Расчет налога на квартиру по кадастровой стоимости в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет налога на квартиру по кадастровой стоимости в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Обложению налогом подлежит следующее имущество:

Жилое помещение (квартира, доля в ней);
Жилой дом (коттедж, дачный домик в СНТ, ДНТ, ЛПХ);
Гараж, место на парковке (машино-место);
Единый недвижимый комплекс (здания, сооружения, трубопроводы, линии электропередач, железные дороги и т.д.);
Объект незавершенного строительства (недострой);
Иные здания, строения, сооружения.

При расчете налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено использование налоговых вычетов, в следующем размере:

10 кв. м. для комнаты;
20 кв. м. для квартиры;
50 кв. м. для дома;
1 млн.руб. для единого недвижимого комплекса.

При расчете налога общая площадь уменьшается на указанный налоговый вычет.

Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2021 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

При нахождении имущества в общей долевой собственности расчет налога ведется исходя из размера доли каждого собственника.

При нахождении имущества в общей совместной собственности расчет производится в равных долях для обоих собственников.

Размер налоговой ставки устанавливается каждым регионом самостоятельно и отражается в соответствующем правовом акте. Узнать размер ставки по налогу на имущество в вашем регионе вы можете на сайте ФНС, обратившись к разделу «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

В среднем налоговые ставки не должны превышать следующих значений:

0,1%. Данной ставкой облагаются квартиры, комнаты, загородные дома и дачные домики, недострои, хозяйственные помещения, расположенные на дачных участках (СНТ, ДНТ, ЛПХ) площадью не более 50 кв. м. Также, под ставку 0,1% подпадают гаражи и машино-места.
2%. Самая высокая ставка по налогу установлена для элитного имущества, стоимость которого превышает 300 млн.руб., а также для имущества, включенного в специальный кадастровый перечень (административные деловые и торговые центры и помещения в них) и для нежилых помещений, используемых под офисы, торговые объекты и объекты общепита.
0,5%. Указанной ставкой облагается иное имущество.

Необходимо отметить, что законами местных властей ставки по налогу могут быть как снижены до нуля (с 0,1% до 0%), так и увеличены, максимум в три раза. Власти регионов могут также установить дифференцированные ставки, в зависимости от типа и места нахождения объекта.

Кроме налоговых вычетов, используемых при расчете налога, по налогу на имущество предусмотрены различные льготы, частично или полностью освобождающие гражданина от уплаты налога. Все льготы можно разделить на две группы: федеральные (действующие на всей территории РФ) и местные (действующие на территории конкретного муниципального образования).

Как рассчитать налог по кадастровой стоимости квартиры в 2021 году

Перечень льгот, установленных в конкретном регионе, можно узнать из правового акта, утвердившего порядок расчета налога на имущество в данном регионе. К дополнительным льготам на местах, могут относится, например, такие, как освобождение от уплаты налога малоимущих граждан, детей сирот и т.д.

Стоит отметить, что региональные власти в редких случаях устанавливают дополнительные льготы жителям своего региона.

Обратите внимание, что льготы по налогу на имущество не зависят от порядка его расчета и предоставляются как при расчете платежа исходя из кадастровой стоимости, так и при расчете по инвентаризационной стоимости.

Пример № 1. Одна квартира, один собственник (не льготник)

Степанов В.А. имеет в собственности однокомнатную квартиру в г. Москве стоимостью 5 658 000 руб. Общая площадь жилья равна 40 кв. м.

Рассчитываем стоимость кв. м.

1 кв. м. равен 141 450 руб.:

5 658 000 : 40

Рассчитываем размер налогового вычета

Налоговый вычет равен 2 829 000 руб.:

20 кв. м. х 141 450

Рассчитываем сумму налога к уплате

Налог к уплате составит 2 829 руб.

(5 658 000 – 2 829 000) х 0,1%

Пример № 2. Одна квартира, совместная собственность супругов

Супруги Васильевы приобрели в совместную собственность квартиру общей площадью 98 кв. м. Кадастровая стоимость жилья составляет 8 570 000 руб.

Рассчитываем стоимость квадратного метра

1 кв. м. равен 87 449 руб.:

8 570 000 : 98

Рассчитываем сумму налогового вычета

Налоговый вычет, как при совместной, так и при долевой собственности, предоставляется в целом на весь объект.

