученные за проделанную работу доходы – 13% от заработной платы. Технически перевод средств в казну совершает работодатель. Но деньги принадлежат работнику. Если подать документы и доказать, что финансы были потрачены на важную статью расходов, то часть денег, потраченных на налог, вернется.

Деньги можно получить двумя способами:

• они не будут высчитываться с заработка;
• будет совершен возврат после уплаты налога.

Основные условия для получения денежного возврата из налоговой:

• нужно платить налоги в российский бюджет (и жить при этом на территории России не меньше полугода);
• иметь официально трудоустройство.

Речь идет только о физических лицах. Индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ, поэтому получить вычет не могут.

Важно также иметь документы, которые могут подтвердить факт покупки недвижимости. Дарственная в этом случае не подойдет, только оплата квартиры собственными средствами или кредитными. Не подойдет и покупка квартиры у близких родственников. В этом случае деньги не возвращаются.

Есть несколько видов налоговых вычетов. Деление происходит по такому признаку – на что тратятся деньги:

• социальный тип вычетов – на благотворительную деятельность, на пенсионные и страховые взносы на пенсионный счет, на лечение или обучение в средне-специальных или высших учебных заведениях;
• профессиональный – на доходы ИП и авторские выплаты;
• инвестиционный – на операции купли-продажи с ценными бумагами;
• стандартный – для льготных категорий – ветеранов ВОВ, людей с инвалидностью, россиян, получивших государственные награды;
• имущественный – именно к нему относится вычет на квартиру, а еще – на приобретение земельного участка или дома.

Если квартира стоит больше 2 миллионов рублей, то налог можно вернуть только с этой суммы – 2 миллионов. Это лимит, превысить который нельзя.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Максимальная сумма возврата: 13%(0,13)х2 000 000=260 000. Если сумма меньше, просто подставьте ее на место двух миллионов.

Максимально возможная сумма возврата за проценты по ипотеке больше – 390 тысяч рублей. Дело в том, что лимит там тоже больше – не 2 млн, а 3 млн.

Суммы, которые можно вернуть за стоимость недвижимости и за ипотеку, не исключают друг друга, а суммируются. То есть можно получить 650 000 рублей.

Еще один бонус – вернуть налоговые деньги могут оба супруга. Что опять увеличивает максимальную сумму до 1,3 миллиона рублей. Эта сумма может быть выплачена не в течение одного календарного года, а в течение нескольких.

Примеры расчетов

Стоимость недвижимости	Размер вычета
1 500 000	195 000
1 850 000	240 500
2 000 000	260 000
6 000 000	260 000

Действовать нужно так:

1. Проверить, соблюдаются ли все условия для получения вычета. Все необходимые требования мы перечислили выше.
2. Определиться, каким образом удобнее провести процедуру – через работодатели или в налоговой инспекции.
3. Собрать пакет документов.
4. Заполнить заявление для запуска процесса. Альтернатива заявления – заполнение декларации 3-НДФЛ.
5. Подать пакет документов любым из этих способов: почтовым отправлением, походом в инспекцию или онлайн (в личном кабинете на сайте налоговой).
6. Проконтролировать финансовое зачисление. Если деньги не появится на счету, придется взять уведомление из налоговой и принести в бухгалтерский отдел на работе.

В 2021 году процедура подачи документов заметно упростилась. Не обязательно передавать в налоговую оригиналы, подойдут ксерокопии (при личной подаче) или отсканированные версии справок (при регистрации через личный кабинет). Оригиналы понадобятся только в том случае, если у инспекторов возникнут сомнения в подлинности документов. Хотя проверить их можно и другим способом: запросив данные в государственных органах (Пенсионный фонд, Росреестр и т.д.)

Итак, вам понадобятся:

• выписка из регистра недвижимости (ЕГРН) – ее можно заменить другим документом, подтверждающим право собственности недвижимости;
• договор купли-продажи;
• документы, подтверждающие оплату недвижимости (чеки, квитанции и т.п.);
• справка о размере заработка – 2-НДФЛ;
• если квартира или дом куплены в браке, то необходимо составить документ о распределении суммы налогового вычета.

