Возврат процентов по ипотеке 2021

Строка 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению

ИНН

ИНН указывается на каждом заполненном листе формы 3-НДФЛ вверху.

Стр.

№ корректировки

Налоговый период

Отчетный год

Налоговый орган

Сведения о налогоплательщике

• код страны – россияне ставят 643;
• категория – 760 для граждан, получающих имущественный вычет;
• ФИО – полностью как в паспорте;
• дата рождения – согласно паспорту;
• место рождения – населенный пункт.

Сведения о документе

Статус налогоплательщика

Телефон

Достоверность..

Основные изменения в правилах произошли 01.01.2014 г.:

Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до 01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от этой суммы.

Пример:

В 2010 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2010 по 2020 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Имеете право получить на счет 13% х 4 млн руб. = 520 тыс. руб.

Для недвижимости, купленной после 01.01.2014 г., существует ограничение. Налоговый вычет по ипотечным процентам не может превышать 3 млн рублей.

Это значит, что какую бы сумму процентов вы ни уплатили банку, на счет вы можете получить не более 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн рублей. Даже если ваши проценты превысили 3‑х миллионный рубеж.

Пример:

В 2016 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили квартиру. С 2016 по 2020 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов. Несмотря на это вы получите на счет 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. руб.

1) Целевое назначение кредита. В договоре между вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский кредит не удастся.

2) Возврат за фактически выплаченные проценты. Вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты, которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.

3) Право на вычет возникает в году, следующим за годом получения права собственности. Если вы купили квартиру в 2019 г., а документы на нее оформили в 2020 г., то обращаться в инспекцию вы можете не ранее 2021 г.

4) Право на возврат налога с процентов по ипотеке, уплаченным до получения права собственности. Те проценты, что вы начали платить до получения документа о праве собственности, не пропадают и учитываются в налоговом возврате. Допустим, вы взяли ипотеку и купили квартиру в 2019 г., а выписку из ЕГРН оформили в 2020 г. В 2021 г. в 3‑НДФЛ вы вносите все проценты за 2019 и 2020 гг.

5) Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить оба вычета, не нужно готовить две декларации – все данные вносятся в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже получена – ее размер должен быть указан в декларации отдельной строкой.

Для того чтобы оформить налоговый вычет на жилье, приобретенное в кредит (ипотеку или жилищный заем), в ИФНС по месту жительства необходимо представить следующие документы:

1) Договор с организацией, которая выдала кредит. Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о целевом назначении кредита на покупку или строительство определенной недвижимости. Подготовьте заверенную копию.

2) Справка о выплаченных за год процентах. Справку запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.

3) Документ, удостоверяющий личность. Это может быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее на руках.

4) Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете.

Если в 2021 году вы подаете заявление на возврат НДФЛ за 2020 год, то справка необходима именно за 2020 год. Нести справку 2-НДФЛ за неполный 2021 год не нужно.

Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется оригинал.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Приобретая недвижимость до 2-х млн. руб. можно оформлять вычет как на одного из супругов, так и на обоих в любой пропорции.

Например: Стоимость недвижимости — 2 млн. руб.

1. Муж (или жена) подает на вычет и получает максимально возможные 260 тыс. руб.
2. Супруги подают документы одновременно. В этом случае они могут получить равные суммы вычета — по 130 тыс. руб. Но не обязательно оформлять пополам. На одного можно сделать больше, на другого – меньше.

Если супружеская пара приобретает недвижимость большей стоимостью, то выгоднее подать на вычет одновременно.

Например:

1. Стоимость приобретаемого объекта составляет 3,5 млн. руб. Вернуть можно 455 тыс. руб. Для этого нужно подавать документы обоим супругам: при любом раскладе необходимо складывать лимиты. Можно подать документы на равные суммы – по 227,5 тыс. руб. Либо в любых других пропорциях. При этом один из супругов может выбрать весь лимит полностью (260 тыс. руб.), а второй взять остаток (195 тыс. руб.)
2. Стоимость квартиры составляет 4 млн. руб. Это уже потолок (520 тыс. руб.), выше которого вычеты уже не положены. Поэтому здесь супруги могут взять одинаковые суммы и забрать всю возможную сумму лимита.

Важно! Невыбранные лимиты можно перенести.

