Расчет по енвд в 2021 году калькулятор

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет по енвд в 2021 году калькулятор». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.

Расчет платежей для налога ЕНВД в 2019 и 2020 годах

Система (режим) налогообложения — это порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в бюджет государства.

Режим налогообложения включает в себя ряд обязательных элементов (ст. 17 НК РФ):

Налогоплательщик — лицо, которое обязано платить налоги (сборы, взносы) по законодательству РФ. Говоря про системы налогообложения, такими лицами будут организация или индивидуальный предприниматель.
Объект налогообложения — прибыль, доход, возможный доход и другие показатели, в результате которых образуется налоговая база. Например, недвижимое имущество — это объект налогообложения по налогу на имущество, налоговой базой будет его кадастровая стоимость.
Налоговая база — денежное выражение объекта налогообложения. При УСН объектом налогообложения может быть доход, а налоговой базой будет его денежное выражение.
Налоговый период — промежуток времени, за который рассчитывается налоговая база и исчисляется налог. Чаще всего налоговый период — квартал или календарный год.
Налоговая ставка — величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Чаще всего ставка выражается в процентах. Например, ставка налога на прибыль равна 20 %.
Порядок исчисления налога — формула расчета.
Порядок и сроки уплаты налога.

ОСНО — общая;
УСН — упрощенная;
ПСН — патентная;
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
ЕНВД — единый налог на вмененный доход (не применяется с 01.01.2021).

Взимание налогов происходит на основании деклараций. Необходимость заполнения декларации зависит от режима налогообложения.

Открывая новое дело, предприниматель в состоянии оценить планируемые доходы, численность персонала и другие параметры. Достаточно проанализировать предстоящий год работы.

Сначала нужно рассмотреть вид деятельности. Например, нотариусам нельзя применять УСН. Перечень возможных сфер для каждого специального режима приведен в гл. 26.1, 26.2, 26.3, 26.4, 26.5 НК РФ.

Потом обратить внимание на организационно-правовую форму. Здесь одно ограничение — патент могут приобрести только ИП.

Если организация большая и изначально штат сотрудников превышает 100 человек, то УСН и ЕНВД рассматривать не стоит. ИП с численностью сотрудников свыше 15 человек не выдадут патент.

Важным показателем служит доход. Большинство новичков экономического рынка могут претендовать на УСН по этому параметру. Главное, уложиться в лимит до 150 млн рублей в год. Для ИП на патенте лимит 60 млн рублей.

Если организация планирует работать с крупными покупателями, скорее всего они работают на ОСНО. При выборе поставщика им выгоднее заключать договоры с компаниями на ОСНО, чтобы уменьшить свой НДС.

Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход. Во втором варианте учет сложнее. Но зачастую выгоднее.

Определив для себя приоритетный режим налогообложения, рекомендуем сделать предварительный расчет налогового бремени. Лучше сравнить несколько возможных систем.

ООО «Море» под руководством директора Калькина О.Р. через месяц начинает работу в Екатеринбурге. Компания будет торговать купальниками в розницу. Для удобства расчетов возьмем показатели за месяц. Однако при анализе и выборе режима следует брать планируемые показатели за год.

В месяц ориентировочная прибыль составит 400 000 рублей (без НДС). Расходы компании на аренду магазина, закупку товаров, приобретение мебели в торговый зал и прочие расходы составят 250 000 рублей в месяц без НДС, в том числе зарплата 120 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы составят 36 240 рублей (120 000 х 30,2 %). Площадь арендуемого помещения составляет 48 кв. м. Численность 4 человека (директор, два продавца, менеджер).

ООО «Море» вправе применять ОСНО (ограничений нет), УСН И ЕНВД. Вид деятельности организации, параметры по численности, площади и выручке укладываются в рамки установленных лимитов на спецрежимах.

ИП также, как и юридические лица, могут работать на разных режимах. Какой режим подойдет конкретному предпринимателю, зависит от оборотов, численности, вида деятельности.

У ИП по сравнению с ООО выбор режимов шире. ИП могут работать на патенте (ПСН). Этот вариант подойдет для сезонной или временной работы. Правда, патент не дадут, если численность наемных работников свыше 15 человек. Чтобы не потерять право на применение ПСН, годовой доход не должен быть выше 60 млн рублей.

