Какой налог платить при дарении дачи россия 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог платить при дарении дачи россия 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Вопрос не праздный, так как часто речь идет о дарении имущества родителей детям или внукам. Число одариваемых лиц может быть любым. При этом в дарственной необходимо очень точно описать:

Кому именно передается дар, перечислить всех поименно с указанием паспортных данных.
Кому какая доля от дома и земельного участка переходит.
На каких правах в дальнейшем новые собственники будут владеть недвижимостью – на праве общей (совместной) или долевой собственности (с выделом долей или без выдела в натуре).

После каждый из одариваемых лиц оплачивает или не оплачивает налог в зависимости от степени родства с дарителем. Регистрация же дарственной в Росреестре возможна только при личном присутствии всех участников сделки или их представителей по доверенности.

Дарителей тоже может быть несколько. Например, родители, совместно владеющие дачей, могут подарить ее вместе с землей своему единственному ребенку.

В том случае, когда стороны решают самостоятельно регистрировать дарственную, им потребуется собрать следующий пакет документации:

Паспорт на каждого из участников сделки (все страницы).
Документ. Подтверждающий право собственности дарителя на дачу и на землю.
Договор дарения, сформулированный с учетом всех нормативных требований.
Квитанция об уплате госпошлины.
Заявление в Регистрационную палату.
Если одна из сторон сделки юридическое лицо, то на него представляют выписку из ЕГРЮЛ.

Скачать образец договора дарения земельного участка

Если же стороны решили довериться нотариусу, то дополнительно потребуется:

Кадастровые паспорта на дачу и на дом.
Выписка из домовой книги с указанием числа прописанных лиц.
Экспликация.

Нотариус, опираясь на предоставленные документы, определить реальную стоимость имущества, а затем на основе этих данных выполнит расчет стоимости своих услуг.

Особенность регистрации дарения дачи состоит в том, что, как правило, в дар передается не только строение (дом), но и земельный участок. Провести законным путем такую сделку можно только тогда, когда даритель в собственности имеет и дом, и землю. Сведения об этом содержатся в ЕГРП и подтверждаются соответствующей выпиской.

Типичная ситуация: собственник купил участок и построил на нем домик, но оформить право собственности на домик не смог (не успел, не захотел). В этом случае подарить он сможет только землю, а новому владельцу придется за свой счет проводить регистрацию дома. В действительности все может оказаться еще сложнее, так как регистрационная служба вправе потребовать предъявить справку о том, что на земле, передаваемой в дар, отсутствуют постройки. Чтобы избежать таких рисков, следует вовремя проверить и дооформить недостающие документы.

Важно: при формулировке договора необходимо указывать, как можно точнее, характеристики строения, а также земельного участка: границы межевания, категорию землепользования.

Основанием для подтверждения права распоряжаться дачей является не только выписка из ЕГРП, подтверждающая регистрацию купчей или иного правоустанавливающего документа, но и акт о предоставлении данного участка в бессрочное владение, а в некоторых случаях и договор аренды.

Итогом завершения регистрационных процедур становится выдача двух выписок из ЕГРП: на жилье (дом) и на земельный участок под ним. В дальнейшем именно эти документы предъявляют для подтверждения права собственности нового владельца.

Какой налог на дарение земельного участка в 2021 году?

В соответствии с законодательством РФ от уплаты данного налога освобождается доход, который представлен в натуральной или денежной форме, и который был получен в результате заключения договора дарения от физического лица. Однако, недвижимое имущество, транспортные средства, а также паи, акции и доли, приобретаемые в порядке дарения, подлежат налогообложению.

Существует два вида ставок налога: 13% и 30%. Это зависит от резидентности одаряемого лица, что означает продолжительность пребывания его данного на территории нашей страны. Резидентом РФ признается лицо, которое находится на территории России более шести месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). Так для этой категории ставка равна 13%. Для одариваемого нерезидента она будет равна 30% от цены имущества. Это касается как физических лиц, так и юридических.

