Законы для самозанятых граждан рф 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Законы для самозанятых граждан рф 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход».

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму.

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет. Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году. Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году. Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно.

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
иметь сотрудников,
осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2021 году

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
зарегистрироваться через Госуслуги,
Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
Отправить копию паспорта и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
Указать ИНН (для иностранных граждан),
Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Это могут сделать физлица и ИП, которые ведут деятельность на территории России. Также самозанятыми вправе стать некоторые иностранные граждане, а именно граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Налоговый режим они могут применять на тех же условиях, что и граждане России.

Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП.

В числе таких видов деятельности:

оказание косметических услуг на дому;
фото- и видеосъемка на заказ;
реализация продукции собственного производства;
проведение мероприятий и праздников;
юридические консультации и ведение бухгалтерии;
удаленная работа через электронные площадки;
сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
услуги по перевозке пассажиров и грузов;
строительные работы и ремонт помещений.

У самозанятых не должно быть работодателя и наемных работников. К этой категории относятся граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год, то есть 200 000 руб. в месяц, если распределить этот лимит по месяцам (хотя суммы доходов в месяц могут варьироваться в большую или меньшую сторону, главное — чтобы итоговая сумма за год не превышала 2,4 млн руб.).

Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности. Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима.

Какие правила действуют в этом случае:

если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

Налог на самозанятых граждан в РФ в 2021 году

Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей. При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Дата получения доходов от реализации товаров или услуг — это дата получения соответствующих денежных средств или дата поступления денежных средств на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц.

При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств.

ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата (частичная оплата) которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога.

Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях:

если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
если сведения введены неправильно.

Самозанятый уплачивает 4 % в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % — в отношении доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП (для использования при ведении предпринимательской деятельности) и юрлицам.

Чиновники гарантировали неухудшение условий на 10 лет. «Не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положения плательщика, ни с точки зрения ставки, ни с точки уровня дохода», — заявил председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, соавтор закона о самозанятых.

Виды деятельности самозанятых граждан в 2021 году

Спецрежимом не могут воспользоваться те, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем или бензином. Также его нельзя применять:

Какие правила действуют в этом случае:

если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;
при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.

Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение: НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода.

если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров или услуг;
если сведения введены неправильно.

Самозанятые граждане в 2021 году: ряд важных изменений

На текущий момент нет полного списка видов деятельности для самозанятых граждан на 2021 год.
Для работы самозанятым необходимо пройти регистрацию на сайте «Мой налог».
В июле 2020 года планируется ввести возможность регистрировать свою деятельность в качестве самозанятого во всех регионах России.
Работа самозанятым – удобный вариант легализации своей деятельности.

Преимуществами работы в статусе самозанятого являются:

Возможность легализовать свою частную деятельность.
Возможность документально подтвердить свои доходы при необходимости: в этих целях можно скачать справку о доходах в приложении «Мой налог».
Уплата налога по льготной ставке.
Не нужно покупать онлайн-кассу.
Нет необходимости проходить длительную процедуру регистрации ИП.
Отсутствует отчетность.
Снимается обязанность по уплате пенсионных взносов.
Не нужно рассчитывать налог самостоятельно
Легко оплатить налог: это можно сделать через приложение.

Первоначально проект имел статус пилотного и с 2019 года действовал лишь в нескольких регионах – Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Но уже в 2020 году перечень регионов начал постепенно расширяться и с октября 2020 года самозанятым можно зарегистрироваться по всей стране.

Для применения НПД регистрация значения не имеет. Например, человек может быть прописан в одном регионе, а оказывать услуги – в другом. Причем решающее значение имеет именно субъект РФ, где самозанятый ведет свою деятельность – именно в его бюджет и будут поступать налоги.

Место ведения деятельности определяется, как физическое местонахождение налогоплательщика при исполнении работы.

Менять регион ведения деятельности лицо может только один раз в год (от этого будет зависеть направление поступления налога).

Налог рассчитывается на основании выручки и не предполагает уменьшение налоговой базы на расходы. Например, самозанятый получил 50 000 р. от оказания услуг в пользу физлица, его расходы составили 10 000 р., еще 100 000 р. он получил от услуг в пользу организации, его расходы составили 40 000 р.