Для применения УСН и ЕНВД предприниматель может принять на работу до 100 человек. Для упрощенной системы есть ограничение по уровню дохода — не более 150 млн рублей в год.

Выбрав УСН, придется определить вариант учета. Можно платить налог с доходов, а можно с дохода, уменьшенного на расход.

Если ИП планирует работать с крупными покупателями на общей системе, стоит подумать о выборе ОСНО.

Индивидуальный предприниматель Васильков Петр Олегович в Екатеринбурге планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый годовой доход 1 500 000 рублей (без НДС); количество наемных работников — 4 человека; предполагаемые расходы составят 790 000 рублей (без НДС), в том числе зарплата работников 510 000 рублей (до вычета НДФЛ). Страховые взносы за работников — 154 020 рублей (510 000 х 30,2 %).

Кроме того, ИП платят фиксированные взносы за себя независимо от режима и полученного дохода. В 2020 году сумма фиксированных взносов — 40 874 рубля.

Формула расчета месячного платежа для всех одна:

БД х ФП х К1 х К2 х 15%

БД — это базовая доходность. Она устанавливается для каждого вида деятельности отдельно. БД по каждому виду деятельности установлены Налоговым кодексом, в п.3 статьи 346.29.

ФП — это физический показатель. Для разных видов деятельности это может быть количество задействованных сотрудников, используемых автомобилей, торговых точек, квадратных метров торговой площади и т.д.

Процентная ставка в общем случае 15%, но в некоторых регионах могут действовать пониженные ставки, это нужно уточнять в местном отделении ФНС.

В упомянутой таблице из Налогового кодекса предполагаемый доход указан на одну единицу ФП, то есть какая сумма будет заработана при использовании одного автомобиля, одного квадратного метра и т.д.

Чтобы получить размер вмененного дохода, нужно базовый умножить на количество физических показателей.

Пример:

Индивидуальный предприниматель Николаев А.Н. во 2 квартале 2019 года оказывал услуги по грузовым перевозкам.

Он для этого использует 5 большегрузов. Чтобы посчитать сумму налога, смотрим в таблицу и находим доходность с одного большегруза — 6 000 рублей.

6 000 х 5 = 30 000 рублей – базовый вмененный доход Николаева И.П. за один месяц.

Базовый доход нужно скорректировать на два коэффициента — К1 и К2.

К1 — это общий коэффициент-дефлятор. Он ежегодно устанавливается Министерством экономического развития РФ и одинаков для всех.

На 2019 год значение К1 установлено на уровне 1,915.

К2 — понижающий коэффициент-дефлятор, который учитывает особенности предпринимательской деятельности в разных регионах.

Коэффициент может иметь значение от 0,005 до 1. Какой коэффициент действует в вашем регионе, нужно узнать в местной налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы.

Если местные власти не установили его размер, то в формулу расчета налога подставляется единица, то есть максимальное значение.

В нашем примере ИП Николаев А.Н. предоставляет услуги в городе Иркутске.

Таким образом, в его случае К1 равен 1,915, а К2 –1,0.

Подставляем коэффициенты в формулу:

30 000 х 1,915 х 1,0 = 57 450 — вмененный доход Николаева за один месяц. Именно с него и считают налог.

Расчет ЕНВД за второй квартал 2019 года по транспортным услугам:

56 040 х 15% х 3 = 25 853 руб.

Именно эту сумму должен указать в декларации и заплатить в бюджет предприниматель из нашего примера по окончании отчетного периода.

Если ИП или ООО занимается несколькими видами деятельности, которые облагаются вмененным налогом, считать налог нужно отдельно по каждому виду.

При этом декларация сдается одна, но в ней будет несколько вторых разделов, отдельный лист на каждый вид деятельности.

Переход с ЕНВД на другую систему налогообложения

«Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу на другой режим.

Индивидуальным предпринимателям при расчете ЕНВД предоставлено право снижать налог на сумму страхового взноса за себя и работников.

ИП без работников могут уменьшать платеж вплоть до нуля, с работниками – максимум на 50%.

ООО могут уменьшать платежи на сумму страховых взносов за работников до 50%.

Вернемся к нашему примеру.

У ИП Николаева А.Н. работают 5 наемных шоферов, и каждому из них он платит по 20 000 рублей.

За II квартал 2019 года он оплатил страховой взнос за себя в размере 9 000 руб. и 90 600 руб. за своих работников:

20 000 х 5 х 3мес. Х 30,2% = 90 600 руб.