Существуют некоторые особенности при налогообложении дарения различного вида недвижимости. В частности квартиры и жилого дома. Так, при определении суммы, из которой будет высчитываться подлежащий уплате налог при совершении сделки с домом, будет учитываться стоимость не только самого строения, но и земельного участка, на котором оно располагается.

Дарение квартиры, как и любого другого имущества, так же облагается налогом.

Если стороны являются близкими родственниками, то одаряемый не платит налог.

К ним относятся:

Жена/муж.
Родители.
Дети (в том числе усыновленные).
Дедушки/бабушки.
Внуки, в том числе и неполнородные (с одним общим родителем).
Братья/сестры.

Но отношение к близким родственникам должно быть подтверждено документами. К ним можно отнести свидетельства о браке, о рождении, решения суда и другие.

Как правило, отчуждение дома происходит вместе с земельным участком, на котором он расположен. Поэтому налог будет исчисляться из стоимости двух видов недвижимости.

Стоимость остального недвижимого имущества (дома, находящегося на данном участке) может определить независимый оценщик или независимая оценочная организация, которая составит отчет, в котором и будет указана его цена.

Именно из этой суммы и будет исчисляться этот налог.

Земельный налог подлежит уплате юридическими и физическими лицами, которые имеют в своей собственности земельные участки.

Для его исчисления берется кадастровая стоимость земельных участков (п. 1 ст. 390 НК РФ).

Для граждан налоговую базу определяют соответствующие органы, которые ведут государственный кадастровый учет, государственный кадастр недвижимости и регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, на основании тех данных, которые предоставляются в налоговую.

Налог на дарение дома и земельного участка

Данный налог уплачивают собственники транспортных средств (далее — ТС), зарегистрированных в установленном порядке.

Не являются налогоплательщиками:

организаторы XXII Олимпийских и XI Паралимпийских зимних игр в городе Сочи для транспортных средств, используемых для организации и (или) проведения этих игр;
FIFA (Federation Internationale de Football Association) и ее дочерние организации;
национальные футбольные ассоциации (в том числе Российский футбольный союз) в отношении транспортных средств, предназначенных для проведения мероприятий, направленных на проведением чемпионата мира по футболу в 2018 году.

Ставки устанавливают субъекты Российской Федерации в своих правовых актах.

Ставка транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью двигателей равной до 100 л.с., от 100 до 150 л.с., от 150 до 200 л.с.:

в Воронежской области 20 рублей, 30 рублей и 50 рублей соответственно;

в Московской области: 15 рублей, 34 рубля, 49 рублей;

в республике Крым: 5 рублей, 7 рублей, 15 рублей.

Они могут быть увеличены либо уменьшены ими не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Сумма налога определяется по следующей формуле:
Сумма налога = Ставка * Налоговая база * (Количество месяцев владения / 12) * Повышающий коэффициент.

Повышающий коэффициент используется для определения суммы налога для легковых автомобилей, средняя цена которых от 3 миллионов рублей.

Ставки определяются законами субъектов Российской Федерации.

Налогооблагаемая база определяется следующим образом:

для ТС, с двигателями — как их мощность в лошадиных силах;
для воздушных ТС — как паспортная статическая тяга реактивного двигателя;
для водных — как валовая вместимость в регистровых тоннах;
в отношении водных и воздушных ТС без двигателей — как единица транспортного средства.

Граждане производят оплату этого налога на основании уведомления, направляемого налоговым органом.

Юридические лица предоставляют в налоговую по месту нахождения транспортных средств декларацию.

После совершения сделки дарения, сторона, к которой перешло право собственности на имущество, обязана уплатить налог на доходы физических лиц. Если лицо является резидентом РФ (т.е. пребывает на территории нашей страны более шести месяцев), то он уплачивает 13% стоимости имущества, для остальных ставка равна 30%.

Если одаряемый является близким родственником дарителя, то он освобождается от уплаты подоходного налога. Это правило распространяется на дарение любого имущества, в том числе и квартиры. При совершении сделки с домом, налог будет рассчитываться из стоимости самого жилого помещения и земельного участка, на котором оно расположено.