Налог будет рассчитываться так:

50 000 * 4% (ставка для физлиц)= 2 000 р.
100 000 * 6% (ставка для юрлиц) = 6 000 р.

Сумма налога к уплате по итогам месяца составит 8 000 р. (2000+6000).

Расчет налога можно ввести в разработанном ФНС приложении «Мой налог». Инспекторы самостоятельно направляют самозанятому сумму налога к уплате. Они уведомляют лицо о сумме налога с помощью приложения «Мой налог» ежемесячно не позднее 12 числа месяца. В случае если сумма налога оказалась менее 100 р., то уведомление не направляется: эта сумма добавится к рассчитанному налогу в следующем месяце.

Налогоплательщик не производит самостоятельно никаких расчетов: применение налогового вычета (пока он не достигнет 10 тыс. р.), учет налоговых ставок в зависимости от налогоплательщика, контроль за ограничениями по сумме дохода (не более 2,4 млн р.) и прочие параметры расчета полностью автоматизированы.

От налогоплательщика требуется только сформировать чек по каждому из поступлений, которые облагаются налогом. Для этого необходимо:

Открыть приложение «Мой налог» и сформировать чек.
Указать плательщика и сумму дохода.
Отправить чек покупателю в электронном виде или распечатать его на бумаге.

Самозанятость плюсы и минусы в 2021 году

Налоговый вычет будет предоставлен всем зарегистрированным самозанятым, пока сумма вычета не будет исчерпана. Он предоставляется автоматически и никаких дополнительных заявлений писать не требуется.

Например, лицо получило за первый месяц доходы в размере 100 000 р. К этим доходам будет применяться ставка 3%, а 1% в размере 1 000 р. – пойдет на налоговый вычет. Самозанятый заплатит в бюджет 3 000 р. по итогам первого месяца.

Если доход был получен от организации, то в вычет войдет уже 2% от доходов. Например, доход от оказания услуг в пользу ИП составил 50 000 р. Два процента от этой суммы (1 000 р.) уйдет на вычет, а 4% – (2000 р.) – на уплату налога.

Получается, что выплата будет предоставляться самозанятому до тех пор, пока его доходы от клиентов физлиц не составят 1 млн р. или 500 тыс. р. – для клиентов юрлиц. Вычет предоставляется только один раз: он не обновляется в новом календарном году или после снятия и повторной постановки на учет.

Этот вычет предоставляют всем самозанятым независимо от размера прибыли и видов деятельности, наличия или отсутствия статуса ИП.

При неуплате налога на профессиональный доход самозанятым грозят штрафные санкции. Они будут привязаны к сумме дохода, получаемого самозанятым, по которому тот нарушил условия выставления чека.

В рамках пилотного проекта за нарушение порядка или сроков формирования чека будет взыскиваться штраф в размере 20% от суммы невыставленного чека. При повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф будет выставлен в размере всей суммы расчетов, на которую не был сформирован чек.

В 2019 года ФНС обещала не штрафовать самозанятых в первый год работы.

В налоговую ставку по НПД сегодня входят только отчисления на ОМС. В Пенсионный фонд и Фонд социального страхования никаких выплат не идет. Получается, сегодня самозанятые зарегистрированы только в системе обязательного страхования.

В 2020 году законодатели предусмотрели возможность самостоятельно выбрать в приложении «Мой налог», формировать ли самозанятому пенсионный стаж или нет. То есть в 2021 году у лица есть право выбора: делать отчисления на пенсию или нет.

Главное нововведение на 2021 год – дополнительный налоговый вычет. Он коснется только граждан от 16 до 18 лет, которые впервые регистрируются в качестве самозанятых, поскольку теперь можно перейти на режим НПД с 16 лет. Помимо стандартного вычета в 10 000 рублей, им положены дополнительные 12 130 рублей.

Таким образом, самозанятые в возрасте 16-18 лет, впервые регистрирующиеся с 1 января 2021 года, получат налоговый вычет в размере 22 130 рублей. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году, по-другому ее потратить нельзя.