Например: Сейчас супруги купили квартиру за 2,5 млн. руб. Подали на вычет одновременно и получили по 162,5 тыс. руб. Остаток каждого составил еще 97,5 тыс. руб.
Важно! Эти 97,5 тыс. руб. можно использовать на другую покупку.

В большинстве случаев супруги сначала совместно получают вычет по квартире, а затем также вместе подают на вычет по процентам. Делается это автоматически, по незнанию или по инерции. Но, такой подход обходится дорого. Если вычетом за покупку недвижимости можно воспользоваться один раз и остаток добрать при следующем приобретении, то с процентами ситуация иная – только один раз.

Ошибка большинства в том, что этот вычет также оформляют оба супруга. Поэтому в будущем уже ни тот, ни другой не смогут воспользоваться лимитом: он не исчерпан, но не переносится.

Например: Проценты составили 900 тыс. руб.

1. Если вычет оформит один из супругов, то он составит 117 тыс. руб. И остаток 390 тыс. руб. – 117 тыс. руб. = 273 тыс. руб. просто пропадает.
2. А если вычет разделить на обоих супругов, то получим по 58,5 тыс. руб. В итоге остается у каждого неисчерпанный лимит 331,5 тыс. руб. Эти деньги не использованы и на будущее не переносятся: они просто пропали.

Если сумма вычета по процентам меньше максимума в 390 тыс. руб., то ни в коем случае не нужно подавать на вычет вдвоем! Пусть вычет оформит муж или жена, а второй сможет воспользоваться своим лимитом, если семья в будущем приобретет еще какой-нибудь объект недвижимости в ипотеку.

Важно! Если у вас рефинансирование одного и того же объекта (закрыли действующую ипотеку другой ипотекой), то вычет можно перенести. В этом случае нужно, чтобы в новом договоре была указана ссылка на первый договор ипотеки.

Льгота предоставляется путем предоставления налоговых вычетов. Налоговые вычеты – это возврат уплаченной гражданином суммы подоходного налога в сумме 13% на установленных условиях.

НК РФ предусматривает 2 вида льгот:

1. По имуществу
2. По возврату процентов, которые уплачены по ипотеке.

Имущественные вычеты могут получать граждане, независимо от того, за счет каких средств они приобретали недвижимость, собственных или заемных. Граждане, которые приобрели жилье с помощью заемных средств смогут вернуть часть уплаченных процентов.

Предусмотренные государством льготы, распространяются на заемщиков, которые приобрели в кредит квартиру, земельный участок, построили или купили дом. Допускается покупка комнаты или доли в квартире, дома с земельным участком.

Если основание для получения вычета возникло после 2014 года, гражданин сможет воспользоваться обеими программами льгот, как по одной недвижимости, так по разным.

Оформлять оба вида льгот одновременно не обязательно. Например, после получения возмещения расходов на покупку жилья, можно оформить документы на возмещение % по кредиту.

Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получить после осуществления расходов на обслуживание долга, но не более чем с 3 млн. руб., т. е. максимальная сумма 390 тыс. руб.

Право на получение льготы возникает после перехода недвижимости в собственность.

Фактическая величина компенсации будет зависеть от суммы ипотеки, уплаченного вознаграждения банку, даты заключения кредитного договора и не может быть больше подоходного налога, который был удержан с заемщика за отчетный период.

Воспользоваться льготами можно только один раз. Если заемщик не получил максимально возможную компенсацию при покупке объекта недвижимости в кредит, он не сможет перенести остаток на другую сделку.

Налоговый вычет при покупке в ипотеку

Оформить возмещение НДФЛ можно только после получения подтверждения нахождения имущества в собственности. Это важно учитывать при покупке квартиры по долевому участию в строительстве, при строительстве дома.

Перечень документов, предоставляемый для получения льготы:

• Паспорт;
• Справка по ф. 2 НДФЛ за период, за который оформляется вычет. Оформить ее можно в бухгалтерии на работе;
• Подтверждение совершения сделки. Например, договора купли-продажи, ДДУ, переуступки;
• Выписка ЕГРН. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. При покупке недвижимости по долевому участию предоставляется Акт приема-передачи объекта;
• Справка, подтверждающая фактическую величину уплаченных процентов за отчетный период. Она формируется в банке-кредиторе. Обычно кредитные организации предоставляют справку в течение дня бесплатно;
• Фактическое подтверждение ежемесячной оплаты процентов: квитанции, чеки, выписки. Официально предоставления фискальных чеков не должно требоваться, достаточно справки из банка, но для того, чтобы у налоговой не возникло дополнительных вопросов, их лучше представить;
• Оригинал кредитного договора с графиком погашения;
• Если недвижимость оформлена в долевую собственность, предоставляется свидетельство о браке, заявление об определении долей.