Таким образом, размер вычета составит 1 748 980 руб.:

20 кв. м. х 87 449

Рассчитываем сумму налога к уплате

Налог к уплате составит 3 410,51 руб. на каждого из супругов:

(8 570 000 – 1 748 980) х 0,1% : 2

Пример № 3. Две квартиры, дом, 1 гараж и 1 машиноместо

Селиванов В.С. имеет в собственности следующее имущество:

2-х комнатную квартиру площадью 68 кв. м. с кадастровой стоимостью 3 487 000 руб.;
3-комнатную квартиру площадью 85 кв. м. с кадастровой стоимостью 6 890 000 руб.;
Загородный дом, площадью 175 кв. м. с кадастровой стоимость 9 780 000 руб.;
Гараж, площадью 20 кв. м., кадастровая стоимость которого составляет 850 000 руб.;
Машино-место, площадью 10 кв. м. кадастровая стоимость которого равна 550 000 руб.

Для расчета налога по кадастровой стоимости квартиры и комнаты обратимся к налоговому кодексу. Ст. 403 определяет налоговую базу исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, в том числе квартиры и комнаты.

Согласно этой статье, государство установило, что мы можем НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ за 20 квадратных метров квартиры (или части жилого дома), а также за 10 квадратов комнаты (или части квартиры).

При этом процент налога кадастровой стоимости квартиры (налоговая ставка) остается неизменной величиной, а сама сумма налога уменьшается.

Итак, как выглядит калькулятор налога кадастровой стоимости квартиры и комнаты на примерах:

Если собственник квартиры или комнаты, имеет трех и более несовершеннолетних детей, то помимо установленных налоговых вычетов, на каждого ребенка добавляется еще возможность не платить за 5 квадратных метров общей площади квартиры или комнаты. То есть, если у вас в собственности квартира 40 кв. метров и имеется четверо несовершеннолетних детей, то вы полностью освобождены от уплаты налога (20 кв. метров + по 5 кв. метров на каждого ребенка).

В статье 407 Налогового кодекса перечислены льготники, которые освобождены от уплаты имущественного налога – это инвалиды, участники ВОВ, пенсионеры и др. категории граждан.
Здесь стоит понимать, что если льготник имеет в собственности две и более квартиры, тогда льгота предоставляется лишь в отношении одной из них, той, на которую полагается самый высокий налог.

В заключении, хочется отметить, что налог на квартиру самостоятельно гражданам определять не нужно, так как это обязанность налоговых органов. Они его рассчитывают и уведомляют об уплате. Однако знать, откуда берется налог на квартиру по кадастровой стоимости и как он рассчитывается не помешает, ведь не исключена возможность ошибки со стороны налоговиков, как говорится доверяй, но проверяй.

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

В основе исчисления налога на имущество граждан России в 2021 году будет лежать показатель кадастровой стоимости объекта.
Владельцы недвижимого имущества могут получить налоговый вычет, который равен кадастровой стоимости определенного количества квадратных метров в отношении конкретного вида имущества: 50 – если во владении дом, 20 – если имущество в виде квартиры или части дома, 10 – если во владении часть квартиры или комната.
В зависимости от вида имущества, налоговые ставки различны и составляют 0,1; 0,5; 2%. Произвести платеж необходимо на основании уведомления, которое присылает налоговая инспекция.
Льготники могут быть освобождены от уплаты по одному дому или квартире, одному гаражу или месту для автомобиля. Если во владении есть второй и третий объект, то уплата налога обязательна.

По истечению календарного года налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества производит расчет налога. После этого формируется налоговое уведомление в адрес собственника квартиры и направляется:

через личный кабинет физического лица на официальном сайте ФНС;
по почте или лично при отсутствии подключения гражданина к личному кабинету.

Рассылка уведомлений происходит не позднее, чем за месяц до наступления срока уплаты налога. Соответственно, узнать сумму, которую потребуется перечислить в бюджет, можно из уведомления налогового органа.

Базовый размер ставок определен п. 2 ст. 406 НК РФ и для квартиры, комнаты или доли в них он составляет 0,1 %. Для дорогостоящей недвижимости (дороже 300 млн. руб. по кадастровой оценке) ставка возрастает до 2 %.

Однако, региональным властям дана возможность уменьшить ставку налога до 0 % или увеличить до 0,3 %, но не более чем в три раза от базовой (п. 3 ст. 406 НК).

Поэтому в первую очередь действует законодательный акт регионального уровня, при его отсутствии ставка налога применяется в соответствии с налоговым законодательством.