При наличии значительного количества плюсов для самозанятых в ФЗ № 422 имеются и минусы самозанятости. Среди очевидных недостатков:

Ограничение по срокам применения налогового режима. Действовать он будет до 2028 года включительно (п. 2 ст. 1 ФЗ № 422). Будет ли он продлен, пока не известно.
Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей (п. 2 ст. 4 ФЗ № 422). При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. То есть применять ОСН, УСН или ЕСХН. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически.
Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется.
Наличие специальных санкций (ст. 129.13 НК РФ) за нарушение порядка либо сроков передачи данных о произведенных расчетах в налоговую инспекцию. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.

Налог на профессиональный доход

Ключевая цель контроля самозанятости заключается в выводе населения из теневого сектора экономики. Некоторые россияне даже при желании легализовать собственную деятельность не в курсе, как сделать это правильно и без нарушения законов.

Считается, что большинство людей, получающих нелегальные доходы, занимаются розничной торговлей либо оказанием услуг. Причин такой ситуации несколько:

В РФ занятость и уровень зарплаты в различных регионах существенно различаются.
Далеко не всем предпринимателям удается вести свой бизнес успешно. Иногда у ИП возникают проблемы даже с уплатой страховых взносов.
Есть и принципиальная позиция людей, недовольных расходованием средств российского бюджета и не желающих платить налоги.

Вместе с тем все эти люди не готовы отказываться от медицинского, пенсионного, социального обеспечения, хотя не делают отчислений в соответствующие фонды. Оплачивать все эти блага приходится добросовестным налогоплательщикам. Несмотря на штрафные санкции, существенных улучшений ситуации не наступало, поэтому власти решили четко определить, кто может быть самозанятым гражданином в 2021 году.

В Минюсте РФ подготовлен законопроект с целью установления правового статуса самозанятых. В ведомстве полагают, что под это определение подпадают граждане, ведущие предпринимательскую деятельность, основанную лишь на собственном участии. Такая деятельность может заключаться в продаже товаров, произведенных самостоятельно, оказании услуг, выполнении работ для других физлиц. К этой категории предложено отнести людей, которые не зарегистрировались в качестве ИП, но уведомивших о ведении деятельности налоговые органы.

Самозанятость имеет ряд существенных отличий от работы с регистрацией ИП. Предприниматели, работающие официально, вынуждены ежегодно выплачивать страховые взносы в установленном объеме, даже если по каким-то причинам он не работал некоторое время. Самозанятый при получении дохода или без него не платит взносы. Его выплаты ограничиваются покупкой патента.

Важно! Для каждого вида деятельности налог рассчитывается по отдельности.

Согласно положениям законодательства, в дальнейшем легализация самозанятого человека будет предусматривать выплату налога на профессиональный доход. С учетом формата работы НДП составит 4% либо 6%. В плане сокращения расходов и упрощения учета самозанятость пока выглядит более привлекательным вариантом. Власти также обещают разработать приложение для мобильных гаджетов, позволяющее платить налог с карточки.

Но и в нюансах работы между ИП и самозанятыми имеются отличия:

У ИП отсутствуют лимиты по допустимым видам деятельности.
Самозанятым разрешается предоставлять услуги исключительно для персональных и домашних нужд людей.
Самозанятым не производится начисление трудового стажа, но они вправе делать взносы добровольно для накопления пенсионных баллов.
ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы.

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
не сможете работать по агентскому договору;
не сможете добывать полезные ископаемые;
не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
доходы от уступки (переуступки) прав требований;
доходы в натуральной форме.

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Начиная 1 января 2020 года регистрация самозанятых разрешена в следующих регионах РФ:

Москва
Московская область
Калужская область
Республика Татарстан
Санкт-Петербург
Воронежская область
Волгоградская область
Ленинградская область
Нижегородская область
Новосибирская область
Омская область
Ростовская область
Самарская область
Сахалинская область
Свердловская область
Тюменская область
Челябинская область
Красноярский край
Пермском край
Ненецкий автономный округ
Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
Ямало-Ненецкий автономный округ
Республике Башкортостан

Стало известно, в каких регионах РФ разрешат регистрацию самозанятых граждан, начиная с 1 июля 2020 г.