После подготовки пакета, составляется декларация и заявление установленного образца. Его форму можно скачать на сайте ФНС. Указывается период возмещения, сумма, реквизиты для перечисления средств. Деньги могут быть получены на счет в банке или на карту.

Документы могут быть переданы при личном посещении ФНС в оригинале с приложением копий, при подаче онлайн, в сканированных копиях. Копии заверяются налогоплательщиком лично.

Важные особенности, которые необходимо учитывать:

• При покупке жилья за счет потребительского кредита и отсутствии в кредитном договоре конкретной цели расходования денежных средств, возмещение невозможно.
• Если налогоплательщик еще не получил положенные льготы, но решил рефинансировать ипотечный кредит в другом банке, необходимо, чтобы целевое назначение нового кредитного договора было определено, как приобретение жилья и указаны его родовые признаки. В противном случае налоговая инспекция откажет в перечислении средств.
• Когда в семье один из супругов уже воспользовался имущественным вычетом, его сможет оформить второй супруг.
• Выплаты рассчитываются только по фактически уплаченным процентам, невозможно сделать возмещение авансом сразу за все года пользования заемными средствами.
• Получить возврат 13% можно только с суммы процентов по кредиту, а не со всей величины взноса по ипотеке, согласно графику кредитного договора, т. к. в сумму платежа входит еще погашение задолженности.

В случае, если ФНС отказывает в предоставлении льготы, следует уточнить причины. Это могут быть несоответствие заявителя требованиям, представление не всех необходимых справок, если вычетом уже воспользовались ранее и т. д. В этом случае следует по возможности исправить ошибки и представить документы на повторное рассмотрение.

На основании п. 3 и 4 ч. 1 стат. 220 НК, налогоплательщик имеет правомочие получить:

• ОИВ, который дается в размере фактически понесенных трат на покупку жилого дома, квартиры или иного недвижимого объекта, не превышающем 2 млн. рублей;
• ВИП по фактически уплаченным процентам на погашение целевых жилищных займов.

При этом наличие права на первый вычет никак не ограничивает право налогоплательщика воспользоваться вторым вычетом.

Пример № 1. Гражданин купил квартиру в 2017-м году стоимостью 2,5 млн. рублей за счет кредитных банковских средств. Размер кредита составил 2 млн. рублей, сумма первоначального взноса – 500 тыс. За время действия договора ипотеки гражданин заплатил 200 тыс. ипотечных процентов.

Соответственно, ОИВ будет предоставляться в отношении 2,5 млн. рублей (то есть всего его размер составит 260 тыс.), а ВИП – в отношении 200 тыс. (200000 * 0,13 = 26000). Общий размер имущественных вычетов составит 260 + 26 = 286 тыс. рублей.

Чтобы воспользоваться правом на ВИП, необходимо:

• получать доход, то есть официально работать;
• обложение этих доходов по ставке 13 % (ч. 1 ст. 224 НК);
• наличие документов, подтверждающих расходы на приобретение жилья и по уплате процентов банку;
• потратить личные или заемные средства на приобретение жилья (в соответствии с ч. 5 ст. 220 НК, вычеты не предоставляются в отношении расходов, которые были покрыты работодателем, средствами материнского капитала или региональными программами по выдаче субсидий на жилье).

Как получить вычет за проценты по ипотеке в 2021 году?

На основании ч. 9 стат. 220 НК, если в определенном году ВИП не был использован полностью, остаток переносится на далее идущие налоговые периоды.

Пример № 4. Пусть гражданин уплатил банку процентов в общей сумме 1 млн. рублей. Значит, размер ВИП составит 130 тыс. В 2017-м году у него возникло право на ОИВ и, соответственно, на ВИП. Однако в 2017-м размер уплаченного в бюджет подоходного налога составил 30 тыс. Поскольку за год вернуть себе больше, чем было заплачено, нельзя, то в 2017-м налоговики вернут лишь 30 тыс. рублей, а оставшиеся 100 тыс. будут возвращены в последующие годы.