Так для Москвы действуют свои ставки, действующие в зависимости от стоимости квартиры:

Кадастровая стоимость	Ставка
до 10 000 000	0,1%
10 000 000 − 20 000 000	0,15%
20 000 000 − 50 000 000	0,2%
50 000 000 − 300 000 000	0,3%
свыше 300 000 000	2%

Существует способ уменьшить Нб, применив налоговый вычет, который равняется для:

квартир — 20 кв. метров;
комнат — 10 кв. метров;
многодетным семьям дополнительно — 5 кв. метров.

Воспользоваться вычетом может любой собственник недвижимости. Например, с квартиры 69 кв. рассчитывается только 49 кв.м.

Вычет производится только по одной единице недвижимости каждого вида (квартира, комната, часть квартиры).

Владельцем неприватизированной квартиры является муниципалитет или государство. Следовательно, у нанимателя не возникает обязанности по уплате имущественного налога по ней. Наниматель обязан только вовремя и в полном объеме вносить средства по договору найма жилого помещения.

Если жилье будет приватизировано, то собственнику придется уплачивать налог с квартиры на общих основаниях.

Произвести оплату возможно одним из удобных плательщику способов:

на сайте ФНС из личного кабинета физического лица любой банковской картой;
через Госуслуги;
при личном обращении в отделение банка, почтовой связи или МФЦ.

Может ли налог оплатить другой человек?

Заплатить может за собственника иное лицо, являющееся законным или уполномоченным представителем. Тогда следует в поле плательщика вписать ИНН владельца квартиры, а в строке Плательщик указать ФИО гражданина, фактически внесшего оплату налога. Налоговый орган учтет платеж и обязанность по уплате налога будет считаться исполненной.

По имущественному налогу на квартиру устанавливается полное освобождение по уплате для следующих категорий граждан (пп. 1-13 п. 1 ст. 407 НК):

инвалиды I, II группы, а также инвалиды с детства;
пенсионеры по старости, достигшие условий для назначения пенсии;
Герои РФ, СССР;
участники ВОВ, ветераны боевых действий;
ликвидаторы аварий на ЧАЭС, «Маяк» и участники ядерных испытаний в Семипалатинске;
иные федеральные льготники.

Местные органы власти вправе установить дополнительно региональные льготы для отдельных категорий граждан, а также прядок их применения.

H = (KC – B) × D× НC, где

KC — цена объекта по кадастру;
B — вычет имущественный;
D — доля (при условии, если собственность разделена на доли и необходимо узнать расчет её части);
КД — коэфф. дефлятор;
НC — налоговая ставка.

Ниже мы разберем примеры, когда можно не платить имущественный налог.

Налоговый кодекс в статьях 399 и 407 определяет льготников по уплате налога на имущество: федеральных по категориям и видам имущества, а также региональных.

К федеральным категориям, полностью освобожденных от уплаты, относятся:

инвалиды групп 1 и 2, а также инвалиды с детства и дети;
получатели пенсий по старости;
ветераны ВОВ;
лица, имеющие звание Герой Советского Союза и Российской Федерации;
обладатели ордена Славы трех степеней;
ликвидаторы ЧС, произошедших на радиоактивных объектах: Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», испытаний на полигоне в г. Семипалатинск;
иные категории военнослужащих, а также их семей.

Статьей 407 НК РФ определено, что физические лица не уплачивают налог за постройки менее 50 кв.метров на землях для ИЖС, огородничества, садоводства и дачи.

Региональные власти могут своими законодательными актами определять местные льготы. Например, в Москве на определенных условиях можно получить освобождение от налога на гараж или машино-место (это понятие введено с 2017 года).

Есть также условия получения льготы:

объект должен быть в собственности и не использоваться для предпринимательской деятельности;
если кадастровая стоимость недвижимого объекта выше 300 млн. рублей собственник не может рассчитывать на льготу.

Какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2021 году

Налог на недвижимость для пенсионеров с 2019 года, которым назначена пенсия по законодательству РФ, освобождены от уплаты налога только на одну единицу каждого вида имущества. Выбрать льготный объект пенсионер может сам. Остальные же облагаются налогом по установленной ставке. Иными словами, только одна квартира и машина в собственности пенсионера освобождена от налога на имущество.

Если у пенсионера, например, несколько квартир, и он не представил в орган ФНС заявление о выборе объекта, по которому хочет получить освобождение от налога, то для льготы принимается та, где сумма налога окажется максимальной.