Для резидентов России ставка налога, составляет 13%, для остальных – 30%. Резидентом считается лицо, которое провело в стране не менее 183 дней за год. То есть длительно проживающие в РФ иностранцы платят по меньшей ставке. НДФЛ рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости земли. Последнюю возможно определить, исходя из стоимости соседних участков. Информация о первой содержится в справке о кадастровой стоимости, которую получают в Росреестре. Заказать справку можно при личном обращении в любом территориальном офисе или на сайте организации. В последнем случае можно выбрать способ получения:

лично;
по почте;
электронную версию по электронной почте;
через МФЦ.

Во всех случаях получение документа бесплатное. Важно: Для подтверждения стоимости необходимо получить бумажную версию.

Рассмотрим несколько примеров расчета в зависимости от цены дара:

Дарится недвижимое имущество. К нему относятся дома, земельные участки, квартиры, дачи, и пр.
Женщина получила от дяди по дарственной участок земли, кадастровая стоимость – 2 млн. руб. В ДД они указали иную цену – 1 млн. руб. При сравнении налогоплательщицей вычислено 70% от кадастровой:

2 000 000 х 70% = 1 400 000 – сумма для расчета НДФЛ.

К уплате НДФЛ:

1 400 000 х 13% = 182 000 руб.
Дарение движимого имущества. К нему относится бытовая техника, деньги, смартфоны, ювелирные украшения, мебель, транспортные средства, и пр. Налог при дарении обычно рассчитывается от рыночной стоимости на основании экспертного заключения или квитанции, полученной при покупке в автосалоне.

Мужчине подарил дальний родственник машину из автосалона, оформив дарственную. Стоимость автомобиля – 4 млн. руб.4 000 000 х 13% = 520 000 руб.

Для сравнения, нерезиденту пришлось бы заплатить 30%, т.е. 1 200 000 руб.

Подать 3-НДФЛ можно двумя способами: при самостоятельном посещении инспекции по месту регистрации, либо дистанционно. В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ведомства.

Как все правильно сделать:

Пройдите авторизацию с помощью учетной записи на «Госуслугах», электронной подписи или ИНН. Понадобится пароль.
Выберите меню «Жизненные ситуации», далее – «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Загрузите заранее оформленный документ или внесите данные онлайн.
Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
Отправьте все на проверку вместе с отсканированными копиями документов.

Результат проверки ИФНС поступит на электронную почту или в кабинет. В некоторых регионах инспекторы направляют уведомления Почтой России по адресу регистрации налогоплательщика.

Сторонами сделки являются даритель и одаряемый. К первому предъявляются определенные требования: он должен быть дееспособным и совершеннолетним. Разумеется, подарить дачу может лишь тот, кто является собственником либо всего дома, либо его части.

В некоторых случаях дарение от лица ребенка допускается. Однако, при условии получения согласие на это от его законных представителей и органа опеки. Сделка состоится, если после нее жилищные условия несовершеннолетнего не ухудшатся.

Основное требование к самому тексту соглашения – это детальное указание на то, какое имущество является подарком. Если договор не содержит такой информации, он может быть признан ничтожным. Так, при дарении дачи в соглашение включают следующие сведения о ней:

ее площадь;
точный адрес, то есть место нахождения;
технические характеристики;
наличие пристроек.

К другой обязательной информации относятся:

персональные данные обеих сторон сделки (ФИО, серия и номер паспорта, адрес проживания);
информация о документе, на основании которого дача считается имуществом, принадлежащим дарителю;
подтверждение отсутствия обременений на дом (ареста, ипотеки, залога);
сведения о дееспособности участников соглашения;
подписи и дата заключения сделки.

