Образец платежки в пфр в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Образец платежки в пфр в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

В начале 2017 года при заполнении платежного поручения на перечисление страховых взносов предметом многочисленных споров и разногласий между плательщиками и ФНС стал номер статуса.

Некоторые плательщики продолжили было придерживаться привычного статуса «08», который расшифровывается как «плательщик, осуществляющий уплату страховых взносов в бюджетную систему РФ» (приложение № 5 приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н «Правила указания информации в реквизитах о переводе денежных средств…»).

В то же время ФНС в поступлениях по взносам за работников поначалу хотела видеть статус «14», о чем и писала в письме от 26.01.2017 № БС-4-11/1304@/НП-30-26/947/02-11-10/06-308-П.

См.: «Чиновники подтвердили официально — в платежке по взносам ставится статус плательщика “14”».

Однако банки не пропускали платежки с указанными статусами. И в конце концов все сошлись на статусе «01», означающем «налогоплательщик (плательщик сборов) — юридическое лицо». То есть в 2021 году в платежках по взносам нужно ставить именно его.

См. об этом:

«ФНС — о поле 101 в платежном поручении по взносам»;
«Банк России высказался по заполнению поля «101» при уплате страховых взносов».

С информацией об исправлении ошибок, допущенных в статусе плательщика, ознакомьтесь в нашей мини-статье «КБК и статус плательщика в платежке — ошибка не критична».

ИП, нотариусы, адвокаты, фермеры при уплате страховых взносов в ФНС с 01.01.2017 должны указывать статусы «09», «10», «11», «12» соответственно. Физлица — статус «13». Обоснование: письма ФНС России от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@ и от 10.02.2017 № ЗН-4-1/2451@. С 25 апреля 2017 года такой порядок закреплен нормативно (приказ Минфина от 05.04.2017 № 58н).

См. также памятку по уплате взносов для самозанятых лиц.

Перечни КБК утверждает Минфин. На 2020 и на 2021 год эти перечни установлены разными приказами. Но несмотря на это коды в 2020 и 2021 годах нужно использовать одинаковые:

Вид страхвзноса	КБК
на ОПС	182 1 02 02010 06 1010 160
на ВНиМ	182 1 02 02090 07 1010 160
на ОМС	182 1 02 02101 08 1013 160
на травматизм	393 1 02 02050 07 1000 160
на ОПС в фиксированном размере для ИП (в т.ч. и 1% взносы)	182 1 02 02140 06 1110 160
на ОМС в фиксированном размере для ИП	182 1 02 02103 08 1013 160
Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся во вредных условиях), если
— тариф не зависит от спецоценки	182 1 02 02131 06 1010 160
— тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02131 06 1020 160
Допвзносы на ОПС (для работников, трудящихся в тяжелых условиях), если
— тариф не зависит от спецоценки	182 1 02 02132 06 1010 160
— тариф зависит от спецоценки	182 1 02 02132 06 1020 160

Итак, мы ознакомились с правилами внесения платежных реквизитов в документы на оплату взносов. Переходим к разъяснениям о том, как заполнить платежное поручение по страховым взносам быстро и без ошибок.

Какие ошибки налоговики чаще всего находят в платежках по взносам, см. здесь.

Чтобы вам были более понятны наши дальнейшие разъяснения, предлагаем изучить подготовленный пример заполнения платежки по страховым взносам с заранее пронумерованными частями.

ООО «Смайлик» находится в Хорошевском муниципальном образовании г. Москвы и обслуживается в ИФНС № 14 по г. Москве. По итогам своей деятельности за январь 2021 года фирма начислила к уплате взносы на ОПС на общую сумму 76 530 рублей.

Заполненный по вышеприведенным данным пример платежки по уплате страховых взносов за январь 2021 года представлен ниже.

\r\n\r\n

Начнет действовать четкое правило на случай, когда бухгалтерия вычитает из зарплаты работника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом. Далее удержанную сумму переводят в казну отдельным платежным поручением. В такой платежке в поле «ИНН плательщика» с 17 июля 2021 года категорически запрещено указывать идентификационный номер компании-работодателя. Вместо этого нужно поставить ИНН самого работника (поправки, внесенные приказом № 199н).

\r\n\r\n

Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году

\r\n\r\n

Есть новшества для физлиц, которые уплачивают налоги, сборы, страховые и иные платежи, администрируемые налоговыми органами. Изменения касаются поля 101 (в него заносят статус составителя платежки).