Итого затраты на страховые взносы — 99 600 рублей.

Как рассчитать ЕНВД за II квартал 2019 года с учетом вычета?

Вмененный налог составил 25 853 рублей.

Соответственно, больше чем на 12 927 рублей (50% от 25 853 руб.) наш предприниматель снизить сумму налога не может.

Поэтому с учетом вычета сумма к уплате составит 12 927 рублей.

Этот вычет нужно будет отразить в декларации.

Калькулятор Расчета Енвд На 2021 Год

Предположим, что ИП из нашего примера начал работу на ЕНВД не с первого числа месяца, а, к примеру, с 20 июля.

Тогда налоговую базу за июль нужно посчитать так:

Считаем базу за полный месяц по формуле:

БД х ФП х К1 х К2 6 000 х 5 х 1,915 х 1,0 = 57 450 руб.

Получившуюся сумму делим на количество дней в месяце и умножаем на количество отработанных дней. В нашем примере в июле 31 день, а отработанных 12:

57 450 / 31 х 12 = 22 239 руб.

Если остальные месяцы квартала были отработаны полностью, то налог за квартал (без вычетов) составит:

(22 239 + 57 450 + 57 450) х 15% = 20 571 руб.

Низкая налоговая нагрузка для многих видов деятельности. Самыми популярными считаются розничная торговля, грузоперевозки, ремонт.
Размер налога не привязывается к доходу.
Возможность уменьшения налога за счёт установки онлайн-касс и вычета страховых взносов.
Не нужно сдавать бухгалтерскую отчётность.
Есть возможность снизить налоговую ставку до 0% при определенных видах деятельности и регистрации бизнеса впервые.
Можно совмещать с другими режимами налогообложения.
Есть возможность перейти в любое время налогового периода.

Штраф за отсутствие выплаты по налогу составит 20% от той суммы, которая должна была быть выплачена. Если налоговики в суде докажут, что это произошло умышленно, то штраф растёт до 40%. Если вменяемый налог был выплачен, но срок нарушен, то будут начислены пени. Пени вычисляются с помощью онлайн калькулятора по этой ссылке. Также это легко сделать вручную, посчитав пени по формуле:

Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них превышает 5 квадратных метров

К2 – понижающий коэффициент-дефлятор, который учитывает особенности предпринимательской деятельности в разных регионах.Коэффициент может иметь значение от 0,005 до 1. Какой коэффициент действует в вашем регионе, нужно узнать в местной налоговой инспекции или на сайте Федеральной налоговой службы.

Есть затруднения с определением единого налога за квартал, если в нем налогоплательщик встал или снялся с учета. Квартал постановки на учет — первый налоговый период, по его итогам нужно уплатить налог. Рассчитывайте вмененный доход со дня постановки на учет, то есть с даты начала применения ЕНВД, которую вы указали в заявлении. Та же дата указана в уведомлении, которое вы получили от налогового органа.

Достаточно того, что предприниматель обеспечит стабильное Интернет-соединение и исправность работы кассы для регулярного обмена данными с оператором фискальных данных. Важно также правильно зарегистрировать кассу в налоговой.

ИП как физ. лицо может быть зарегистрировано в одной местности, а торговый объект находится в другой. Налоговым инспекторам важно именно место ведения бизнеса. Оно не всегда обязано совпадать с местом регистрации индивидуального предпринимателя.

Использование онлайн-калькулятора для расчета ЕНВД для ИП в 2021 году

13) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления Декларации представителем налогоплательщика), приложенных к Декларации.

При заполнении кода по ОКТМО, под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код по ОКТМО имеет восемь знаков, не подлежат заполнению дополнительными символами (заполняются прочерками). Например, для восьмизначного кода по ОКТМО 12445698 в поле «Код по ОКТМО» записывается одиннадцатизначное значение «12445698—«.

Если организация или индивидуальный предприниматель используют в качестве режима налогообложения Единый налог на вмененный доход, то они должны знать все тонкости и особенности расчета данного налогового сбора. А их в нем немало. Начнем по порядку.
При определении величины базовой доходности представительные органы муниципальных районов, городских округов, законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут корректировать (умножать) базовую доходность, указанную в пункте 3 настоящей статьи, на корректирующий коэффициент К2.