Рассмотрим, какие плюсы и минусы характеризуют сделку дарения. Среди положительных черт выделяются:

возможность оформить сделку в простой письменной формы без обязательного привлечения нотариуса;
сокращенные сроки приобретения собственности на недвижимость (в отличие от купли-продажи), поскольку собственником сразу становится одаряемый, ему лишь остается вступить в полные права через Росреестр;
право оставить дачу себе в случае развода, поскольку имущество, полученное в результате сделки дарения, не считается общей собственностью супругов.

К отрицательным чертам дарения относятся:

возможность отмены договора, если имеются основания предполагать недееспособность дарителя, связанную с непониманием природы сделки (вследствие престарелого возраста или состояния здоровья);
обязанность перечислить в бюджет 13% в виде налога, если между сторонами нет близкой родственной связи;
невозможность внесения условий, например, дарение дачи с условием продолжения проживания в доме дарителя.

Затраты на оформление сделки зависят от нескольких факторов:

наличие родственных связей между сторонами;
привлечение к делу нотариуса;
обращение к юристам для проведения процедуры «под ключ».

Последняя упомянутая услуга популярна среди тех, кто не имеет большого количества свободного времени и хочет заключить сделку как можно быстрее. Стоимость юридической помощи варьируется от 5 до 10 тысяч рублей, в зависимости от города.

Если сделка оформляется через нотариуса, дополнительно оплачивается государственная пошлина. Ее размер напрямую зависит от стоимости объекта дарения. Кроме того, придется оплатить и стандартную госпошлину, сумма которой составляет 1000 рублей.

Дарение дачи близкому родственнику позволяет последнему не платить налог. Напомним, что его размер составляет 13%. Однако если даритель и одаряемый не состоят в родственных связях, 13% от стоимости дачи придется перечислить в бюджет. Отдельного внимания заслуживает передача в дар дома лицу, не являющемуся налоговым резидентом РФ. В его случае налог составит 30%. В обоих случаях в качестве основы для расчета принимается кадастровая стоимости.

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса РФ (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Нужно ли платить налоги на дарение? Кто освобожден от НДФЛ?

При дарении недвижимости доход образуется у одаряемого — соответственно, налоговая обязанность возникает именно у него (даритель не должен платить налог, т. к. передает недвижимость безвозмездно, не получая ничего взамен).

Но закон освобождает от уплаты НДФЛ тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Таковыми признаются:

-дети и родители, официальные супруги, внуки и дедушки (или бабушки), братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя).

Если даритель и одаряемый не относятся ни к одной из перечисленных категорий (например, тетя и племянник, зять и теща и т.д.), одаряемому придется уплатить НДФЛ.

Сумма налога определяется сейчас как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому.

Для налоговых нерезидентов ставка налога повышается до 30% (ст. 214.10 НК РФ, Письмо Минфина от 28.04.2020 № 03-04-05/34402).

Налоговая служба допускает освобождение от уплаты НДФЛ, даже если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками из указанного перечня, но есть решение суда, которым они признаны членами одной семьи (Письмо Минфина от 29.01.2018 № 03-04-05/4896).

Семейное законодательство относит к членам семьи лиц, которые живут вместе, ведут совместное хозяйство и связаны между собой кровным родством или свойством (в силу брачного союза).

Поэтому, если суд признает, условно, тещу и зятя членами одной семьи, то ФНС не вправе взыскивать с них НДФЛ при дарении недвижимости.

Однако к сожителям это, увы, не относится — поскольку в отсутствие официальной регистрации брака они не являются родственниками с точки зрения закона. Значит, налог с дарения им платить придется.

Наконец, этот спорный вопрос получил официальное разъяснение со стороны налоговой службы. Она признала, что в случае расторжения договора дарения одаряемый не получает дохода — а значит, он не должен платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@).

Освобождение применяется со дня, когда в ЕГРН была внесена запись о переходе собственности на недвижимость обратно к дарителю.

В случае продажи подаренной квартиры или дома одаряемому придется уплатить НДФЛ, если со дня регистрации его собственности на недвижимость и до дня продажи прошло менее:

-трех лет (если недвижимость была подарена близким родственником или членом семьи, либо жилье является для одаряемого единственным),

-или пяти лет (во всех остальных случаях — п.3 ст. 217.1 НК РФ).

