Возврат займа физ лицу
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат займа физ лицу». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Если из-за колебаний курса валюты заимодавцу — физическому лицу возвращена сумма, превышающая сумму займа, у физического лица возникает облагаемый налогом на доходы физических лиц доход.
В правиле о необходимости вести наличные расчеты в пределах лимита есть понятие «участники наличных расчетов». Ими считаются любые юридические лица и предприниматели. Все они имеют право рассчитываться наличкой в рамках одного договора только в пределах лимита (п. 6 Указания № 3073-У).
Возврат займа в кассу предприятия физическим лицом
Максимальная сумма займа наличными составляет 100 000 рублей. Чтобы одолжить больше, следует переводить деньги на расчетный счет компании. Если разделить крупный заем на несколько мелких, налоговая оштрафует.
Возврат займа физическому лицу от юридического лица можно производить наличными, на карту или через кассу. Главное — отразить платежи в бухгалтерском учете.
Вместе с тем при получении денежных средств в рублях следует учитывать, что сумма, превышающая суммы денежных средств, ранее переданных по договору займа, подлежит обложению НДФЛ в общеустановленном порядке. Иными словами, с полученных процентов за пользование займом займодавец должен будет заплатить налог.
При этом если ООО «Ромашка» применяет УСН 15% либо Общую систему налогообложения, то вся сумма процентов (100 тыс.руб.) уменьшает ее налогооблагаемую прибыль. Юридическим лицам в любом случае надо в бухгалтерском учете подтверждать движение денежных средств по счету. Физическому лицу удобнее получать средства наличными, но у юридических лиц после таких операций могут возникнуть осложнения с бухгалтерской и налоговой отчетностью.
Возврат займа физлицу от юрлица через кассу, на карту, на расчетный счет
Эту процедуру должны засвидетельствовать как минимум два сторонних лица. В дальнейшем она прилагается к соглашению, причем оригинал остается у заемщика, а заверенная копия с подписями у заимодавца.
Две компании заключили договор оказания услуг сроком на два месяца (май—июнь). Цена договора — 150 000 руб. По условиям договора исполнитель выставляет акт на оказанные услуги и счет, который заказчик должен оплатить самое позднее 30 июня.
Денежные кредиты организация может получить (вернуть) только в безналичном порядке (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П). На выдачу (возврат) займов такое ограничение не распространяется (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Аналогичное положение действует в отношении уплаты процентов.
Иначе в случае судебных разбирательств сделку признают закрытой. Когда стоимость превышает сумму кредита — уже для займодавца возникают налоговые риски — внереализационный доход и налог на прибыль.
Если физлицо принимает возврат ссуды наличными, то оставляет расписку. Кредитор указывает в расписке, что получил деньги в полном размере, затем ставит дату и подпись. Расписка помогает предпринимателю доказать, что он рассчитался по долгу.
Заем (кредит), предоставленный организации, может быть денежным или имущественным (заем в натуральной форме, товарный кредит).
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
Для юридического лица заимствование денежных средств в лицензированном финансово-кредитном учреждении — это сложная и затратная процедура. Оформление кредита требует сбора большого количества бумаг. За пользование заемными средствами уплачиваются проценты, ставку по которым в одностороннем порядке устанавливает кредитор.
Как правильно отображать выдачу займа в бухгалтерских проводках
Если ранее такая оценка не проводилась, то нужно провести, чтобы у налоговых органов впоследствии не возникло лишних вопросов, а у организации, соответственно, лишних проблем.
Вторым фактором правильного учета выступает период, на который предоставляется ссуда. Краткосрочные займы выдаются на срок менее 12 месяцев, долгосрочные – на период больше года. От срока займа зависит номер счета, на котором он будет учитываться.
Организация получила заем от физического лица. Обязательство было закреплено в валюте, а расчеты производились в рублях по курсу, установленному ЦБ РФ на дату выдачи и возврата займа. На момент возврата займа курс иностранной валюты поднялся.
В случае несоблюдения этих трех условий, договор, заключенный между заинтересованными сторонами, является беспроцентным кредитным соглашением.
В случае возврата заемщиком суммы денежных средств, превышающей полученную им сумму займа, у заимодавца-физического лица возникает экономическая выгода (доход), которая облагается налогом на доходы физических лиц.