\r\n\r\n

До октября 2021 года при заполнении поля 101 указанные физлица должны выбрать одно из следующих значений:

\r\n\r\n

«09» — ИП, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;

\r\n\t

«10» — нотариус, занимающийся частной практикой, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;

\r\n\t

«11» — адвокат, учредивший адвокатский кабинет, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами;

\r\n\t

«12» — глава крестьянского (фермерского) хозяйства, уплачивающий налоги, сборы, страховые взносы и иные платежи, администрируемые налоговыми органами.

\r\n\t

«13» — «обычное» физическое лицо.

\r\n

\r\n\r\n

Начиная с октября 2021 года, значения «09», «10», «11» и «12» будут упразднены. Вместо них остается значение, единое для всех физлиц («обычных», ИП, адвокатов и проч.) — «13». Изменения внесены приказом № 199н.

При заполнении реквизитов получателя нужно учесть изменения в двух полях. Новшества связаны с переходом на новое казначейское обслуживание и систему казначейских платежей.

Поле 17: меняется номер счета территориального органа Федерального казначейства (ТОФК);
Поле 15: начиная с января 2021 года, в нем нужно указывать номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС)). В 2020 году и ранее при уплате налогов и взносов это поле не заполняли.

До октября 2021 года в платежках, оформленных при погашении задолженности по истекшим периодам, в поле 106 можно при необходимости указать одно из следующих значений:

«ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);

Поля платежного поручения в 2021 году: образец

Иностранные организации и физлица смогут указывать «0» в поле «ИНН плательщика», если они не состоят на учёте в налоговой. Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами. Поправка вступает в силу с 1 января 2021 года.

При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика». Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2021 года.

Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено. Это правило действует с 1 октября 2021 года.

Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.

Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:

«29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
«30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.

С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:

«ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
«АП» — погашение задолженности по акту проверки;
«ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
«АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.

Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.

Также с 1 октября удалят код «БФ» — текущий платеж физлица, уплачиваемый со своего счёта.

В этом поле указывается номер документа, который является основанием платежа. Его заполнение зависит от того, как заполнено поле 106.

Новый код для основания платежа в четырёх утративших силу случаях — «ЗД». Но несмотря на это, удалённые коды будут фигурировать в составной части номера документа — первые два знака. Заполняйте поле в следующем порядке:

«ТР0000000000000» — номер требования налоговой об уплате налогов, сборов, взносов;
«АП0000000000000» — номер решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или об отказе в привлечении к ответственности;
«ПР0000000000000» — номер решения о приостановлении взыскания;
«АР0000000000000» — номер исполнительного документа.

Например, «ТР0000000000237» — требование об уплате налога № 237.

Взносы за работников — образцы платежек в 2021 году

Поле 110 в платежном поручении

Поле 109 в платежном поручении

Нумерация платежных поручений

Платежное поручение в электронном виде

Код дохода «материальная помощь» в платежном поручении

Для осуществления безналичной оплаты контрагентам, уплаты налогов в бюджет и прочих перечислений со своего расчетного счета предприятия и ИП используют платежное поручение – документ, форма которого утверждается Центробанком. Платежные поручения необходимо заполнять с соблюдением установленных правил, указывая все необходимые реквизиты строго в отведенных для них полях документа. Расскажем о заполнении платежки и приведем расшифровку полей в платежном поручении в 2021 году.

При заполнении платежки плательщикам следует руководствоваться Положением № 383-П, а именно, приложением 1, где приводится перечень и описание всех реквизитов документа. Рассмотрим, какое поле в платежном поручении для чего предназначено, и как его заполнить.

Поля 3 и 4 — номер и дата платежки.

Номера указывают в хронологическом порядке, они не должны содержать более шести цифр. Дата указывается в формате «ДД.ММ.ГГГ».

Поле 5 «Вид платежа».

Может иметь значение «срочно», «телеграфом», «почтой», либо иное, установленное банком, или не указываться вовсе. Для электронных платежей указывают установленный банком код.

Поля 6 «Сумма прописью» и 7 «Сумма».