Если этот срок прошел, подаренную недвижимость можно продавать без уплаты НДФЛ.

Но теперь есть возможность освободиться от налога, даже если продать подаренное жилье до истечения предельного срока владения. При начислении НДФЛ с продажи одаряемому должны сделать налоговый вычет в размере:

-суммы расходов, которые понес в свое время даритель для приобретения этой недвижимости (например, квартира была куплена за 3,5 млн рублей и подарена дочери — та может продать эту квартиру и не платить НДФЛ с тех самых 3,5 млн рублей).

Как разъяснила ФНС, это правило действует для недвижимости, которая была подарена в 2019 году и далее (письмо ФНС от 10.04.2020 № БС-4-11/6106@).

Если при получении в дар недвижимости одаряемый уплатил НДФЛ, то при дальнейшей ее продаже он может зачесть эту сумму налога.

Тогда платить придется лишь в том случае, если налог с продажи превысит сумму ранее уплаченного налога (т. е. нужно будет доплатить разницу — пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Если не предоставлять декларацию на подаренную квартиру в течение пяти лет (до 2016 года срок составлял три года), то владелец жилья освобождается от уплаты налога. Если новый собственник решит продать эту квартиру в течение первых пяти лет владения, ему придется уплатить налог, но не на полную ее стоимость, а уменьшенную на 1 млн рублей.

Существует несколько схем, при помощи которых получатели недвижимости в дар пытаются избавиться от налогового бремени. Одна из них — маскировка дарения под сделку купли-продажи. Стороны составляют договор, по которому квартира передается за символическую сумму. Если обман раскроют, сделку признают недействительной, а ее участников подвергнут административной и уголовной ответственности.

Как оформить договор дарения дачи

Налоговый имущественный вычет — это часть потраченных на покупку квартиры денег, которую вам возмещает государство. Он положен при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры, загородного дома. Право на такое возмещение прописано в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Новое о налоге с продажи жилья

Одной из важных обязанностей продавца квартиры является своевременная уплата налога с полученного дохода. Проще всего обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме, чтобы он быстро и точно рассчитал сумму налога, помог заполнить документы, объяснил алгоритм действий.

Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается?

Налог на продажу квартиры

Если вы продали жилье, то, согласно статье 208 Налогового кодекса, 13% ее стоимости получит государство в виде подоходного налога.

Дарением недвижимости признается сделка между двумя сторонами – дарителем и одаряемым, — оформленная в виде договора на безвозмездной основе, согласно которому собственник обязуется передать имущество другому лицу без предъявления обязательства по встречной передаче вещи (ст. 572 ГК РФ).

Процедура дарения производится следующим образом:

Стороны договариваются, какое имущество будет подарено, когда и у какого нотариуса будет заверена дарственная. Она подлежит обязательному заверению. Без печати и подписи заверителя соглашение признается ничтожным.
Даритель и одаряемый отправляются к нотариусу. Оплачивается госпошлина и составляется дарственная. Ее условием является передача конкретного имущества во владение одаряемого.
Гражданин, получивший дар, вместе с договором дарения, паспортом и правоустанавливающими документами на жилье посещает Росреестр для подачи заявления на оформление жилья в собственность.

В завершение через несколько дней выдается выписка из ЕГРН – с этого момента одаренный становится полноправным владельцем квартиры. Впоследствии гражданин должен оплатить НДФЛ в размере 13%, если у него нет права на освобождение от налогообложения.

Чтобы понять, как рассчитывается НДФЛ, достаточно ознакомиться с несколькими наглядными примерами:

Таким образом, в некоторых случаях гражданам проще самостоятельно купить жилье в районах, где установлена более выгодная ценовая политика, чем оплачивать НДФЛ, т.к. возможность освобождения от налогообложения лицам, не являющимся близкими родственниками дарителей, законодательством не предусмотрена.