Подавать документы нужно после того, как подано заявление в налоговую. В каждом индивидуальном случае список может быть немного изменен.

Имущественный вычет при приобретении имущества

Уменьшить расходы на квартиру с помощью вычета можно двумя способами:

• через работодателя: налог просто не будет списываться в полном объеме;
• через налоговую: так можно вернуть то, что уже списано.

Первый способ удобнее, поэтому проще поступать так:

1. Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика.
2. Подавать заявление на вычет – образец есть в системе, его можно скачать в кабинете. К заявлению нужно прикрепить документы, подтверждающие факт покупки. Факт подачи заявки необходимо подтвердить электронной подписью.
3. Инспекция может проверять заявление и документы в течение месяца. На деле процесс может быть быстрее. В ответе при положительном решении будет уведомление о вычете. Его нужно распечатать и отнести на работу либо отправить в электронном виде. Уведомление действует до конца года.
4. Когда бухгалтерия получит уведомления, налог будет вычитаться с зарплаты не в полном объеме.

Второй способ помогает вернуть средства, которые уже списаны. Что нужно сделать? Нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если возникнут сложности с оформлением, можно воспользоваться помощью специальной программы, которая есть на сайте Федеральной налоговой службы. Процесс перечислений быстрым не будет – деньги вернутся на счет в течение года.

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Этот комплект включает:

• паспорт;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
• декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

• договор о приобретении квартиры;
• акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

• договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
• акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

• договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

• договор приобретения земельного участка с жилым домом;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
• документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

• Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
• Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
• Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
  С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Хорошая новость заключается в том, что с 1 января 2014 года у покупателя недвижимости появилась возможность вернуть 13% процентов от стоимости квартиры. Но конкретно с какой суммы можно получить вычет?

Установленный лимит налогового вычета таков: от стоимости квартиры вернут 13%.

Максимальная сумма вычета за покупку квартиры стоимостью до 2 миллионов, на которую можно рассчитывать, – это 260 тысяч рублей (13% от 2-х миллионов). А вот за квартирку, купленную в ипотеке, вам вернут 390 тысяч (13% от 3-х миллионов), но только после того, как на руках у вас будет право собственности.

Получить налоговый возврат на квартиру в 2021 году может каждый. Более того, семейная пара, купив квартиру подороже, стоимостью более 4 млн. рублей, сможет возместить часть расходов, вернув 520 000 рублей, то есть по 260 каждый из них. А вот если жилье приобреталось в ипотеку, вернуть можно больше. В нашем случае размер налогового вычета составит 780 000 рублей из расчета по 390 на каждого супруга.

Может ли получить возврат пенсионер?

Претендовать на компенсацию может только работающий пенсионер, который делает регулярные отчисления в казну.

Итак, каким требованиям должен отвечать заявитель для того чтобы оформить налоговый вычет в 2021 году?

1. Быть резидентом РФ. В России резидент – это гражданин пребывающий на ее территории не менее 183 дней в году (регулирует п. 2 статьи 2017 НК).
2. Квартира куплена и у вас на руках имеются правоустанавливающие документы. Здесь ключевое слово – купленная. За подаренную квартиру вам ничего не вернут, ведь вы не тратили деньги на ее приобретение.

Как подтвердить факт покупки квартиры?