В поле 6 сумма указывается прописью с заглавной буквы, без сокращения слов «рубль» и «копейка» в соответствующем падеже. При этом копейки указывают цифрами, например «Сто рублей 21 копейка». Поле 7 предназначено для указания суммы цифрами, при этом рубли отделяют от копеек знаком «тире» (например, «258-60»). Когда сумма выражена в целых рублях, копейки в поле 6 можно не отражать, а в поле 7 между рублями и копейками ставится знак «=» (например, «258=00»).

В этом поле следует указывать один из идентификаторов, состоящий из 20-25 цифр:

УИН (уникальный идентификатор начисления) – при расчетах с ИФНС и фондами по задолженностям, штрафам, пеням. Код присваивается ведомством в соответствующем требовании на уплату. Если код не присвоен или платеж в бюджет производится не по требованию (например, при оплате текущих налогов), в поле УИН в платежном поручении указывают «0»;
УИП (уникальный идентификатор платежа) – при расчетах по небюджетным платежам. Код присваивается организацией — получателем платежа и сообщается плательщику, если такое условие предусмотрено договором. Когда УИП не присвоен, в поле 22 в платежном поручении 2021 года также указывают значение «0».

Пустым поле код в платежном поручении 2021 г. оставлять нельзя.

Поле 23 «Резервное поле» — не заполняется.

ВИД ОТЧИСЛЕНИЯ	СУММА ЗА ГОД
Фиксированная сумма при доходе не более 300 000 руб. на пенсионное страхование, которую платят в налоговую	32 448 рублей
Сумма с дохода свыше 300 000 руб. на пенсионное страхование, которую платят в налоговую	32 448 + 1% с дохода свыше 300 000 руб. для остальных ИП
Фиксированная сумма на медицинское страхование, которую платят в налоговую	8426 рублей

Актуально на 5 февраля 2021

Заполняем платежки по страховым взносам

Налог на прибыль организаций
Налог на добавленную стоимость
Единый налог при применении УСН
Налог при применении патентной системы
Налог на имущество
Транспортный налог
Страховые взносы
НДФЛ
Единый сельскохозяйственный налог
Единый налог на вмененный доход
Земельный налог

С 1 января 2021 года предусмотрено изменение для плательщиков-физлиц, не являющихся ИП. Приказом Минфина от 14 сентября 2020 г. № 199н обновлены правила, утвержденные приказом Минфина от 12 ноября 2013 № 107н.

Ранее, чтобы проверяющие могли определить, от кого пришел платеж, физлицо должно было указать свой ИНН. Вместо ИНН можно было заполнить поле 108 «Номер документа, который является основанием платежа», или в поле 22 «Код» внести УИН (при отсутствии УИН допускалось указание адреса проживания или пребывания).

Теперь при отсутствии ИНН и УИН можно указать серию и номер паспорта или СНИЛС.

С 1 января 2021 года для НДФЛ, рассчитываемого по прогрессивной шкале, введены новые КБК.

Приказом от 12 октября 2020 № 236н Минфин добавил в перечень КБК новые коды для перечисления НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн. руб. в год:

для налога: 182 1 01 02080 01 1000 110
для пеней: 182 1 01 02080 01 2100 110
для штрафов: 182 1 01 02080 01 3000 110.

С 17 июля 2021 года начнет действовать правило заполнения платежного поручения, когда работодатель вычитает из зарплаты работника деньги в счет погашения задолженности перед бюджетом и переводит удержанную сумму в бюджет.

В платежном получении в поле «ИНН плательщика» нужно указывать не ИНН компании, а ИНН работника. Это изменение тоже предусмотрено приказом Минфина от 14 сентября 2020 г. № 199н.

Погашение задолженности по прошлым периодам – поля 106, 108, 109

С 1 октября 2021 года вводятся изменения в порядок указания информации при погашении задолженности по истекшим периодам (тоже приказ Минфина от 14 сентября 2020 г. № 199н).

До 1 октября 2021 года в поле 106 «Основание платежа» платежного поручения можно указывать одно из следующих значений:

«ТР» — погашение задолженности по требованию налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов);
«ПР» — погашение задолженности, приостановленной к взысканию;
«АП» — погашение задолженности по акту проверки;
«АР» — погашение задолженности по исполнительному документу;
«ЗД» — добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым, расчетным (отчетным) периодам при отсутствии требования налогового органа об уплате налогов (сборов, страховых взносов).