Граждане должны предоставить декларацию до 30 апреля года, следующего за годом получения имущества в дар, даже если они освобождены от налогообложения. Если же НДФЛ нужно уплачивать, это следует сделать не позднее 15 июля года, предшествующего году вручения подарка.

После подачи декларации новый собственник обязуется уплатить налог до 15.07.2018 года.

Если прибыль есть, сумма штрафа рассчитывается в зависимости от обстоятельств:

Имущественный вычет – это сумма, на которую может быть уменьшена налогооблагаемая база. Он предоставляется гражданам, регулярно делающим отчисления в размере 13% от заработной платы, агентского вознаграждения, сдачи жилья в аренду, предпринимательской деятельности или оказания услуг населению.

Воспользоваться вычетом можно в следующих ситуациях:

Получить его при приобретении квартиры в дар нельзя, т.к. одаряемый фактически не несет затрат на покупку. Есть и другой вариант – купить другое жилье и воспользоваться правом на вычет.

С 2021 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.

С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.

Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2021 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2020 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2021 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2021 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

От уплаты налога освобождаются близкие родственники дарителя, к числу которых относятся (в соответствии со ст. 14 СК РФ):

родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные);
дедушки/бабушки;
внуки;
братья и сестры (в том числе неполнородные).

Кроме вышеперечисленных лиц, от налога на подаренную недвижимость освобождаются родственники, которые ведут с дарителем совместное хозяйство и проживают с ним на одной территории.

Если возникла необходимость продать жилье до того, как истечет минимальный срок пользования, владельцу придется уплатить налог. Однако и в данной ситуации государство стоит на стороне гражданина. На законодательном уровне предусмотрены налоговые льготы, которые существенно снижают налог от продажи квартиры или дома.

Уменьшить налог можно следующими способами:

Применение имущественного вычета.
Покупка и продажа одного объекта в течение календарного года.
Продажа имущественных долей отдельными договорами.

Все вышеперечисленные способами затрагивают применение имущественного вычета.

Имущественный вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. То есть НДФЛ уплачивается не со всей суммы дохода, а с разницы между доходом и суммой вычета.

Подводя итоги, хочется выделить основные изменения в отношении сделок с недвижимостью, которые вступят в законную силу с 1 января 2021 года.

Во-первых, в России вводится прогрессивная налоговая шкала. Теперь к лицам, которые имеют годовой доход выше 5 млн руб, будет применяться повышенная налоговая ставка — 15%. При этом данное изменения касается не только обеспеченных слоев населения. Если лицо продает недвижимое имущество, стоимость которого равна или выше 5 млн руб, к нему также применяется повышенный налоговый коэффициент (15%).
Во-вторых, обязанность по уплате налога появляется у владельца недвижимого объекта в случае, если между приобретением право собственности и продажей прошло менее 3 лет.
Третье изменение коснулось нерезидентов РФ. Данная категория граждан освобождается от уплаты НДФЛ уже после 5 лет владения недвижимым имуществом.

Получить юридическую помощь по вопросам коронавируса можно на нашем сайте.

Документ должен содержать главные признаки дарения, а именно – безвозмездность, согласие одаряемого и передачу имущества.

Одаряемым может быть любое лицо. Объект передается в дар, только с согласия одаряемого, который становится правообладателем сразу после подписания договора. Договор зарегистрированный в Росреестре оспаривать сложно.

Предметом дарения может быть любое имущество, находящееся в собственности дарителя:

недвижимое имущество:

квартира;
дом;
гараж;
земельный участок;
воздушные и морские суда;

движимое имущество:

мебель;
украшения;
транспорт;
деньги;
ценные бумаги;

имущественные права

При дарении стороны выступают как равноправные субъекты. Сторонами дарения могут быть – физические лица, юридические лица, муниципальные образования, фонды. Физические лица должны быть дееспособны и обладать правоспособностью.

Если дарение совершается в пользу малолетних граждан до 14 лет их интересы представляют родители, усыновители, попечители.