Ознакомиться со всеми пособиями для пенсионеров можно на сайте ФНС, подробную инструкцию приводили выше.

На федеральном уровне с 2019 года ввели льготу увеличивающий величину имущественного вычета семье от 3 и более детей. На каждого добавляется 5 кв. м. для квартир и комнат, 7 кв. м. для частных и садоводческих домов.

Так же местные власти на своем уровне могут помочь уменьшить сумму налогов на имущество. Мало кто из территорий решает применять такие меры, пока только Нижний Новгород, Краснодар и Новосибирск решением местных Дум освободили семьи с тремя и более детей от имущественного налога.

Налоговый кодекс определил, что инвалиды с детства, ВОВ, а также 1 и 2 групп освобождены от имущественного налога полностью. Это федеральная норма и местные нормативные акты тут роли не играют.

Исключением будет лишь имущество, полученное инвалидом в порядке наследования.

Чтобы узнать точный перечень лиц-льготников и объектов, по которым можно получить льготу, следует обратиться в орган ФНС по месту нахождения имущества. Подать заявление на освобождение от исчисления налога, при этом указать в заявлении сведения об имуществе, по которому вы претендуете на льготу. Право на нее можно подтвердить соответствующими документами.

С 2021 года изменится НДФЛ — это тот налог, который платят со своих доходов: зарплаты, продажи автомобилей и квартир, выигрышей в лотерею и пр. Теперь ставка налога будет зависеть от того, сколько вы зарабатываете. Все, кто за год получает больше 5 млн рублей, будут платить налог по ставке 15 %, а не 13 %, как было раньше. Такие правила установлены ФЗ от 23.11.2020 № 372-ФЗ.

Повышенная ставка распространяется не на весь доход, а только на ту сумму, которая больше 5 млн рублей.

Пример. Виктор зарабатывает 600 тыс. рублей в месяц. Его доход за год составил 7 200 тыс. рублей. Бухгалтер удержит налог по ставке 15 % не со всей его зарплаты, а только с той части, которая превысила 5 млн рублей. Порядок расчета следующий:

1) НДФЛ по стандартной ставке: 5 000 000 × 13 % = 650 000 рублей.

2) НДФЛ по повышенной ставке: (7 200 000 – 5 000 000) × 15 % = 330 000 рублей.

3) Общая сумма удержанного налога: 650 000 + 330 000 = 980 000 рублей.

Для сравнения. Если бы весь доход Виктора облагался по старым правилам по ставке 13 %, из его заработка удержали бы 936 000 рублей, то есть на 44 000 рублей меньше.

На практике совсем мало граждан РФ зарабатывают больше 5 млн рублей в год, поэтому для большинства ничего не изменится. Но обычно самые крупные доходы мы получаем при реализации имущества, поэтому тех, кто собирается продавать квартиру в 2021 году, волнует вопрос, придется ли платить больше налогов. Чтобы найти ответ, нужно внимательно изучить новый закон.

Успокоим сразу — государство позаботилось о гражданах РФ и освободило от обложения повышенным налогом ряд нерегулярных доходов (п. 1.1 ст. 224 НК РФ):

От продажи имущества или долей в нем (кроме ценных бумаг);
От получения имущества в дар (кроме ценных бумаг);
Страховые выплаты по договорам страхования и выплаты по пенсионному обеспечению.

Отсюда следует, что если в 2021 году вы решите продать квартиру, комнату, долю в доме, машину и пр., налог нужно будет платить по стандартной ставке 13 %. Это касается даже тех случаев, когда сумма дохода от продажи превышает 5 млн рублей.

Минфин посчитал, что установление повышенной ставки для таких разовых доходов противоречит принципу социальной справедливости, так как заставляет платить высокие налоги людей с невысоким уровнем доходов.

Но это касается только резидентов РФ — тех, кто находился на территории России больше 183 календарных дней (90 дней в 2020 году) в течение 12 месяцев. Если вы пребывали в стране меньше указанного срока, то не являетесь резидентом и должны платить увеличенный налог.

Налог на недвижимость для физических лиц в 2021 году

Налоговая база с проданной недвижимости — это наибольшая из следующих величин:

Сумма полученных от продажи доходов;
70 % от кадастровой стоимости объекта недвижимости на 1 января года, в котором осуществлена продажа.