Согласно изменениям, значения «ТР», «ПР», «АП» и «АР» в поле 106 больше указывать не нужно. Остается единое для всех перечисленных случаев значение, которое нужно проставлять в поле 106 — «ЗД».

А коды «ТР», «ПР», «АП» и «АР» переходят в поле 108 «Номер документа».

Например, если деньги перечисляются на основании требования налогового органа об уплате налога (сбора, страховых взносов), в поле 108 пишут сначала ТР и далее без пробела номер требования на 13 знакомест. Если это исполнительный документ (исполнительное производство), то в поле 108 в аналогичном порядке пишут АР и номер документа и т. д.

В поле 109 «Дата документа основания платежа» нужно будет указывать даты документов, на основании которых перечисляются деньги (требование, решение и т. д.).

Заполнение платежного поручения в 2021 году: образец

Актуально на 2019-2020 года.

Вид платежа

КБК по взносам за декабрь 2016 года

КБК по взносам за месяцы 2017-2019 года

Взносы на обязательное пенсионное страхование

Взносы организаций на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02010 06 1000 160

182 1 02 02010 06 1010 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02010 06 2100 160

182 1 02 02010 06 2110 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02010 06 3000 160

182 1 02 02010 06 3010 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 1, если тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1010 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 1, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02131 06 1020 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02131 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 2, если тариф не зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1010 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 3000 160

Дополнительные пенсионные взносы по списку 2, если тариф зависит от спецоценки

182 1 02 02132 06 1020 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 2100 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02132 06 3000 160

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование (26% от МРОТ)

182 1 02 02140 06 1100 160

182 1 02 02140 06 1110 160

Пени по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 2100 160

182 1 02 02140 06 2110 160

Штрафы по взносам на обязательное пенсионное страхование

182 1 02 02140 06 3000 160

182 1 02 02140 06 3010 160

Взносы ИП на обязательное пенсионное страхование с доходов свыше 300 тыс. руб.

182 1 02 02140 06 1200 160

Смотрите полный список платёжных поручений:

Описание полей и правил платежных поручений смотрите тут.
Образец заполнения платежного поручения на уплату УСН в Excel и в Бизнес Пак
Образец заполнения платежного поручения(НДФЛ за работников) в Excel и в Бизнес Пак
Образец заполнения платежного поручения на уплату НДС в Excel и в Бизнес Пак
Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Имущество в Excel и в Бизнес Пак
Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Прибыль в Excel и в Бизнес Пак
Образец заполнения платежного поручения на уплату Фиксированного взноса ИП(ПФР и ФФОМС) в Excel и в Бизнес Пак
Образец заполнения платежного поручения(взносы ПФР, ФСС за работников) в Excel и в Бизнес Пак

Неверно заполненные данные в платежном документе, которые приведут к тому, что взнос будет признан невыплаченным (будут штраф и пеня):

название банка получателя платежа;
КБК;
счет Федерального казначейства.

При допущении следующих ошибок взнос считается уплаченным (штрафов и пеней не будет):

неправильный КПП получателя;
неверный ИНН получателя.

В таблице указаны сроки выплаты взносов для разных категорий.

Кто вносит платеж

ООО и ИП, совершающие платежи за физлиц

ООО и ИП, не совершающие платежи за физлиц

Главы крестьянских хозяйств

Срок внесения платежа (месяц и год – календарные)

15-е число каждого месяца (когда платеж вносится за предыдущий месяц)

– 31-е декабря нынешнего года (фиксированный платеж);

– 1-е апреля нынешнего года (платеж в сумме 1% с доходов выше 300 тыс. рублей за прошедший расчетный период)

31-е декабря нынешнего года

Дан образец платежки налоги ФСС, взносы

При указании КБК нужно быть предельно внимательными, ведь при неверном их указании взнос не будет считаться уплаченным. Здесь нужно учесть следующие моменты:

Первые три цифры кода – 182 (по причине того, что администрирует платежи в ПФР теперь налоговая служба);

На взносы за декабрь 2016г. распространяется особый КБК (и неважно, если выплата производится позднее 1.01.2017г.);

На уплату пени и штрафа за просрочку платежа в ПФР также предусмотрены раздельные коды для периода 2016 и 2017 гг.;

Фиксированные платежи (за ИП без служащих) за время до и после 01.01.2017г. перечисляются по различным КБК.

В данной таблице расписаны затраты на разные цели платежей.