Мы привыкаем к вещам, они становятся любимыми, с ними жаль расставаться. И потому идем в мастерские. В нашем случае, предположим, клиенты придут к вам как мастеру по ремонту обуви. Вы же — предприниматель, решивший работать без найма помощников. Как ЕНДВ рассчитать такому умельцу?

Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД в году по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. Крайний срок уплаты налога за первый квартал — до 25 апреля, за второй квартал — до 25 июля, за третий квартал — до 25 октября, за четвертый квартал — до 25 января. Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы. Более подробно о расчете, уменьшении налога, сроках уплаты, отчетности и многом другом читайте на странице о ЕНВД.

Предприниматель должен помнить, что это — размер налога за 1 месяц работы бизнеса, а не за налоговый период. Гражданин обязан каждый квартал вносить налоги в федеральный бюджет, поэтому итоговая сумма будет выше.

Прежде чем разбираться, как рассчитать ЕНВД для ИП, стоит выяснить, что вообще представляет собой данный режим. Перейти на уплату единого налога могут бизнесмены, прошедшие официальную регистрацию как ИП и соблюдающие несколько условий. Первое — не более сотни наемных работников. Второе — ведение деятельности, предусматривающий возможность работы на «вмененке».

В этот список входят:

Розничная торговля на площадях до 150 кв. м.
Оказание бытовых услуг.
Ветеринарная деятельность.
Общепит.
Гостиничное хозяйство.
Аренда жилых помещений, торговых мест, участков земли.
Размещение, распространение рекламы.
Обслуживание авто (мойка, ремонт, сервис).
Грузоперевозки и доставка пассажиров.

Полный перечень прописан в ст. 346.26 НК РФ. Но местные власти вправе самостоятельно определять виды деятельности, по которым разрешается работать на ЕНВД. В ряде регионов этот режим вообще не действует, в их число входит Москва.

Калькулятор ЕНВД позволяет самостоятельно посчитать сумму налога, подлежащего выплате. Для этого достаточно нескольких несложных действий:

Выбрать из предложенных вариантов вид деятельности.
Физический показатель и базовая доходность определятся автоматически.
Ввести актуальную величину физического показателя.
Коэффициент-дефлятор программа тоже определит сама.
Найти в локальной нормативной документации коэффициент, корректирующий базовую доходность.
Нажать кнопку расчета налога.

Программа считает сумму за месяц. Поскольку в квартале три месяца, полученный показатель нужно умножить на 3.

Налоговый режим	Кто может применять
ОСНО	Любые предприятия
УСН	Организации и малый бизнес, соответствующие определённым критериям
ПСН	Бизнес определённых видов деятельности
ЕСХН	Сельхозпроизводители
НПД	Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в регионах, где есть этот режим

Режимы налогообложения, доступные предпринимателям в 2021 году

Выбрать режим сложно: одной компании выгоднее УСН, другой – ПСН, третьей – ЕСХН…

Мы подготовили очень удобный налоговый онлайн-калькулятор для сравнения наиболее распространённых режимов налогообложения (УСН «доходы», УСН «доходы минус расходы» и ОСНО). Просто впишите ваши показатели и самостоятельно рассчитайте оптимальный режим.

Коэффициенты К1 и К2 позволяют скорректировать базовую доходность с учетом влияния различных внешних условий (факторов) на размер получаемого дохода.

К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливаемый федеральным законодательством на календарный год. Он ежегодно определяется Минэкономразвития России и публикуется не позднее 20 ноября года, в котором устанавливаются коэффициенты-дефляторы. Его значение соответствует показателю индексации потребительских цен на различные категории товаров и услуг.

ЕНВД Коэффициент К1 на 2019 год составляет 1,915

К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, устанавливаемый местным законодательством и учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности (перечень товаров, услуг, иные особенности).

Организация осуществляет деятельность по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов 3 автомобилями.

Код вида предпринимательской деятельности	05
Базовая доходность в месяц (руб.)	6000
Величина физического показателя (количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов)	3
Коэффициент К1 на 2018г.	1,868
Коэффициент К2	1,0
Уплаченные страховые взносы за работников	27 000

Налоговая база за месяц = БД*ФП*К1*К2= 6 000 руб. x 3 маш. x 1,868 x 1= 33 624 руб.

Налоговая база за квартал = 33 624 руб. x 3 мес. = 100 872 руб.