Платить налог нужно будет с той суммы, которая окажется больше. Так государство подстраховалось от налогоплательщиков, занижающих цену продажи для уклонения от налогов.

Пример. Петр Петрович продает квартиру за 2,5 млн рублей, а ее кадастровая стоимость составляет 3,7 млн рублей. Налоговой базой будет 70 % от кадастровой стоимости — 2,59 млн рублей, так как эта сумма больше 2,5 млн рублей.

Далее налоговую базу можно будет уменьшить на льготы и вычеты. Петр Петрович не может полностью освободить продажу от НДФЛ, так как квартира находится у него в собственности всего год. При этом у него остался договор купли-продажи квартиры, в котором указано, что он купил ее за 2,4 млн рублей — это подтвержденные документами расходы, на которые уменьшается налоговая база. Кроме того, Петр потратил 100 000 на операцию и может уменьшить на эту сумму налогооблагаемый доход.

Рассчитаем итоговую налоговую базу: 2 590 000 – 2 400 000 – 100 000 = 90 000 рублей.

Рассчитаем сумму НДФЛ к уплате: 90 000 × 13 % = 11 700 рублей.

Согласно действующему законодательству, к объектам недвижимости относится следующее:

Отдельная квартира.
Жилая комната в общежитии.
Индивидуальный жилой дом.
Гаражное помещение.
Парковочное место, находящееся в индивидуальной собственности.
Небольшие мастерские, выставочные залы и другие площади, которые не принадлежат государству или муниципалитету.
Постройки хозяйственного назначения площадью до 50 кв.м.

Данная информация опубликована на официальном сайте Росреестра или ФНС. Возможность получить данные есть при уточнении кадастрового номера объекта или его адреса. Вот основные способы получения нужных данных:

При отсутствии кадастрового номера необходимо зайти на сайт Росреестра в раздел «Справочная информация online». В этом разделе необходимо указать точный адрес, по которому находится интересующая недвижимость.
При наличии информации о кадастровом номере потребуется зайти на сайт ФНС, минуя предыдущий пункт, и ввести его в соответствующую графу. После этого будет выведена кадастровая стоимость квартиры или другого объекта, который числится по этому номеру. Также на этом сайте можно узнать, как именно рассчитывается налог на данный объект.

Оплату налога на недвижимость за предыдущий год необходимо производить до 1 октября текущего года. Если у вас не желания ждать «письма счастья» от ФНС, которое может не прийти, стоит самостоятельно рассчитать размер налоговой базы и сумму к оплате. После этого можно будет внести необходимые средства одним из указанных выше способами.

Важно! Если имеется переплата в предыдущем году, сотрудники ФНС не будут это учитывать при формировании платежки. Для решения данного вопроса потребуется личное присутствие в органах ФНС для произведения перерасчета.

Также к сотрудникам данного органа возможно обратиться, чтобы они составили индивидуальный расчет для оплаты налога.

Как рассчитывается налог на квартиру в 2021 году

Площадь в 10 м. кв. в комнатах общежитий освобождена от налогов. Как правило, комнаты в коммунальных квартирах переданы по социальному найму, поэтому жильцы не являются собственниками и ИН не платят, но вносят плату по договору соцнайма. Сумма покрывает взнос на имущество, если бы он был. За приватизированные комнаты владельцы платят как обычно.

Если собственность не общая совместная, а долевая, то ИН рассчитывается по каждому собственнику отдельно.

Части жилья при долевом виде владения являются «идеальными» – размер определен через дробь (1/2, 1/3 и т.д.). Для расчета необходимо определить количество м²: общая площадь делится на число совладельцев.

При владении гражданином несколькими домами/квартирами вычет квадратными метрами он сможет использовать только по одному. Если владелец не указал ФНС, какая недвижимость выбрана, то льгота используется по умолчанию на объект с максимальным ИН.

Есть ли разница: приватизированная или нет

Неприватизированное квартира – собственность государства в лице органов местного самоуправления. В такой жилплощади граждане могут проживать, например, по договору соцнайма, но ИН не платят, поскольку не являются собственниками. Вместо ИН перечисляют определенные суммы за пользованием квартирой.

Оплатить налог на имущество можно всеми доступными способами: наличными, переводами, электронными деньгами. Удобно пользоваться сервисом «Заплати налог» на сайте ФНС или аналогом «Оплата Госуслуг», но потребуется Личный кабинет на ресурсе.