Цель платежа	2016	2017
Уплата страхового взноса в ПФР	18210202110061000160	18210202110061010160
Уплата штрафа	18210202110063000160	18210202110063010160
Уплата пеней	18210202110062100160	18210202110062110160
Уплата фиксированного платежа	В рамках лимита доходов: 18210202140061100160 При превышении лимита доходов: 18210202140061200160	18210202140061110160

Поля [1] и [2] не заполняются, они нужны для записей сотрудников банков.

В поле [3] заносится № документа.

Поле [4] предназначено для указания дня оформления платежного поручения в формате ДД.ММ.ГГ.

Поле [5] должно содержать информацию о виде оплаты. Пишем:

[Почтой], если документ отправлен через почтовое отделение;
[Срочно], если взнос необходимо учесть как можно скорее;
[Электронно], если деньги будут перечислены электронным платежом;
[___], если вы расплатитесь лично.

В поле [6] ставится значение<01> (не<08> и не<14>!).

Поле [7] должно содержать уплачиваемую сумму прописью, а [8] – цифрами.

В месте документа, которое мы обозначили [9], вы сообщаете данные о своем предприятии:

ИНН (состоит из десяти цифр для ООО и из двенадцати цифр для ИП);
КПП (предприниматели не заполняют);
наименование предприятия (или инициалы предпринимателя);
№ счета, откуда списываются средства;
наименование банка (БИК, корреспонд. счет) плательщика.

В поле [10] вы прописываете данные о получателе денежных средств:

банк вашего ИФНС (название, БИК);
название ИФНС, No ее счета.

Заполняем поле [11] (вносим только информацию, указанную ниже):

В части<Вид операции> ставим<01> (т.е. обозначаем, что это платежный документ);
В<Очередность платежа> ставим<5>;
<Код> у нас<0>.

Область [12] будет содержать:

КБК,
ОКТМО,
Основание платежа:

ТП (текущий платеж);
ЗД (оплата по истекшим периодам, ставится при доплатах по уточненным расчетам);
АП (взнос по вынесении акта проверки сотрудниками ФНС);
ТР (перечисление средств по требованию налоговой).

Период платежа:

МС.01.2017 (если вносится платеж за месяц);
КВ.01.2017 (для доплаты по “уточненкам”);
ГД.00.2016 (для доплаты по “уточненкам” и по требованию ФНС по проведении проверки).

№ документа —<0>. Если средства переводятся по “уточненке” или по требованию налоговой, запишем № расчета или решения ФНС.
Дата бумаги, ставим<0> или дату подачи уточненного расчета (дату вынесения решения ФНС).

Поле [13] —<Назначение платежа>. Строка должна содержать данные о том, что взнос производится в ПФР за период N.

И, наконец, в область [14] проставляются рукописные или электронные подписи людей, имеющих право подписи подобных документов.

Как мы уже выяснили, затруднения у плательщиков взносов в ПФР возникают с заполнением тех полей платежного поручения, в которые требуется внести реквизиты, изменившиеся к 2017 году в связи с переходом контроля над страховыми взносами к налоговой службе:

поля для указания кода бюджетной классификации (уделите внимание первым трем цифрам, теперь нужно указывать “182” – код налогового органа; после этого убедитесь, что указываете КБК, относящиеся к платежам за 2016 или 2017 годы);

поля для внесения данных о получателе платежа (осведомитесь о правильных реквизитах вашего отделения ИФНС);

поля для сообщения статуса плательщика взноса (не запутайтесь, статус не должен быть “08” или “14”, для юридических лиц указывайте “01”, для физических лиц – “13”, для ИП – “09”, для нотариуса – “10”, для адвоката – “11”, для фермера – “12”).

В данной таблице указаны регулирующие акты.