В соответствии с ч. 4 стат. 220 НК, воспользоваться правом на ВИП налогоплательщик может исключительно при наличии права на ОИВ.

Право на последний появляется в момент регистрации права собственности в Росреестре или в момент подписания передаточного акта между застройщиком и дольщиком (в случае покупки недвижимости по ДДУ).

Важно знать, что вернуть себе деньги за те годы, которые шли до появления права на ВИП, не представляется возможным (исключение сделано для пенсионеров – они могут вернуть за 3 предшествующих года – ч. 10 ст. 220 НК).

Пример № 5. Гражданин оформил ипотеку и заключил ДДУ в 2014-м году. Акт приема-передачи был подписан лишь в 2018-м. Соответственно, обратиться за ОИВ и ВИП можно будет лишь по окончании 2018-го года, то есть в любой день 2019-го и всех последующих лет. Вернуть деньги можно за периоды с 2018-го года и далее.

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно будет включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2018 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2020 году он получил Акт приема-передачи квартиры. Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2018 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2021 году. Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2018 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2019 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2010-2020 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов.

В 2021 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс. рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2020 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2021 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2020 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2020 года. В 2022 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2021 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2021 году), в 2023 году – за 2022 год и т.д.

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2020 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2020 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2019 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2020 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Это лист с итоговой информацией, который заполняется в последнюю очередь, когда будут произведены все необходимые расчеты.

Построчное заполнение в таблице:

Пример заполнения:

На этой странице 3-НДФЛ производятся расчеты для определения возвращаемой суммы. Заполнять нужно не все строки, а только те, что указаны в таблице ниже.

Построчное заполнение:

Пример заполнения:

В первом приложении декларации 3-НДФЛ отражается сумма дохода, которая была начислена за год, величина налога, который был удержан, а также сведения о лице, которое выплатило данный доход физическому лицу.

Если источников было несколько, то каждый показывается отдельно с соответствующей сумма начислений и удержаний.

Для заполнения этого приложения необходимо взять по месту работу справку о доходах 2-НДФЛ, где будут отражены реквизиты работодателя, размеры начислений и удержаний по месяцам и за год.

Построчное заполнение в таблице:

Каждый заемщик, покупающий квартиру в кредит, может рассчитывать на возмещение уплаченных денег. Сумма выплат берется с процентов по кредиту, которые считаются деньгами, потраченными на приобретение жилья.

Если вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года, то в соответствии с законом о возврате средств вы получаете НДФЛ целиком, без ограничений.

В случае, когда квартира покупалась супругами – оба лица могут претендовать на вычет. Разделение суммы будет происходить в соответствии с долями каждого из супругов. Наряду с этим, если один из пары уже получал вычет, то второе лицо не может получить более 50% от исходной суммы.

Рекомендуем к просмотру:

Право на получение выплат за налоги возникает, как только владелец регистрирует право на собственность купленной недвижимости.

Подать заявление можно спустя любое количество времени после покупки квартиры в ипотеку, однако получить сумму налога обратно – только за ближайшие три года.

Заявление на вычет по ипотечным процентам также можно подать отдельно от вычета на возврат денег, потраченных на приобретение недвижимости.

1. С общей стоимости приобретенного жилья в соответствии с договором.
2. С расходов по выплатам ипотечных процентов.

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Такой способ называют базовым или основным.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Это и есть налоговый вычет по процентам ипотеки.

Оба способа являются одним составляющим имущественного налогового вычета. Это означает, что заемщик может существенно сэкономить при приобретении жилья в ипотеку, воспользовавшись обоими способами. Максимальная сумма, подлежащая возврату, составит 650 тыс. руб. (260 тыс. руб. + 390 тыс. руб.).

Сначала необходимо оформить основной вычет, а затем по ипотечному проценту.

1. Документ, подтверждающий личность гражданина.
2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Справка из бухгалтерии формы 2-НДФЛ об перечисленных работодателем налогах.
4. Кредитный договор о покупке недвижимости в ипотеку.
5. Справка из банка об уплаченных процентах.
6. Банковские реквизиты заявителя для получения выплат.