1. Если она в новостройке, в качестве документа может быть предъявлен акт приемки-передачи. Договор долевого участия не подойдет. Нужно дождаться, когда квартиру сдадут.
2. Если квартира куплена на вторичном рынке, в качестве доказательства можно предъявить выписку из ЕГРН.
3. Правоустанавливающие документы должны быть на ваше имя или быть выдаными на имя супруга. Если недавно появившаяся у вас квартира оформлена на маму, хотя фактически деньги на ее покупку давали вы, налоговый вычет за нее вам не дадут.
4. Продавец квартиры — постороннее лицо. Если вы решили купить квартиру у какого-нибудь своего близкого родственника – папы, мамы, сестры, брата, знайте, что вычет вам в этом случае не положен. Рассчитывать на то, что никто не узнает о родстве, бессмысленно. Налоговая инспекция подаст запрос в компетентные органы, которые проверят по своей базе ваши возможные родственные связи с продавцом. Тем не менее, теща, как и свекровь, – не мать, поэтому сделать налоговый возврат на покупку квартиры у этих родственников можно. Также и у своей сестры купить квартиру нельзя, а вот у сестры мужа можно. Надеемся, с родственниками все понятно.
5. Право на вычет еще не было использовано. Право воспользоваться положеным налоговым вычетом на квартиру дается единожды. Это значит, что если вы израсходовали свой лимит без остатка, то есть все 260 тысяч вам вернули за квартиру стоимостью до 2 миллионов рублей, можете в дальнейшем не рассчитывать на этот вид помощи.
6. Квартира находится в пределах территориальных границ РФ. Это условие ее обсуждается.
   За какой период можно вернуть налог?

На практике, подача документов в налоговую инспекцию проходит в начале календарного года. Мы советуем идти в налоговую после январских праздников.

Важно! Если квартира была куплена больше года или двух и даже более лет тому назад, вы все равно имеете право потребовать сделать возврат. Более того, налоговый вычет можно получить за три предыдущих года.

Объясним на примере:

Предположим, вами была куплена квартира в 2016 году, но о налоговом вычете вы тогда еще ничего не знали, но у вас была официальная работа и вы исправно делали налоговые отчисления в казну. Но через время, скажем в 2021 году, вы узнали о своем праве и решили податься в налоговую с декларацией. В этом случае вы сможете использовать сумму, накопившуюся у вас за три года предшествующих моменту вашего обращения за возвратом. В данном случае это 2019, 2018, 2017 года. Если вы за этот период отчислили в казну меньше, чем вам должны вернуть (сумма вычета составляет 260 000), то недостающую часть вы сможете вернуть в последующие годы в счет будущих отчислений.

Если вы приобрели квартиру одним из нижеперечисленных способов, вам могут отказать в имущественном вычете. Посмотрите, не попадаете ли вы в эту категорию:

1. Ранее вы уже использовали свое право на возврат налога в размере 13% или получили денежную компенсацию на покупку недвижимости до 01.01.2014 года.
2. Если вы не резидент России, то есть находитесь на ее территории менее 183 дней.
3. Если квартира была куплена по программе социальной поддержки без использования собственных средств.
4. Жилье куплено за средства маткапитала. В таком случае вычитывается его часть и делается возврат на оставшуюся сумму.
5. Если квартира была куплена у родственников , опекунов, или у второго супруга.
6. Если вы купили не квартиру или жилой дом, введенный в эксплуатацию, а апартаменты.

В заключение

Хотя это и немного времязатратно, но возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры – это прекрасно.

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Налоговый вычет — это возврат в виде денежных средств части ранее уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

НДФЛ – это налог на доходы физических лиц, рассчитывающийся как процент от налоговой базы — доходов налогоплательщика, уменьшенных на величину расходов/вычетов. На данный момент основная налоговая ставка НДФЛ в России – 13%.

Правом на имущественный налоговый вычет обладает налогоплательщик, который приобрел квартиру в новостройке по договору долевого участия (ДДУ, переуступке по ДДУ), в готовом доме по договору купли-продажи или по договору мены с доплатой.

Вычет не применяется в следующих случаях:

— если оплата жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, а также за счёт бюджетных средств,
— если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (супруг/супруга, дети, родители и пр.)

— через возврат уже уплаченного НДФЛ в бюджет, при подачи заявления в налоговый орган,
— через освобождение от уплаты НДФЛ на будущие периоды, при оформлении вычета через работодателя.

Наиболее популярным является первый способ: денежные средства переводятся на указанный банковский счет заявителя после прохождения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ.

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, могут быть включены:

— расходы на приобретение квартиры (доли в ней),
— на погашение процентов по ипотеке, оформленной на покупку квартиры (включая рефинансированные кредиты),
— на приобретение отделочных материалов и оплату работ, связанных с отделкой квартиры, включая разработку проектной и сметной документации на проведение таких работ.

Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2021 году

Перед оформлением налогового вычета следует подготовить следующие документы:

> паспорт гражданина РФ,
> договор, на основании которого была приобретена недвижимость,
> акт приема-передачи квартиры (для новостроек),
> документы, подтверждающие полную оплату за приобретенную квартиру, например, платежное поручение с отметкой банка об исполнении,
> если при покупке использовались ипотечные средства – необходим кредитный договор, а также справка об уплаченных процентах, полученная в банке,
> справку о доходах по форме 2-НДФЛ за год, за который оформляется налоговый вычет,
> выписку из ЕГРН с указанием правообладателя недвижимости.

Камеральная проверка должна быть проведена налоговым органом по истечении 3 месяцев с даты подачи заявления.

В случае положительного решения, денежные средства будут переведены по реквизитам, указанным в заявлении, в течение 1 месяца.

Отслеживать статус обращения можно также онлайн, через личный кабинет налогоплательщика физического лица.

Не за каждый объект недвижимости человек может вернуть подоходный налог. К ним предъявляются следующие требования:

1. расположение – в пределах страны (вернуть деньги за жилье, которое находится в другой стране не удастся);
2. предназначение – жилая недвижимость (возврат за коммерческую недвижимость законом не предусмотрен).

Иногда люди покупают нежилое помещение с целью его дальнейшего перевода в разряд жилых. Помните, что вычет на него в этом случае оформить нельзя, в том числе уже после смены статуса на жилое.

Для оформления преференции покупатель жилья должен принести определенные документы в налоговую по месту жительства или своему работодателю. Этот список включает в себя:

• российский паспорт;
• налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
• заявление на возврат налога;
• реквизиты счета для перевода вычета (нужно заверить в банке);
• справку по форме 2-НДФЛ за предыдущий год (для подтверждения уплаты налога);
• документы, подтверждающие факт покупки недвижимости и расходы на нее (чеки, квитанции, расписки + договор купли-продажи, ДДУ и т. д.);
• свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРН.

В зависимости от способа обращения этот перечень может меняться. Также важны и обстоятельства совершаемой сделки.

Скачать заявление на возврат НДФЛ (образец/бланк 2021 года, рекомендованный ФНС)

Скачать произвольную форму заявления на возврат НДФЛ

Скачать заявление о распределении имущественного налогового вычета между супругами (образец)

Скачать форму 2-НДФЛ (бланк актуальный в 2021 году при подаче сведений за 2020 год)

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц:

Отчетный период	Основание	Файл для скачивания
2020	Приказ ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@	PDF
2019	Приказ ФНС России от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@	Excel / PDF
2018	Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@	Excel / PDF
2017	Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@	Excel / PDF

Возврат подоходного налога с покупки квартиры в 2020 — 2021 году

Размер имущественного вычета — это максимальная сумма, на которую вы вправе уменьшить свой доход при расчете налога. Она ограничена законом. Вычет складывается из двух сумм:

• первая — расходов на приобретение самой квартиры (комнаты, жилого дома или долей в них) и ремонту купленного жилья (если оно в нем нуждается);
• вторая — расходов на оплату процентов по ипотечному кредиту (если квартира или дом покупались по ипотеке).

Закон ограничивает каждую из этих сумм.

Общую сумму вычета можно посчитать по формуле:

Расходы на покупку недвижимости (комнаты, квартиры, жилого дома или долей в них), но не больше 2 млн. руб.

+

Расходы на уплату процентов по ипотеке, полученной для покупки одного из объектов, но не больше 3 млн. руб.

=

Общая сумма вычета, на которую вы имеете право

Есть одна особенность. Расходы на покупку недвижимости вы оплачиваете единовременно и сразу. И у вас сразу формируется вычет по ним. А проценты по кредиту вы платите ежегодно. Поэтому вычет по ним растягивается во времени. Вы будете ежегодно увеличивать вычет по процентам по мере их уплаты банку (в пределах 3 млн. руб.).

Несколько примеров по расчету вычета.

Пример
Вы купили квартиру за счет ипотечного кредита.