Приказ Минфина РФ от 07.12.2016 № 230н “О внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации” (изменения утверждены Приказом Министерства финансов РФ от 1 июля 2013 г. № 65н)	О КБК, закрепленных за ФНС России
Письма ФНС РФ от 03 февраля 2017 № ЗН-4-1/1931@ и от 10 февраля 2017 № ЗН-4-1/2451@	О статусах плательщиков страховых взносов в платежных поручениях
Приложение 1 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012г. № 383-П	Реквизиты платежного поручения
Приложение 3 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2012г. № 383-П	Форма платежного поручения, номера и наименования его полей
Федеральный закон “Об отмене обязательности печати…” от 06 апреля 2015 № 82-ФЗ	О том, что не обязательно наличие печати для ООО и АО
п. 3 ст. 23 ГК РФ, Постановления ФАС от 12.09.2008 № Ф03-А51/08-2/3390	О том, что не обязательно наличие печати для ИП
Приказ Минфина РФ от 12 ноября 2013г. № 107н	Правила заполнения новых платежных поручений в 2017 году

В нынешнем году оформление платежных документов на перечисление страховых взносов происходит в прежние сроки. Перечислить страховые платежи юридическим лицам необходимо до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Если этот день выпадает на выходной или праздничный, дата оплаты переносится на ближайший рабочий день. Например, в 2020 году 15 апреля — среда, следовательно, никаких переносов не будет.

Для ИП установлены другие сроки:

ОПС с доходов до 300 000 руб. — до 31.12.2019;
ОПС с доходов выше 300 000 руб. — до 1 июля года, следующего за отчетным;
ОМС — до 31.12.2019.

Справочник Платежных поручений 2021

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила:

Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2020 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.
Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться, не копируйте предыдущий платеж. Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.
Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению. Будьте внимательны, используйте в качестве подсказки образец платежки по страховым взносам 2020.
Особое внимание стоит уделять полю 104, куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому проверяйте их актуальность.

Чтобы не допустить ошибок при заполнении документа, используйте пример платежного поручения на страховые взносы 2020, показанный ниже.

В 2020 году при уплате страховых отчислений необходимо использовать новые КБК.

Для юридических лиц при уплате страховых отчислений с зарплаты работников используются следующие коды:

ОПС — 182 1 02 02010 06 1010 160;
ОМС — 182 1 02 02101 08 1013 160;
обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 182 1 02 02090 07 1010 160;
обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160 (уплачивается в ФСС).

По подпункту 2 пункта 1 статьи 419 и пункту 1 статьи 430 НК РФ, индивидуальный предприниматель обязан уплачивать за себя отчисления на ОПС и ОМС. Платежи на случай временной нетрудоспособности и материнства ИП платить не обязаны, но могут делать это в добровольном порядке.

В Налоговом кодексе четко определены размеры перечислений на ОМС и ОПС. Если доход бизнесмена не превышает сумму 300 000 рублей, он заплатит на нужды ОПС:

29 354 руб. — в 2019 г. ;
32 448 руб. — в 2020 г.

Если доход превышает 300 000 рублей, то дополнительно к указанным суммам необходимо прибавить 1% от суммы, превышающей 300 000. Размер отчислений на ОПС не может превышать:

234 832 руб. — 2019 г.;
259 584 руб. — 2020 г.

Что касается фиксированных платежей на ОМС для ИП, то они составят:

6884 руб. — 2019 г.;
8426 руб. — 2020 г.

Индивидуальные предприниматели должны использовать следующие коды:

обязательное пенсионное страхование («за себя») — 182 1 02 02140 06 1110 160;
медицинское страхование индивидуального предпринимателя за себя — 182 1 02 02103 08 1013 160.

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения

За нарушение сроков уплаты могут быть начислены пени, оплачивать которые придется тоже с использованием платежек. Для их оплаты существуют специальные КБК.

Для юридических лиц
ОПС	182 1 02 02010 06 1010 160
ОМС	182 1 02 02101 08 1013 160
ВНиМ	182 1 02 02090 07 1010 160
ОСС от несчастных случаев	393 1 02 02050 07 1000 160
Для ИП
ОПС	182 1 02 02140 06 1110 160
ОМС	182 1 02 02103 08 1013 160

Форма платёжки в ФСС и данные полей не изменились с 2016 года. В этой статье рассмотрим только п/п по взносам в ФНС и распишем, что и куда вписывать. Правила заполнения платёжных поручений, а также бланки для «ручной» сдачи содержатся в приказе Минфина РФ N 107н от 12 ноября 2013 г. «Об утверждении правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему РФ».