ЕНВД за квартал = 100 872*15% = 15 131 руб.

Сумма уплаченные страховых взносов в отчетном периоде за работников, занятых в предпринимательской деятельности, по которой уплачивается единый налог, составила 27 000 руб. Таким образом, исчисленный единый налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы, но не менее, чем на 50% от общей суммы налога.

Сумма взносов, на которую можно уменьшить ЕНВД за квартал составила 7 565 руб. (15 131 руб. x 50% < 27 000 руб.).

Таким образом, размер ЕНВД подлежащий уплате за квартал составит 7 565 руб. (15 131 руб. – 7 565 руб.).

В случае, если организация встала на учет как плательщик ЕНВД с 10 числа второго месяца квартала, то налоговая база за квартал будет рассчитываться следующим образом:

1 месяц квартала – 0 руб.;
2 месяц квартала – 23 537 руб. (6 000 руб. x 3 маш. x 1,868 x 1 / 30 дн. x 21 дн.);
3 месяц квартала – 33 624 руб. (6 000 руб. x 3 маш. x 1,868 x 1 / 31 дн. x 31 дн.).

ЕНВД может применяться в отношении розничной торговли, в случаях если деятельность осуществляется через:

магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м.;
объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
торговые автоматы.

Развозная и разносная розничная торговля тоже подпадает под систему налогообложения единым налогом.

Применяемая для торговой деятельности формула расчета налога стандартна и ничем не отличается от той, что была рассмотрена ранее, но от того, в каких условиях ведется торговля, зависит, какой физический показатель будет использоваться при расчете вмененного дохода.

Расчет налога ЕНВД, онлайн калькулятор

Расчет налогов (калькулятор налога) на доходы физических лиц (НДФЛ), подоходный налог. Налоговый калькулятор Расчит налога УСН при системе налогообложения доход или доход минус расход. Рассчитать УСН, калькулятор налога УСН Калькулятор НДС позволяет рассчитать налог на добавленную стоимость на сумму. Начислить и выделить НДС в сумме. Калькулятор НДС Расчет налогового вычета при покупке квартиры за расходы в течении года. Налоговый вычет, онлайн расчет

Калькулятор Енвд Для Ип В 2021 Году Онлайн Калькулятор

ИП Бутко С.В. оказывает услуги по грузоперевозкам на одном автомобиле. Работает он в Белореченском районе Краснодарского края (К2 равен 0,991) без наемных сотрудников и применяет ЕНВД. В отчетном квартале он уплатил 3 тыс. взносов за себя. Для облегчения расчетов все эти данные предприниматель ввел в соответствующие поля нашего онлайн-калькулятора и получил сумму налога к уплате равную 1998 руб.

БД — базовая доходность (ее размер показан в 3-й графе таблицы, содержащейся в п. 3 ст. 346.29 НК РФ);
ФП — физический показатель (о том, какие единицы следует сосчитать, легко узнать из 2-й графы указанной выше таблицы);
коэффициент К1 (он в калькуляторе уже заложен), который ежегодно изменяется (в 2021 году он равен 1,868, а в 2021 году увеличится до 1,915);
коэффициент К2 (устанавливается субъектами Федерации); чтобы проверить себя, следует проконтролировать, чтобы его значение располагалось в диапазоне от 0,005 до 1.

Стандартная формула посчитать количество налога не сможет, ее требуется подкорректировать. Например, ИП только зарегистрировался или снялся с учета, тогда налог требуется посчитать только за время действия предпринимателя.

Чтобы перейти на ЕНВД, предприниматель должен самостоятельно оказывать указанные при регистрации услуги грузоперевозок. Для этого требуется доказать, что в наличии есть сотрудники и техническая база, позволяющие выполнять работы в полном объеме.

сумму страховых взносов за работников и ИП, уплаченных в отчётном квартале;
расходы на приобретение ККТ в пределах 18 000 рублей за одну кассу (работает эта льгота по ЕНВД в 2021 году для ИП без работников, другие налогоплательщики воспользоваться ей не могут).

Чтобы облегчить нашим пользователям расчёт налога ЕНВД, мы разработали калькулятор 2021 года. В этом случае вам не придётся искать значения базовой доходности и физического показателя. Производить самостоятельные манипуляции с составляющими формулы расчёта налога тоже не надо. Всё, что необходимо, это найти коэффициент К2 для вашего вида деятельности и территории ведения бизнеса. Остальное калькулятор сделает за вас.

Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД в 2021 году по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. Сервис является полностью бесплатным и подойдет для ИП и ООО (с работниками и без) ведущих одновременно до 4-х видов деятельности ЕНВД.

ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.

Как правильно оформить документы на открытие ИП?
Выбираем коды ОКВЭД для ИП
Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
Отвечу на множество сопутствующих вопросов
Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
Все примеры приведены на 2021 год
И многое другое!

Обратите внимание, что он считает исходя из схемы, которая была предложена Правительством РФ на 2021-2021 годы. Как ни странно, соответствующий законопроект был принять сразу на три года вперед и опубликован 27 ноября 2017 года.

Базовая доходность (БД) – фиксированная величина, установленная государством и различная для каждого типа деятельности. Регион проживания не влияет на показатель.
Физический показатель (ФП) – величина, различная для каждого случая. В зависимости от деятельности в качестве показателя учитывается количество работников, авто- либо мототранспортных средств, квадратных метров.
К1 – коэффициент, установленный Министерством экономики. В 2021 году К1 равен 1, 798.
К2 – величина, установленная местными муниципальными учреждениями. Это корректирующий коэффициент.
Ставка – неизменная величина.

Коэффициенты ЕНВД в 2021 году для ИП можно узнать в налоговой инспекции и на сайте ФНС. Для последнего варианта нужно ввести свой регион на сайте и подождать. Если опуститься вниз страницы, можно увидеть список К2, из которого следует выбрать подходящий по указанному рядом виду деятельности.

Сроки оплаты: до 25 числа месяца следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом считается квартал. То есть, например, срок оплаты налога за первый квартал производится до 25 апреля Если срок уплаты попадает на выходной или праздничный день, то оплата отодвигается на следующий рабочий день.

Уплата налога осуществляется по реквизитам в регионе осуществления деятельности. Исключением являются те виды деятельности, которые занимаются развозной и разносной торговлей, размещением рекламы на транспорте, предоставления услуг по пассажиро- и грузоперевозкам. Таким предпринимателям допускается платить налог в регионе главного офиса.

Расчет ЕНВД онлайн-калькулятором происходит в автоматическом режиме. После определения заданных критериев необходимо заполнить все строки в отдельно отведенной форме. Сервис даст точный результат с пошаговым списком подсчетов. Пользователь получает подробное описание действий, поэтому ошибок в подсчете нет.

Единый налог на вмененный доход – действующая в Российской Федерации система налогообложения. С его внедрением индивидуальные предприниматели обязываются проводить единственный платеж вместо нескольких видов налогов. Самостоятельно узнать величину физического показателя можно с помощью ЕНВД калькулятора.

Онлайн-калькулятор поможет не только рассчитать сумму налога к платежу, но и заполнить декларацию по ЕНВД. Дело в том, что строки и графы из декларации — это практически все те значения, которые необходимо ввести в онлайн-калькулятор ЕНВД для получения расчетной суммы налога. Сервис абсолютно бесплатный и подойдет как юрлицам, так и индивидуальным предпринимателям с наемными сотрудниками и без. Онлайн-калькулятор ЕНВД позволяет рассчитать величину налога по 1-му виду деятельности. Если у вас их больше, полученные в результате расчета суммы налога по каждому виду работ следует сложить.

Калькулятор налога ЕНВД – расчет с удовольствием!

сумму страховых взносов за работников и ИП, уплаченных в отчётном квартале;
расходы на приобретение ККТ в пределах 18 000 рублей за одну кассу (работает эта льгота по ЕНВД в 2021 году для ИП без работников, другие налогоплательщики воспользоваться ей не могут).

для розничной торговли: площадь торгового зала по одному объекту — не более 150 кв. м;
для общепита: площадь зала обслуживания посетителей по одному объекту — не более 150 кв. м;
для автоперевозок: количество единиц транспорта — не более 20 машин;
для оказания услуг по временному размещению и проживанию: общая площадь помещений для временного размещения и проживания по одному объекту – не более 500 кв. м;
для других видов деятельности: среднесписочная численность работников – не более 100 человек.