Если одаряемыми являются граждане в возрасте от 14 до 18 лет совершение договора дарения происходит с их участием и может быть осуществлено только с письменного согласия их родителей, усыновителей или попечителей.

Правоотношения, которые возникают при заключении дарственной, регулируются гражданским законодательством. Одаряемый получает не только право собственности на подаренный объект, но и некоторые обязательства.

Дарственная создает правоотношения, в результате которых одаряемый обогащается за счет дарителя. Так как сделка безвозмездная, одаряемый получает доход в размере стоимости подарка.

Согласно положениям статей 208 и 228 НК РФ, одаряемый при получении имущества в дар, обязан предоставить налоговую декларацию не позднее 30 апреля и уплатить НДФЛ, не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка.

Размер налоговой ставки установлен п.1 ст.224 НК РФ и составляет:

13 % от рыночной стоимости полученного в дар имуществ, если одаряемый является налоговым резидентом РФ;
30% от рыночной стоимости подаренного имущества, придется заплатить нерезиденту.

В случаях, когда дарение осуществляется между близкими родственниками, одаряемый освобождается от уплаты НДФЛ (п.18.1 ст.217 НК РФ).

Полученные в дар объекты недвижимости, кроме НДФЛ, будут облагаться налогом на имущество физических лиц (ст.401 НК РФ). Данный налог уплачивается один раз в год, размер исчисляется исходя из кадастровой стоимости объекта (ст.403 НК РФ) и будет составлять от 0,1 до 2 процентов.

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Нотариальное подтверждение договора дарения обязательно в случаях, когда одна из сторон сделки несовершеннолетнее или недееспособное лицо, а также в случае дарения доли в праве.

При оформлении договора дарения в нотариальной конторе уплачивается государственная пошлина за удостоверение сделки и услуги правового и технического характера.

Стоимость услуг правового и технического характера устанавливается на усмотрение нотариуса. К таким услугам относятся:

Правовая консультация;
Подготовка договора;
Отправка документа на регистрацию в гос. органы.

Для определения стоимости нотариальных услуг по заверению договора необходимо иметь документ об оценке имущества. Размер нотариального тарифа зависит от стоимости имущества и наличия родственных связей с дарителем.

Нотариальный тариф за удостоверение сделок, предметом которых является отчуждение недвижимого имущества.

Наличие родства с дарителем

стоимость недвижимости до 10 000 000 рублей включительно

стоимость недвижимости

свыше 10 000 000 рублей

Близкие родственники

3 000 рублей плюс 0,2 процента оценки недвижимого имущества (суммы сделки)

23 000 рублей плюс 0,1 процента суммы сделки, превышающей 10 000 000 рублей, но не более 50 000 рублей

Наличие родства с дарителем	до 1 000 000 рублей включительно	свыше 1 000 000 рублей до 10 000 000 рублей включительно	свыше 10 000 000 рублей
Лица, не являющиеся близкими родственниками	3 000 рублей плюс 0,4 процента суммы сделки	7 000 рублей плюс 0,2 процента суммы сделки, превышающей 1 000 000 рублей	25 000 рублей плюс 0,1 процента суммы сделки, превышающей 10 000 000 рублей, а в случае отчуждения жилых помещений (квартир, комнат, жилых домов) и земельных участков, занятых жилыми домами, – не более 100 000 рублей

Нотариальный тариф за удостоверение договоров дарения иных объектов.

Наличие родства с дарителем	Движимые объекты
Близкие родственники	0,3 процента суммы договора, но не менее 200 рублей
Лица, не являющиеся близкими родственниками	1 процент суммы договора, но не менее 300 рублей

Даритель, то есть человек, который дарит свое имущество другому человеку, ни при каких обстоятельствах не должен платить налоги.

Иногда люди получают письма с налоговой, где их просят задекларировать доход, заплатить налог. Однако делать этого не нужно.

Дарителю следует написать в налоговую ответное письмо о том, что договор являлся дарственной. Также к письму следует приложить копию договора, тогда у налоговой не будет никаких вопросов касательно налогообложения имущества по дарственной.