Пройдёмся по всем полям:


Про получателя
16	Получатель	УФК по субъекту РФ, ФНС по регистрации
61	ИНН получателя	Найти информацию можно на портале ФНС
103	КПП получателя
13 – 15, 17	Банковские реквизиты получателя
Про плательщика
8	Наименование плательщика
9, 10 – 12	Банковские реквизиты плательщика
43	Печать плательщика, необязательна, если печати у организации нет	Если п/п подаётся электронно через банк-клиент, заполнение данных полей необязательно
44	Подписи лиц, указанных в банковской карточке подписей (директор, главбух)
60	ИНН плательщика
101	Статус плательщика	01 — юрлица, 09 — ИП
102	КПП плательщика	головной организации или обособленки, в зависимости от того, кто платит
105	ОКТМО плательщика	Ошибочно мнение, что при «переезде» взноса из Фонда в ФНС ОКТМО изменится. Нет, он остаётся прежним, т.к. это идентификатор плательщика, а не получателя.
Про платёж
3	Номер п/п, присвоенный плательщиком	Нумерация начинается либо каждый день, либо продолжается в течение месяца.
4, 62, 71	Даты, составления п/п, поступления в банк, исполнения	Обычно совершается одним днём
5	Вид/форма направления платежа – срочно, почтой и т.п.	Можно не проставлять, если платёж идёт через клиент-банк
6, 7	Сумма перечисления прописью и в цифровом формате
18	Вид операции	Перечисление средств по поручению — код 01
19, 20 и 23	Без требования банка надо оставлять поля пустыми
21	Очерёдность платежа
22	Предназначено для указания кода УИН	ставится «0», кроме случаев когда ФНС в требовании об уплате указывает конкретный УИН
24	Подробное назначение платежа – что, куда, сколько, за какой период
104	КБК платежа	Новые КБК по взносам содержатся в приказе Минфина России от 07.12.16 № 230н
106	Основание (период) платежа	ТП – текущие платежи, за этот год, ЗД – выплата задолженности
107	Указывается период, за который перечисляются взносы, – месяц, квартал, год.
108	Для направляемых в срок соцвзносов ставьте «0»
109, 110	Значения полей для взносов = «0»

Как заполнять налоговые платежки с учетом изменений 2021 года?

С 2017 года взносы необходимо перечислять:

КУДА	Кто за что	На что – на какие виды обязательного страхования
В Налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя или фирмы	ИП без работников – «за себя» с собственных доходов	медицинское пенсионное
	Юрлицам и ИП, у которых есть наёмные сотрудники, — с начисляемой им зарплаты	медицинское пенсионное социальное – по болезни и материнству
В ФСС	ИП и юрлица — с зарплаты сотрудников	соцстрахование – от несчастных случаев на работе и от профзаболеваний.

Как правильно прописать получателя взносов Налоговая служба разъясняла в письме № ЗН-4-1/22860@ ещё 01.12.2016. Такая информация включается в поля:

16 — «Получатель»,
61 – «ИНН»,
103 – «КПП».

В поле 16 в качестве получателя взносов должна стоять «ваша» налоговая инспекция, та, в которой организация стоит на учёте. Но денежные средства перечисляются не в саму ФНС, а в Федеральное казначейство. Для удобства их «разнесения» — после указания конкретного органа УФК необходимо в скобках кратко назвать инспекцию.

Если платите в столице РФ, то запись будет следующего вида: «УФК по г. Москве (ИФНС России № 16 по г. Москве)».

Поля 61 и 103 – ваши идентификаторы в инспекции, т.е именно по этим данным налоговая поймёт, что это именно вы платите взносы. ИНН и КПП можно увидеть либо в свидетельстве о постановке на учёт в ФНС. Либо в выписке с портала ФНС.

Поскольку взносы теперь принимает ФНС, то в КБК соответственно изменился код главного администратора доходов бюджета. КГА – первые три цифры в КБК, для налоговой – 182. В письме от 01.12.16 № ЗН-4–1/22860@ налоговики пояснили, что ошибочное применение КБК 2016 года может привести:

к неправильному зачислению денег;
к отказу банка проводить операцию по п/п.

Изменения в законодательство внесены приказом Минфина России от 07.12.16 № 230н. Этим документом необходимо руководствоваться при подборе и написании КБК в п/п по взносам.

Если организация не уплатила взносы за 2016 год и за более ранние периоды, то уплачивать, естественно надо уже не в фонды, а в свою ФНС. Но не по новым КБК, а по переходным, предусмотренным специально для того, чтобы деньги правильно были «поняты» и учтены в бюджете.