В кассах необходимо заполнить квитанцию – это неудобно. Комфортнее системы платежей ЯД, Qiwi, интернет-банкинг, а также терминалы (обычные или специальные в МФЦ для внесения госпошлин): реквизиты платежа уже учтены сервисом, зачастую указана и сумма к оплате, так как обслуживающие организации сотрудничают с ФНС.

Налог на квартиру по новым правилам: нюансы в 2021 году

Кадастровая стоимость указана в выписке из ЕГРН, получить которую можно через МФЦ или в отделении Росреестра (стоимость госпошлины для физических лиц 300 руб.). Фактически она должна быть примерно равна рыночной стоимости объекта, т.е. учитывать среднюю цену за квадратный метр, сложившуюся в данный момент в конкретном регионе/городе/районе.

Однако если кадастровая оценка слишком завышена, собственник вправе обжаловать это решение 2 способами:

Обратиться в территориальную комиссию, работающую при отделении Росреестра.
Если решение комиссии также не устроит владельца квартиры, необходимо подать исковое заявление.

Важно! Описанную последовательность действий нарушать нельзя. Поэтому сначала гражданин должен обратиться в комиссию и только затем (при необходимости) – в суд.

Для подачи заявления в комиссию необходимо предоставить:

свой паспорт;
договор о приобретении квартиры (купля-продажа, дарение и др.);
свидетельство о собственности на объект или выписка из ЕГРН;
технический паспорт;
результаты независимой оценки (проводится за счет заявителя).

Члены комиссии рассматривают вопрос в течение 1 месяца. Статистика показывает, что примерно в 50% случаев решение выносится в пользу гражданина, и кадастровая стоимость уменьшается (ориентировочно на 10%-20%). При обращении в суд положительные решения принимаются еще чаще – в 60% случаев, причем сумма уменьшается примерно на 40%.

Поэтому целесообразность оспаривания зависит от того, насколько реально завышена стоимость объекта. Если стоимость квартиры, например, больше рыночной на 300-400 тыс. руб., особого смысла эта процедура не имеет. Даже в результате положительного решения сэкономить удастся всего 30-40 рублей в год.

Таким образом, в скором будущем уже все регионы перейдут на новую систему оценки недвижимого имущества. Из-за этого собственникам придется уплачивать налоги исходя из рыночной стоимости объекта, что увеличит ежегодные расходы.

Прочтите также: Особенности налогового вычета при приобретении недвижимости в ипотеку

Начнём с того, что квартира может принадлежать как обычному человеку, так и организации. Соответственно, и те и другие должны совершать налоговые выплаты.

Конечно, невозможно представить, как юрлицо живёт в квартире, но это и не нужно. Такое жильё чаще всего используется для проживания каких-то сотрудников компании или просто сдаётся в аренду.

Нюанс в другом: в данном случае речь идёт о двух разных налогах, которые регулируются разными главами Налогового кодекса (НК) РФ, по-разному уплачиваются и даже в разные бюджеты поступают: налог с юрлиц является региональным, следовательно, платится в казну субъекта РФ, а сбор с физлиц относится к местным и перечисляется в бюджет муниципального образования.

Для граждан расчёт налога на квартиру может осуществляться двумя способами:

Исходя из кадастровой стоимости (далее по тексту — КС) жилья.
Применяя инвентаризационную цену квартиры.

Инвентаризационная стоимость имущества традиционно ниже кадастровой, потому что учитывает износ и динамику роста цен на строительную продукцию, работы и услуги (см. Инструкцию МНС РФ от 02.11.1999 № 54 — документ утратил силу, но подход к определению сохраняется и сегодня). С кадастровой же зачастую возникают проблемы.

Возьмём простые исходные данные: у обычного человека есть квартира в Москве с кадастровой стоимостью 3 млн руб., которой он владел весь 2018 год (12 месяцев). Соответственно, вычет на эту жилплощадь равен кадастровой стоимости 20 м², а общая площадь — 30 м². Порядок расчёта следующий:

3 млн / 30 = 100 000 (КС 1 м²);
100 тыс. * 20 = 2 млн (КС 20 м²);
1 млн — КС, с которой будет выплачиваться налог;
1 млн * 0,1% = 1 тыс. рублей — сумма налога, подлежащая уплате.

В настоящее время оплата любых государственных платежей максимально удобна. Так, оплатить налог за квартиру можно через:

отделение банка, в том числе через платёжные терминалы, принадлежащие банкам;
личный кабинет на сайте ФНС России (при наличии доступа к нему);
кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи (при отсутствии в населённом пункте банка).