Но есть и другой путь — обратиться к родственнику, другу или знакомому и при минимуме формальностей получить те же деньги.
Финансовое ведомство напомнило, что доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.
Чтобы оформить заем, нужно заключить договор в письменном виде. В договоре указывают существенные условия, без которых суд не рассматривает спор. Вернуть заем физическому лицу от юридического можно через кассу или наличными. Проще всего рассчитаться с долгом банковским переводом на карту.
Итак, при получении ООО займа от физического лица, полученная сумма не облагается никакими налогами и не является доходом для ООО.
Для правильного осуществления операции по возврату взятых в долг средств необходимо сначала ознакомиться с законодательной базой.
Что делать, если вернуть заем на карту учредителю не получается?
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Сейчас действуют правила расчетов наличными с другими организациями и предпринимателями, закрепленные Банком России в Указании от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов». Этот документ заменил Указание Банка России от 20 июня 2007 г. № 1843-У.
Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата (всей суммы займа (кредита) или его части).
Получателями свободных денежных средств, имеющихся в распоряжении заимодавца, могут быть учредители, бизнес-партнеры, индивидуальные предприниматели, сотрудники или обычные граждане (п. 1 ст. 807 ГК РФ). Денежные средства могут передаваться заемщику в российских рублях или иностранной валюте.
Финансовым вложением переданные в долг денежные или материальные средства признаются при следующих условиях:
- отношения между ссудодателем и ссудополучателем закреплены официальным договором;
- займодатель принимает на себя все потенциальные риски по неуплате или невозврату ссуды;
- переданные активы будут приносить стабильный доход компании в период действия договора (финансовые активы или материальные ценности передаются в пользование под проценты по ставке, оговоренной заранее).
Не стоит завышать или занижать стоимость имущества, передаваемого в качестве отступного. Такая сделка может привлечь внимание контролеров, и они доначислят нам налоги.
Если же расходы подотчетника не связаны со служебной поездкой, например он покупает для компании оргтехнику, то по одному договору можно рассчитываться наличными только в пределах 100 000 руб.
Заключить с участником соглашение об отступном вы можете в любое время. Но если вы заключаете его до наступления срока возврата займа, а договор займа запрещает досрочный возврат займа, то обязательно укажите в соглашении об отступном, что пункт договора займа, предусматривающий такой запрет, аннулируется.
Что еще нужно знать о договоре займа
Пример 2. Компания предоставила фирме-партнеру имущественный заем – экскаватор, стоимостью 200 000 руб. Отображение в учете — Дт 58 Кт 01. Описание проводки — «Выдан заем под проценты». Сумма проводки — 200 000 руб.
Участники-физлица довольно часто дают взаймы деньги созданным ими компаниям. А если «дочка» испытывает финансовые затруднения, то участники порой соглашаются на возврат им займа не деньгами, а каким-нибудь ее имуществом (например, товарами или основным средством (ОС) — автомобилем, жилым или нежилым помещением и т. п.).
Прощение задолженности со стороны кредитора — также законный способ закрыть сделку. Он используется, когда займодавец не заинтересован в возвращении предмета соглашения.
Предметом договора займа могут являться либо денежные средства, либо другие вещи, определенные родовыми признаками.
ООО возвращает займ физическому лицу: налоги
Передача отступного подтверждается актом приема-передачи, подписываемым уполномоченными представителями сторон.
Договор бывает процентным и беспроцентным. Если компания берет процентную ссуду, то платит физлицу комиссию за пользование деньгами. При беспроцентной ссуде комиссии нет. Стороны прописывают в договоре, процентная ссуда или нет. Если не прописать — заем считается процентным, а ставка равна 7,75% годовых.
Средства должны быть перечислены только на тот счет, который был указан в соглашении. Для этого банку необходимо предоставить его копию.
Возврат по договору займа 2019
Бывает финансирование собственным, а бывает заемным. Если деньги собственные, то обычно генеральный директор либо учредитель выдают ООО займ.
П. 1 ст. 807 ГК РФ дает определение договора займа — по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Основным определяющим документом отношений заимодавца и заемщика является договор. Согласно пункта 1, статьи 808 ГК РФ он подлежит обязательному оформлению займа между физическими лицами, если сумма превышает 1000 руб., а с участием юридического – независимо от суммы.