Подарок будет облагаться налогом в случае, если одариваемый не является родственником дарителя или же он является родственником, но не по первой линии родства.

При этом облагаться налогом может только такое имущество, как:

недвижимость – дом, квартира, земельный участок, часть земельного участка, различные помещения и др.;
транспортные средства – автомобиль, мотоцикл и др.;
ценные бумаги.

То есть, доходы, полученные в денежной форме, не облагаются налогом. К примеру, некий гражданин А. решил подарить другому гражданину Б. денежные средства в размере 200 тысяч рублей наличными. Гражданин Б. согласно Налоговому кодексу не должен платить налог за денежные средства, подаренные ему в виде банкнот.

В п. 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ указано, что в порядке исключения налогом на подаренное имущество облагаются только:

предметы недвижимого имущества (дом, квартира, земельный участок и т. п.);
транспортные средства;
паи, доли, акции.

Айфон, пусть даже он будет самой последней модели, пусть его цена будет доходить 100 тысяч рублей, налогом не облагается.

Налоги на дар по сделке дарения

Если принято решение о самостоятельной регистрации сторонам потребуется предоставить следующий список документации:

Удостоверение личности участников процедуры.
Документы, свидетельствующие о действительной принадлежности имущества, передаваемого в дар, самому дарителю.
Соглашение о дарении, составленное и подписанное в соответствии с предписаниями.
Платежная бумага о перечислении госпошлины.
Заявление о регистрации.
Выписку из юридического учета, если одна из сторон юридическое лицо.

А при дарении родственнику перечень документов в 2021 году расширяется необходимостью предоставления бумаг, фиксирующих степень родства – свидетельство о бракосочетании или рождении.

При обращении в нотариальную контору дополнительно нужно представить:

кадастровый паспорт объекта недвижимости;
выписку из учетной книги о количестве прописанных лиц;
разъяснение к проектной документации.

Нотариус, основываясь на представленных сведениях, сможет определить итоговую оценку имущества и, соответственно, цену своих услуг.

Отличительной характеристикой при регистрации является то, что переходу подвергается не только сама дачная постройка, но и земельный участок. Легальной будет считаться только та сделка, в которой даритель обладает прерогативой собственности и на строение, и на землю. Информацию можно узнать посредством получения выписки из ЕГРП.

Например, человек приобрел участок и возвел на нем постройку, но не удалось оформить преференцию владения на дом. Тогда и подарить собственник вправе только участок, а возведенное здание будет регистрировать за свой счет уже новый владелец.

На самом деле ситуация может обостриться, если в реестре потребуют справки об отсутствии построек на отдаваемом участке.

ВАЖНО !!! В тексте договора надлежит более конкретно описать характеристики объектов строительства, а также земельного участка – границы, категорию разрешенной эксплуатации.

Фактором для доказательства наличия преференции распоряжения по своему усмотрению имуществом считается помимо выписки из реестра, еще и соглашение о бессрочном владении или об аренде.

Кульминацией регистрационного процесса считается выдача на руки новому обладателю выписок на дачу и землю под ней.

Согласно ст. 207 НК РФ российские подданные обязуются уплачивать подоходный сбор в 13% со всей получаемой ими прибыли.

Данное правило касается не родственников дарителя. Именно они и обязаны выплатить налог, от чего освобождены люди, являющиеся близкими родственниками дарителя и выступающие в качестве получателей. Объем необходимых к оплате средств обусловлен кадастровой стоимостью участка и дома. Причем цена не должна быть большей или меньшей более чем на 20% от рыночной стоимости.

Получив подарок от родственника выплачивать сбор не придется, однако такие приобретатели обязуются выплатить НДФЛ при реализации подаренного имущества на сумму больше 1 млн. и ранее 3-х лет обладания им.

Оформление недвижимости

Семейное право
Наследственное право
Земельное право
Трудовое право
Автомобильное право
Уголовное право
Недвижимость
Финансы
Налоги
Льготы
Ипотека