Данные документы передаются в налоговую инспекцию для рассмотрения и получения положительного решения. В том случае, если вы получите отказ, его можно обжаловать в вышестоящих подразделениях или в суде.

Как вернуть проценты по ипотечному кредиту?

С процентов по ипотеке возможно получить имущественный вычет при соблюдении следующих условий:

• являетесь гражданином РФ;
• получаете доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%;
• приобрели или построили жилой объект недвижимости, а также участок земли под ним;
• право собственности на жилье зарегистрировано в Росреестре (подписан акт приема-передачи при долевом строительстве);
• ранее не использовался налоговый вычет по ипотеке.

Учитывайте следующие моменты:

• индивидуальный предприниматель лишается вычета, так как платит другой налог;
• вычетом вправе воспользоваться пенсионер только в случае, когда получает доход, с которого отчисляет НДФЛ в 13 процентов (например, работающий пенсионер с официальным доходом или сдающий в аренду квартиру при условии, что отчитывается и платит налог);
• вычет будет предоставлен родителю, когда покупка квартиры оформлена на ребенка, не достигшего совершеннолетнего возраста, и родитель имеет доход, облагаемый 13%. При этом ребенок не лишается права впоследствии купить жилую недвижимость и тоже воспользоваться имущественным вычетом;
• женщина, вышедшая в декретный отпуск, может воспользоваться налоговый вычетом, если купила жилье до наступления декрета. Тогда началом периода действия вычета будет додекретное время, а продолжением – время после возвращения на работу.

Кто может вернуть проценты по ипотеке заемщик или созаемщик?

Вернуть вычет по фактически уплаченным по ипотеке процентам имеет право как заемщик, так и созаемщик, только в том случае, если выполнены условия:

• заемщик и созаемщик являются супругами, их брак официально зарегистрирован;
• квартира приобретена в период брака, т.е. является их совместной собственностью, что следует из норм Гражданского и Семейного кодексов.

Вывод следует из разъяснений, данных в письме Минфина от 19.05.2011 № 03-04-05/7-364.

Расчет суммы возврата зависит от двух факторов:

• фактической суммы уплаченных процентов банку;
• величины уплаченного в бюджет подоходного налога с зарплаты.

Формула:

Возврат НДФЛ = Сумма уплаченных средств по процентам × 13%.

Например:

Гражданин оформил ипотечный кредит в 2019 году на приобретение квартиры стоимостью 6 000 000 руб. Первоначальный взнос составил 1 000 000 руб. Предположим, что ипотека была выдана на 15 лет под 10% годовых.

Тогда за весь период сумма процентов составит 4 671 445,19 руб., умножив на 13% получим сумму возврата 607 288 руб. Но налоговым законодательством ограничена только 390 тыс.руб., которую вернут гражданину фактически оплативший проценты по ипотеке. Если годовой доход составил 500 тыс. руб., то перечисленный с него НДФЛ 500 000 × 13% = 65 тыс. рублей. Тогда при аналогичном доходе в дальнейшем рассчитывать на возврат можно в течение 6 лет.

Если гражданин выбирает такой способ применения вычета, то ему нет необходимости дожидаться окончания года. В этом случае работодатель в течение календарного года не будет удерживать подоходный налог с заработной платы. Редко у кого получается воспользоваться вычетом полностью в течение одного года. Тогда процедура повторяется в следующие периоды до полного получения компенсации.

Для этого необходимо:

1. Подготовить пакет документов (см. выше).
2. Обратиться в налоговый орган с заявлением о выдаче уведомления о праве на получение имущественного вычета. Срок рассмотрения заявления составляет 30 календарных дней.

Скачать бланк заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов. docx

3. Получить уведомление и предоставить в бухгалтерию работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Важно! При подаче заявления, оригиналы документов необходимо взять с собой. Инспектор может запросить их для сверки с копиями.