Амурская область
Архангельская область
Астраханская область
Белгородская область
Брянская область
Владимирская область
Ивановская область
Иркутская область
Калининградская область
Кемеровская область
Кировская область
Костромская область
Курганская область
Курская область
Липецкая область
Мурманская область
Новгородская область
Оренбургская область
Орловская область
Пензенская область
Псковская область
Рязанская область
Саратовская область
Смоленская область
Тверская область
Томская область
Тульская область
Ярославская область
Алтайский край
Камчатский край
Краснодарский край
Ставропольский край
Приморский край
Хабаровский край
Республика Алтай (не путайте с Алтайским краем)
Бурятия
Дагестан
Кабардино-Балкария
Республика Коми
Крым
Мордовия
Саха (Якутия)
Хакасия
Карелия
Удмуртия
Чувашия
Севастополь
Чукотский автономный округ
Еврейская автономная область
Республика Адыгея (с 3 июля 2020 года)
Ульяновская область (с 9 июля 2020 года)
Республика Тыва (с 9 июля 2020 года)
Республика Северная Осетия-Алания (с 24 июля 2020 года)

Итого получается, 23+ 53 = 76 регионов РФ, где разрешена регистрация самозанятых граждан, начиная с июля 2020 года.

Если вы не ведете деятельность в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Стать самозанятым гражданином может любое лицо, которое ведет деятельность на территории РФ. Также могут стать самозанятыми иностранные граждане из Беларуси, Киргизии, Казахстана и Армении, если у них в России есть клиенты. Им разрешается менять налоговый режим на тех же условиям, что и гражданам РФ.

Начиная с октября 2020 года, стать самозанятым можно в любом регионе страны.

Кто относится к самозанятым гражданам в России: список профессий

Давайте разберемся, как стать самозанятым через Госуслуги и приведем пошаговую инструкцию.

Это самый простой способ. После того, как приложение «Мой налог» будет установлено на мобильный телефон, в него нужно войти. Откроется окно, в котором нужно выбрать способ регистрации и авторизации. Через портал «Госуслуг» это последний, но самый быстрый и простой среди них.

Нужно просто нажать на него. Затем понадобится ввести стандартные данные, которые обычно вводятся при входе на сайт «Госуслуги» — СНИЛС или номер мобильного телефона и пароль.

Согласно последней редакции, самозанятые люди будут пользоваться особым налоговым периодом. У такого момента есть немалое количество важных нюансов:

нововведение подразумевает под собой налоговый период в расчете из одного календарного месяца;
первый налоговый период приходится на момент постановки физического лица на учет в налоговых органах и завершается в конце месяца, который следует за месяцем постановления на учет;
комментарии властей гласят о том, что при снятии налогоплательщика с учета последним налоговым периодом будет время с начала месяца до конца дня снятия с такого учета;
если постановка на учет и снятие с него осуществлены за один месяц, то налоговым периодом будет дата с момента постановки на учет до дня снятия с учета в налоговом органе.

Чтобы вступление в ряды самозанятых граждан не вызвало проблем, стоит помнить о существовании законодательных правил. Теперь предпринимательство при самостоятельной занятости будет проводиться по новым законам и изменениям, которые дают возможность эффективнее развивать собственный бизнес.

Человек, который зарабатывает менее 2,4 млн. рублей в год, может стать самозанятым лицом. Для них предусмотрены особые льготы.

Лица, которые применяют специальный режим уплаты налогов, могут уменьшить сумму налога на сумму налогового вычета. Его общий размер составляет 10 000 рублей. Рассчитывается он нарастающим итогом по тем правилам, которые предусмотрены действующими в законодательстве статьями.

Налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 1 и 2% при работе с физическими и юридическими лицами соответственно. Это значит, что на первых порах налогоплательщики будут оплачивать 3 и 4% с доходов до исчерпания лимита. После того как лимит в 10 тыс. будет исчерпан, ставки возвращаются к первоначальным.

Важно! Период работы по льготным ставкам зависит от величины доходов самозанятого. При больших суммах лимит будет исчерпан быстрее.

Если физическое лицо сняли с учета, и оно больше не является плательщиком налогов, но в ближайшем будущем человек снова встал на учет в соответствующих органах, то остаток налогового вычета, который не был использован, восстанавливается. Сроки использования налогового вычета ничем не ограничены. Повторно он предоставляться не будет, что прописано в законодательстве.