Интересно, что заплатить налог можно как самостоятельно, так и попросив третье лицо (друга, родственника и т. д.). При этом важно, чтобы в поле «ИНН» был указан ваш номер налогоплательщика, а вот в поле «Плательщик» — Ф. И. О. того лица, которое фактически совершает платёж. Эта возможность установлена Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Налог на квартиру в 2021 году по кадастровой стоимости

Если в какой-то налоговый период необходимые фискальные платежи совершены не были, у налогоплательщика образуется долг, о котором лучше узнать как можно скорее. При этом существуют разные способы это сделать. Например, можно лично обратиться в налоговую за справкой о состоянии расчётов с бюджетом, а можно проверить свои долги онлайн через:

портал госуслуг,
сайт ФНС,
базу данных судебных приставов,
Яндекс.Деньги, Сбербанк Онлайн и пр.

Подробнее почитать о способах поиска своих долгов можно здесь.

За невыполнение своих налоговых обязанностей и физические, и юридические лица отвечают перед государством рублём, а иногда и личной свободой. То есть за уклонение от уплаты налогов возможна даже уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ. Но, конечно, «уголовка» случается реже, чем наложение обычных штрафов, и уж точно не в случае, если гражданин забыл или не успел оплатить налог за свою квартиру до 1 декабря. По общему правилу в таком случае человек должен будет:

заплатить недоимку по налогу,
оплатить пени,
выплатить штраф.

Штрафные санкции составляют 20 или 40% неуплаченной суммы. Больший размер штрафа платится в том случае, если неуплата совершена умышленно, при это следует помнить, что «умышленность» налоговая инспекция должна будет ещё доказать.

Для исчисления налоговых пеней предусмотрена специальная формула: неуплаченную сумму налога нужно помножить на количество календарных дней просрочки и на 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России.

С 26.03.2018 ключевая ставка (ставка рефинансирования) Банка России составляет 7,25%.

В 2019 году установлен новый порядок расчёта налога на имущество, базой для которого выступит кадастровая стоимость. Ставка будет равна 0,1% без учёта изменений в отдельных регионах, также будет дополнен список льготных категорий граждан.

Отметим, что с 1 января 2019 года вычет применяется к комнатам и частям (долям) имущества.

Льготные категории граждан могут не платить за один объект в каждой категории. К примеру, если пенсионер по возрасту имеет 2 квартиры, гараж и дом, то платить ему надо будет только за одну из квартир.

Известно, что с нового года при расчете суммы налога на недвижимость основным определяющим фактором продолжит оставаться кадастровая стоимость. Несмотря на то, что для собственников жилья уплата налога, рассчитанного из кадастровой стоимости, приносит дополнительные траты, правительство было вынуждено прибегнуть к подобному методу. К такому решению власти пришли из-за незначительных поступлений финансов в государственный бюджет с начала экономического кризиса, начавшегося в 2014 году.

Что касается основных параметров расчета налога на недвижимость, то они не поменяются. Налог сохранит ставку в 0.1 процент, но не исключено, что в городах федерального значения данная ставка может быть увеличена в несколько раз.
Стоит отметить, что граждане смогут сэкономить средства при уплате налога, так как в новом году система вычетов при уплате налога на жилье продолжит свое действие. Так, с жилого помещения: с комнаты вычет составит 10 квадратных метров, для квартиры — 20, а для дома вычет будет составлять 50 квадратов. Что касается органов местного самоуправления, то они будут вправе прибегнуть к увеличению сумм вычетов.

Правительство позаботилось о том, чтобы период перехода повсеместного использования кадастровой стоимости при расчете налога на жилье произошел в установленные сроки. Так, с нового года не исключено использование коэффициента в 0.8 процента, что обеспечит снижение суммы налогообложения примерно на 20 процентов. Но в 2021 году собственник жилого помещения будет обязан уплачивать налог на недвижимость в полном объеме. Однако применение коэффициента не будет осуществляться в тех случаях, когда рыночная стоимость недвижимости будет завышенной по сравнению с кадастровой. Но способы назначения налога на жилье при помощи кадастровой оценки, будут являться причиной обращения граждан в суды.