Для подтверждения права на получение имущественного вычета по ипотечным процентам потребуются документы (п. 4 ст. 220 НК):

• копия кредитного договора с банком о получении денежных средств по ипотеке;
• справка из банка о размере фактически произведенной уплате процентов за указанный период;
• выписка о перечислении средств со счета заемщика или приходными ордерами в подтверждении, что вами погашались проценты по кредиту;
• выписка из ЕГРН о регистрации права собственности в отношении жилого объекта, по которому производится уплата ипотечного займа;
• копия договора купли-продажи жилья;
• акт-приема передачи в случаи с новостройкой.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2021 году

Существует порядок, по которому сначала необходимо исчерпать основной вычет. А затем подать документы на получение вычета по ипотечным процентам, подтвердив их фактическое погашение соответствующими документами. Допускается одновременно указать в декларации и сумму процентов по кредиту, но в этом есть смысл только, когда остаток по основному вычету небольшой.

Например:

гр. Ивановым в 2019 году приобретена в собственность квартира стоимостью 3,2 млн. рублей. Его годовой доход составляет 1 млн. рублей, с которого удержан налог 13% в размере 130 тыс. рублей. По декларации за 2019 год сумма эта возвращена полностью.

За 2020 год доход оказался 1,2 млн. рублей (НДФЛ — 156 тыс. руб). По основному вычету сумма будет исчерпана и в декларации за 2020 год уже можно указать проценты по ипотеке, уплаченные с 2019 года.

При оформлении вычета налога 13% стоит учитывать, что в процедуре есть свои нюансы:

• Есть максимальная сумма, за пределы которой нельзя перешагнуть. Если у клиента рассчитан больший объем средств, то он будет разделен на несколько лет (он получить два или три единовременных выплаты).
• Кредитные договора, которые были заключены до 2014 года, не подлежат наложению запретов и ограничений.
• Налоговый вычет разрешен при рефинансировании ипотеки.
• Заемщик может выбрать неограниченной количество финансовых учреждений, которые выдают кредит. Но возврат средств по ипотеке можно получить только один раз.
• Чтобы оформить вычет налога, кредит должен быть целевым. Он должен быть направлен на покупку жилья.
• Невозможно вернуть деньги с простого потребительского кредита. Даже при условии, что его направили на погашение ипотечного долга.

Все перечисленные условия будут прописаны у пользователя в договоре. Важно соответствовать представляемым требованиям, иначе налоговая может отклонить заявку на получение вычета.

Чтобы вернуть деньги, вам нужно сначала заверить документально все расходы, которые понес плательщик на покупку жилья. Что для этого нужно сделать?

Предъявить в налоговую квитанции, различные чеки, расписки и остальные документы, подтверждающие осуществление платежей.

Бывает такое, что объектом имущества стал дом, который еще не достроили. Клиент покупает его с целью завершить строительство и начать эксплуатацию. Можно ли вернуть деньги? Только после окончания стройки и ввода в применение.

Имущественный объект, с которого заемщик хочет вернуть деньги, должен подходить под следующие характеристики:

1. Располагаться на территории Российской Федерации;
2. Покупка должна быть совершена у лиц, которые не относятся к заинтересованной стороне;
3. Строительный объект должен быть уже введен в эксплуатацию;
4. Должен быть подписан акт приема-передачи;
5. На руках у заемщика должно быть свидетельство о регистрации жилого объекта.

При соблюдении перечисленных условий можно смело претендовать на налоговый вычет.

Чтобы рассчитать сумму, положенную по закону, нужно понять, как производится вычет налога 13%. Когда вы приступаете к расчету средств, то нужно стараться учесть множество ограничений, которые затрудняют положение клиента. Иногда из-за незнания некоторых деталей пользователь не поучает положенные ему 13 процентов от покупки жилья.

Государством устанавливается максимальный порог налогового вычета. Он не может быть выше 2 миллионов рублей на стоимость жилья и 3 миллионов рублей на проценты, которые выплачивает заемщик. 13 процентов от этих сумм составят 260 000 рублей и 390 000. Максимальный возврат денег будет составлять 650 000 рублей. Потребитель не сможет получить больше указанной суммы, какой бы дорогой не была его квартира.

Государства не сможет выплатить вам больше 650 000 рублей, но меньше запросто. Если клиент заработал миллион, купил квартиру на 500 000 рублей, то вычет будет составлять столько же, а 13% от него будет 65 000 рублей.

Похожие записи:

• Школьный проездной 2021 как получить ярославль
• Сколько процентов алименты на троих детей от разных браков
• Заявление На Возврат Налога Бланк 2020