Для расчета ЕНВД за квартал: 2 023 × 3 = 6 069,00 рублей. Пример 1 рассчитан для 2021 года, для 2021 года меняется только К 1, соответственно сумма ЕНВД за квартал в 2021 году, для этого же ИП составит: ЕНВД = 7500 х 1 х 1,868 х 1 х 1 х 15% = 2 101,5 рублей в месяц. Для расчета ЕНВД за квартал: 2 101,5 х 3 = 6 305,00 рублей. Увеличение К1 в 2021 году для данного ИП приведет к увеличению налога на 236,00 рублей за квартал.

Если сайт региональной ИФНС не содержит ссылку на калькулятор, можно воспользоваться другими, доступными в сети интернет, однако,с учётом последних изменений, важно проверить корректность подставляемых калькулятором коэффициентов. Применение ЕНВД является выгодным, для предпринимателей, занимающихся розничной торговлей.

При этом нельзя осуществлять одно и то же направление бизнеса под разными режимами. Совмещая несколько режимов, ИП должен вести раздельный налоговый учёт, то есть разделять доходы и расходы по вменённому налогу от доходов и расходов по другим направлениям бизнеса. Зачастую, разделить доходынесложно, в то время как раздел расходов более сложный процесс, так как существуют некоторые статьи затрат, которые невозможно однозначно разграничить.

количество наёмных работников до 100;
режим утверждён на территории нахождения бизнеса;
в нормативной документации местного законодательства содержится упоминание о направлении деятельности, имеющем разрешение применять ЕНВД;
бизнес ИП не ведётся с применением доверительного договора или простого товарищества;
ИП не является арендодателем автозаправочных или газозаправочных станций.

С 2021 года предприниматели получили право рассчитывать налог ЕНВД с учетом затрат на покупку ККТ и их подключение. В затраты также вошли расходы на обслуживание и модернизацию касс. Опытные бизнесмены часто совмещают ОСНО и ЕНВД, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку и сэкономить. В этом случае грамотно составленная учетная политика имеет большое значение. В статье расскажем, как применять одновременно два режима и избежать проблем с налоговой, а также какие моменты важно обозначить, составляя учетную политику.

Чиновники ежегодно индексируют суммы фиксированных страховых взносов предпринимателей. Их размер за последние пять лет представлен в таблице.

	2021	2020	2019	2018	2017
ПФР	32 448	32 448 (20 318)	29 354	26 545	23 400
ФОМС	8 426	8 426	6 884	5 840	4 590
Итого	40 874	40 874 (28 744)	36 238	32 385	27 990

Важно! ИП из пострадавших отраслей в 2020 году платят фиксированный взнос на ОПС в сумме 20 318 рублей. Общая сумма взносов — 28 744 рубля.

1-процентный взнос в ПФР рассчитывается по формуле: (Доходы ИП за год — 300 000 рублей) × 1 %

Обратите внимание! Максимальный размер 1-процентных взносов в 2020 году — 259 584 рублей. Закон устанавливает максимальную сумму, которую предприниматель должен заплатить. Она равна восьмикратному размеру фиксированных страхвзносов на ОПС (32 448 рублей × 8).

Порядок определения суммы доходов зависит от режима налогообложения предпринимателя.

Предприниматели платят за себя страховые взносы, пока числятся в ЕГРИП. Срок начинает течь со дня регистрации и заканчивается в день исключения предпринимателя из реестра.

Если ИП работал не полный год, проще всего считать взносы с помощью калькулятора. От времени работы зависит фиксированная часть взносов в ПФР и ФОМС, пенсионные взносы по ставке 1% от времени работы не зависят.

На спецрежиме «Налог на профессиональный доход» самозанятый-предприниматель не платит за себя страховые взносы. Если ИП нарушил условия НПД, взносы нужно считать со дня утраты права на спецрежим. Если ИП ушел с НПД добровольно — с момента снятия с учета как самозанятого.

Приостановка деятельности и отсутствие дохода — не основание для неуплаты. В общем порядке должны платить взносы физлица со статусом ИП, которые работают только по найму, оформили инвалидность, вышли на пенсию, пребывают в местах лишения свободы и т.д.

Перечисляйте взносы в ИФНС по месту жительства через банк — по безналу или внеся наличные. Взносы на ОМС и ОПС перечисляйте отдельными платежными поручениями.

КБК для взносов на ОПС 182 1 02 02140 06 1110 160.
КБК для взносов на ОМС 182 1 02 02103 08 1013 160.