Работники должны позаботиться о своей пенсии самостоятельно. Они могут отчислять взносы в Пенсионный фонд добровольно. Если выплат поступать не будет, то Государство может обеспечить только социальную помощь в связи с наступлением старости.

В проект закона о самозанятых внесен пункт, который делает возможным самостоятельное накопление пенсии. Человек может отдавать часть своих доходов в Пенсионный фонд, где они будут накапливаться. До старости можно отложить приличную сумму, чтобы не переживать о будущем.

Специалисты, представляющие законопроект, упомянули о двух действующих статьях Уголовного кодекса Российской Федерации. Они будут применены к тем гражданам, которые решили не пользоваться предложением от государства. Это обусловлено тем, что вести любую предпринимательскую деятельность без регистрации запрещено, как и уклоняться от уплаты налогов. Если будет обнаружен факт отсутствия регистрации у человека, то его оштрафуют. Лучше не рисковать, нарушая законодательство, поскольку это чревато непредвиденными проблемами. Процесс регистрации отнимет минимум времени, но зато можно будет действовать в соответствии с установленными государством правилами.

Новый закон позволяет гражданам не проходить государственную регистрацию. Значит, получать статус индивидуального предпринимателя не придется. Лишается смысла популярное ранее выражение «самозанятый предприниматель». Работникам не нужно будет вести отчеты по заработку, налогам, книги доходов от деятельности и расходов. Также можно не пользоваться кассовыми аппаратами.

Важно! Ошибочно полагать, что таких работников относят к «предпринимателям, которые не оформились в качестве юридического лица». Устаревший термин давно не фигурирует в параграфах законодательства.

Изначально законопроект предусматривал работу самозанятых по патенту. Данный вопрос был отложен на некоторое время. Сейчас сообщают, что патенты планируют ввести с середины 2021 года.

Предположительная стоимость патента – около 1 000 рублей за месяц. Однако цена постоянно пересматривается и изменяется, поэтому точную сумму сложно назвать.

Специалисты считают, что проект о самозанятых гражданах должен подразумевать под собой внесение платежей раз в год в сумме от 10 до 20 000 рублей. Есть информация о том, что патент на различные виды деятельности будет стоить по-разному. Однако такие данные еще не подтверждены официально.

Еще федеральный закон о самозанятых гласит о том, что нужно будет отчислять выплаты на пенсионное и медицинское страхование. Однако взносы минимальные, что выгодно отличает данный вариант от ИП.

Не платящие налоги на доходы физических лиц граждане РФ столкнутся с запретом на выезд за границу. Это одна из норм закона, которую невозможно обойти стороной.

Официальные лица говорят о том, что закон имеет общую направленность с прошлогодними постановлениями. Нужно обязательно напоминать гражданам о том, что они обязаны выполнять социальные обязательства. Если человек не вышел «из тени», то он может лишиться пенсии и возможности получать бесплатные медицинские услуги. Им будет доступна только экстренная медицинская помощь.

Подробнее законодательство о самозанятых будет проработано после его окончательного принятия и установления. Сейчас доступны только те пункты, которые обсуждались в соответствующих органах. Можно утверждать, что человек получит максимум преимуществ, если решит зарегистрироваться в качестве самозанятого лица.

Самозанятый — это гражданин, который зарегистрировался в Федеральной налоговой службе (ФНС) и выполняет разрешенный законом перечень услуг.

Такое определение подойдёт и для индивидуального предпринимателя (ИП). Однако самое важное в нём — это «разрешенный законом перечень услуг». Именно разность в возможностях отличает самозанятых от ИП.

Помимо дел, для выполнения которых требуются сотрудники, государство ввело ещё ряд точечных запретов. Вот их список:

Перепродажа товаров и имущественных прав;
Торговля подакцизной продукцией, например, бензином или алкоголем;
Добыча и реализация полезных ископаемых;
Деятельность на основе договора поручения, комиссии, агентских договором, осуществляемая с другим предпринимателем в его интересах.

Для всего вышеперечисленного необходимо выбрать другую систему налогообложения.