Для каждого взноса придумали свой переходный код, все они представлены в таблице:

Взнос по виду обязательного страхования, тариф	«Переходный» КБК
пенсионное, основной тариф	182 1 02 02010 06 1000 160
социальное (по болезни, по материнству)	182 1 02 02090 07 1000 160
медицинское	182 1 02 02101 08 1011 160
пенсионное, ИП «за себя» с доходов до 300 тыс. руб.	182 1 02 02140 06 1100 160
пенсионное, ИП «за себя» с разницы доходов более 300 тыс. руб.	182 1 02 02140 06 1200 160
медицинское, ИП «за себя»	182 1 02 02103 08 1011 160

Платежное поручение в 2021

ИП, которые перечисляют пенсионные взносы «за себя» с доходов, стоит учесть, что с 2017 года КБК для этой операции изменился.

Ранее существовало 2 кода:

для дохода до 300 тыс. рублей – определённая сумма,
для разницы с доходом более 300 тыс. рублей — 1% от превышения.

С 2017 года их объединили в один КБК.

Когда же взносы доплачиваются индивидуальным предпринимателем за доход, полученный в прошлые периоды до 31 декабря 2016 (2013–2016 гг.), то, как сообщалось выше, есть 2 переходных КБК. Подробнее в таблице.

	Фиксированная взнос (до 300 тыс.руб.)	Взнос в 1% от превышения
Переходные коды	182 1 02 02140 06 1100 160	182 1 02 02140 06 1200 160
КБК на пенсионный взнос за доходы с 01.01.2017	182 1 02 02140 06 1110 160

Практически все компании направляют платёжные поручения через клиент-банк и, соответственно, формируют документ через специальные программы. Если же вы сдаёте бумажное п/п, то тщательно всё перепроверьте, чтобы не ездить полдня из офиса в банк и обратно и не пропустить срок оплаты взносов.

Номер указывают в поле 3. Нумерация должна соответствовать принятой в компании. При этом номер не должен быть более шести символов

Для даты предназначено поле 4. Порядок ее указания отличается в зависимости от формы платежки:

Для бумажной: ДД.MM.ГГГГ, то есть: 14.02.2021;
Для электронной формат утверждает банк.

Заплатить взносы на обязательное страхование за текущий месяц следует не позже 15 числа следующего месяца. Если дата является выходным днем, нерабочим или праздничным, платеж производят в ближайший рабочий день.

Для него предназначено поле 101 нужно. Статус имеет двузначный код. Все коды мы собрали в отдельной статье.

В платежных поручениях на страховые взносы в 2021 году за своих работников компании ставят в поле 101 код 01. ИП – код 09.

Если статус указан неправильно и это обнаружили инспекторы, они направят сообщение об ошибке и попросят уточнить реквизиты. Фирме следует подать в налоговую соответствующее заявление. В срок – десять рабочих дней – ИФНС вынесет решение об уточнении платежа. Инспекторы известят фирму о принятом решении в течение следующих пяти рабочих дней.

Ее указывают в поле 6. Причем, только в бумажных платежках. Сумму нужно указать прописью с большой буквы, а копейки цифрами. Слова «рубль» и “копейки” при этом пишут в соответствующем падеже и не сокращают.

Напомним, суммы страховых взносов не округляют, в отличие от налогов.

В поле 7 рубли отграничивают от копеек знаком тире.

Таблица 2. Тарифы страховых взносов

Таблица 3. Тарифы страховых взносов ИП за себя

Также предусмотрено четыре поля:

9 «Счет №» – предназначено для номера банковского счета лица, производящего платеж;
10 «Банк плательщика» – для указания наименования и местонахождения банка (заполняют только в бумажной платежке;
11 «БИК» – банковский идентификационный код;
12 «Счет №» предназначено для коррсчета банка плательщика в ЦБ РФ.

Образец платежки в пфр в 2021 году

Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году

Поля платежного поручения в 2021 году: образец

Взносы за работников — образцы платежек в 2021 году

ВИД ОТЧИСЛЕНИЯ

СУММА ЗА ГОД

Заполняем платежки по страховым взносам

Заполнение платежного поручения в 2021 году: образец

Дан образец платежки налоги ФСС, взносы

Справочник Платежных поручений 2021

Пени по страховым взносам: образец платежного поручения

Как заполнять налоговые платежки с учетом изменений 2021 года?

Платежное поручение в 2021

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