Ситуация 1
Квартира стоит 4 450 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 1 330 000 руб.

Вам предоставят вычет:

• • по самой квартире в пределах его максимальной суммы — 2 000 000 руб.;
  • по процентам в размере их фактической суммы — 1 330 000 руб. (она не превышает максимум).

Общая сумма вычета:
2 000 000 + 1 330 000 = 3 330 000 руб.

Ситуация 2
Квартира стоит 3 400 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 3 300 000 руб.

Вам предоставят вычет:

• • по самой квартире в пределах его максимальной суммы — 2 000 000 руб.;
  • по процентам в пределах его максимальной суммы — 3 000 000 руб.

Общая сумма вычета:
2 000 000 + 3 000 000 = 5 000 000 руб.

Ситуация 3
Квартира стоит 1 600 000 руб. Проценты по ипотечному кредиту — 2 450 000 руб.

Вам предоставят вычет:

• • по самой квартире в сумме — 1 600 000 руб. (она не превышает максимума);
  • по процентам в сумме — 2 450 000 руб. (она также не превышает максимума).

Общая сумма вычета:
1 600 000 + 2 450 000 = 4 050 000 руб.

Год, в котором у вас возникает право на вычет, зависит от порядка приобретения квартиры или другой жилой недвижимости. Есть три варианта:

• первый — покупается готовая недвижимость на вторичном рынке по договору купли-продажи;
• второй — покупается квартира в новостройке по ДДУ (договор долевого участия в строительстве);
• третий — вы самостоятельно строите жилой дом.

Право на вычет возникает в том году, когда вы оплатили недвижимость (дом, квартиру, комнату и т. д.) и оформили право собственности на нее. Право собственности возникает только после его государственной регистрации. Все остальное (дата заключения договора, дата оформления акта приемки-передачи и т. д.) значения не имеет. В каком месяце календарного года произошла регистрация права собственности, не важно. Важно, чтобы это произошло не позднее 31 декабря (включительно). Если право собственности будет получено (зарегистрировано) позже, то право на вычет возникнет уже в следующем году.

Пример
Вы купили квартиру по договору купли-продажи и можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Квартира была оплачена.

Ситуация 1
Право собственности на квартиру зарегистрировано 31 декабря 2020 года. Право на вычет у вас возникло в 2020 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2020 года и в последующие годы до полного погашения его суммы.

Ситуация 2
Право собственности на квартиру зарегистрировано 1 января 2021 года (или позже). Тогда право на вычет у вас возникло только в 2021 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2021 года и в последующие годы до полного погашения его суммы.

Госрегистрация права собственности на недвижимость — это внесения необходимой записи в Государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Эта дата есть в Свидетельстве о праве собственности на квартиру или в выписке из госреестра прав на недвижимое имущество по этой квартире. Для этого в этих документах есть строка «о чем в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним НУЖНАЯ ДАТА сделана запись регистрации».

Пример
Вы купили квартиру по договору купли-продажи. Запись о регистрации права собственности была внесена в государственный реестр 30 декабря 2021 года. Вы получили право на вычет в 2021 году. Ваш доход за 2021 год (с 1 января по 31 декабря) может быть уменьшен на вычет.

Вычет по квартирам, приобретаемым по ДДУ, можно получить после заключения договора ДДУ, его оплаты и оформления акта приемки-передачи квартиры от застройщика покупателю. Соответственно вычет по этой квартире вы можете получить до оформления права собственности на такую квартиру. Дата ее оформления в собственность и регистрации собственности в госреестре никакого значения не имеет.

Пример
Вы приобрели квартиру по ДДУ. Договор был заключен и оплачен в 2019 году. Акт приемки-передачи этой квартиры оформлен 25 декабря 2020 года. Право собственности на квартиру зарегистрировано в 2021 году. Право на вычет возникает в 2020 году. Вычет будет уменьшать ваши доходы, полученные с 1 января 2020 года.

Похожие записи:

• Выезд за границу с долгами 2021
• Tekka digital sa как отключить
• Просмотр выписки егрн в нормальном формате