Налог на недвижимость с 1 января 2021 года

Граждане, владеющие недвижимостью меньше пяти лет, решившие продать квартиру, обязаны оплатить налог в размере 13 процентов. Раньше власти с целью недопущения спекулятивных действий со стороны граждан приняли решение об увеличении периода до двух лет. Правительство придерживается мнения, что действия недобросовестных граждан влекут за собой наступление отрицательных моментов на рынке недвижимости.

Стоит отметить, что сумма продажи недвижимости не должна занижаться ниже 70 процентов кадастровой стоимости жилья, иначе сумма налога будет производиться на основании имеющихся сведений в кадастре. От налога освобождаются граждане, получившие недвижимость в наследство от родственников, а также в случае приватизации жилья.

В случаях, когда кадастровая стоимость недвижимости значительно выше рыночной, отстаивать права собственнику придется лишь в суде. Если же собственник владеет недвижимостью более пяти лет и решает продать квартиру, то он не уплачивает НДФЛ с продажи.

Во многих регионах с 1 января 2021 года увеличились минимальные размеры взносов на капремонт. Например, в Москве он вырос на 3,5% — с 18,86 руб. до 19,52 руб. за кв. м. общей площади квартиры в месяц. В Санкт-Петербурге — с 8-9 руб. (в зависимости от дома) до 11,06 -12 руб.

Вот новые суммы по некоторым другим регионам:

Московская обл. — 9,07 руб./кв.м.

Вологодская обл. — 8,4 руб./кв.м. (дома без лифта) -10 руб./кв.м. (дома с лифтом)

Пензенская обл. — 9,5 руб./кв.м.

Приморский край — 8,45 руб./кв.м.

Псковская обл. — 7,36 руб./кв.м. (дома без лифта) — 8,58 руб./кв.м. (дома с лифтом)

Тульская обл. — 9,30 руб./кв.м. — 9,55 руб./кв.м. (в зависимости от этажности)

Минимальные взносы на капремонт утверждают региональные власти. Это именно минимальный размер. Сам взнос может быть и бОльшим — в зависимости от муниципалитета и конкретного дома.

Стоит также помнить, что капремонт — это не коммунальная услуга. На те нас еще только ждет повышение платы с 1 июля.

Не все плохо, некоторые новшества 2021 года — и в пользу владельцев недвижимости. Покупатели квартир в новостройках теперь смогут быстрее продать это жилье, не уплачивая подоходный налог.

Суть вопроса такова. Продать квартиру без налога можно, только если она пробыла в собственности определенное время. По общему правилу — 5 лет, для единственного жилья и еще в ряде ситуаций — 3 года. Если квартира сбывается раньше этого срока, нужно заплатить 13% подоходного налога. Что, с учетом цен на недвижимость, может оказаться немаленькой суммой.

Наиболее обиженными тут оказывались покупатели жилья в строящихся домах. Между тем моментом, как они вносят деньги за будущую квартиру, и оформлением ее в собственность запросто может пройти год-полтора, а то и больше времени. А срок владения отсчитывался именно с даты оформления. В конце 2020 года закон поправили в пользу дольщиков: для них срок владения (то есть те самые 3 или 5 лет) будет отсчитываться с момента полной оплаты квартиры, а не регистрации ее в собственность.

С учетом некоторых ограничений, категория пенсионеров освобождена от уплаты данного налога, причем собственно не важно, какая именно разновидность пенсии выплачивается человеку.

Но есть и нюансы:

Недвижимость, в обязательном порядке должна использоваться для личных нужд: если в комнате оборудован косметический салон – оформить льготу естественно не получится;
Хозяин должен иметь правоустанавливающие документы на нее;
Преференция затронет лишь определенный вид помещений;
Собственник, обязан в официальном порядке заявить о таком праве, так как в автоматическом порядке это не осуществляется;
В случае если человеку принадлежит, лишь часть (доля) помещения, преференция покроет только эту часть, а не всю площадь.

Говоря о видах объектов, которые не будут облагаться налогом, нужно отметить следующие:

Жилье. Это комната, либо же квартира (ее доля, часть), дом (его доля, часть).
Постройки на даче. К ним относят бани, всевозможные сараи и прочие сооружения, с площадью до пятидесяти квадратных метров.
Гаражи. В том числе боксы, место на парковке.
Прочие объекты, которые не учтены выше. К такой разновидности можно отнести помещения, используемые для удовлетворения творческих интересов.

Не стоит забывать, что для того, что бы узнать какие именно объекты подлежат налогообложению, можно только лишь подав соответствующий запрос в налоговые органы. При этом запрос нужно делать на хозяина имущества.