Больничный для ИП без работников на ЕНВД
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Больничный для ИП без работников на ЕНВД». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Предприниматели, которые являются работодателями, обязаны вставать на учет в Фонд социального страхования вне зависимости от желания. Они уплачивают страховые взносы за сотрудников на случай их нетрудоспособности или материнства по ставке 2,9% от заработной платы. Кроме того, предприниматель страхует своих работников от травм на производстве и профессиональных заболеваний. Тариф варьируется от 0,2 до 8,5% в зависимости от того, насколько опасной и вредной является деятельность, которую осуществляет ИП.
Сколько может получить женщина-ИП в декрете?
Женщина – индивидуальный предприниматель, которая планирует беременность, может претендовать на единовременную выплату от фонда соцстрахования за 140 дней декрета. Причем получить ее она может уже в 2019 году. Для этого ей нужно успеть зарегистрироваться в ФСС и до 31 декабря уплатить годовой взнос – 3 885 рублей для регионов со стандартным МРОТ.
К примеру, женщина планирует уйти в декрет с 11 января и выйти на работу 31 мая 2019 года. Чтобы рассчитать размер ее пособия, необходимо вычислить ее средний дневной заработок: он равен величине МРОТ, разделенной на количество календарных дней всех месяцев, на которые приходится страховой случай.
Рассмотрим в таблице:
| Месяц | Календарные дни месяца | Оплачиваемые дни месяца | Средний дневной заработок | Размер пособия |
|---|---|---|---|---|
| Январь | 31 | 21 | 360,09 | 7561,89 |
| Февраль | 28 | 28 | 398,68 | 11163 |
| Март | 31 | 31 | 360,09 | 11163 |
| Апрель | 30 | 30 | 372,1 | 11163 |
| Май | 31 | 30 | 360,09 | 10802,7 |
| Итого | 140 | 51853,59 |
Соответственно, заплатив всего 3 885 рублей, женщина сможет получить компенсацию в 51 853,59 рублей.
Предприниматель и ФСС
Предприниматели, которые являются работодателями, обязаны вставать на учет в Фонд социального страхования вне зависимости от желания. Они уплачивают страховые взносы за сотрудников на случай их нетрудоспособности или материнства по ставке 2,9% от заработной платы. Кроме того, предприниматель страхует своих работников от травм на производстве и профессиональных заболеваний. Тариф варьируется от 0,2 до 8,5% в зависимости от того, насколько опасной и вредной является деятельность, которую осуществляет ИП.
Если же предприниматель не нанимает работников, страховать его никому не нужно. Еще несколько лет назад ИП перечисляли взносы в социальный фонд «за себя», но теперь эту обязанность отменили. Соответственно, если предприниматель заболеет (или женщина-ИП решит стать мамой), то на положенные наемным работникам выплаты рассчитывать не сможет.
Но предприниматель вправе заключить договор с Фондом социального страхования добровольно, уплачивать взносы и претендовать на гарантированное законом пособие в связи с болезнью или материнством. Скажем прямо, редкий предприниматель использует эту возможность. Ведь отчисления делать нужно в любом случае, а больничный может и не понадобиться. Однако кроме больничного, добровольная уплата страховых взносов дает право и на другие социальные пособия. Например, женщина-предприниматель сможет получить пособие по беременности и родам, единовременную выплату при рождении малыша, ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет.
Уменьшение ЕНВД за счет физических показателей
Другой способ уменьшить сумму вмененного налога – сократить физические показатели своей деятельности.
Напомним, что ЕНВД рассчитывается по формуле: размер базового дохода * физический показатель * повышающий коэффициент №1 * повышающий коэффициент №2 * 15%
Что из слагаемых данной формулы может изменить ИП, чтобы уменьшить налог?
| Составляющая налога | Откуда берется | Возможно ли изменить |
| Базовый доход | Постоянная величина, зависимая от вида деятельности. Значение указано в налоговом кодексе | — |
| Физические показатели | Зависят от рода деятельности. Например: количество сотрудников, торговая площадь | + |
| Коэффициент №1 | Ежегодно устанавливается государством | — |
| Коэффициент №2 | Устанавливается региональными властями | — |
| Процентная ставка | Фиксирована и сейчас составляет 15% | — |
Теперь становится ясно, что если все страховые взносы ИП оплачивает ежеквартально и уменьшает на них ЕНВД, но налог все равно остается непосильной ношей, необходимо браться за физические показатели, утяжеляющие налоговое бремя. Доступные для изменения параметры зависят от сферы деятельности предпринимателя.
Страховые взносы в ФСС
Не менее интересный вопрос, потому что платить нужно будет регулярно. И что касается размеров этих взносов — здесь уже важен доход предпринимателя. Если годовой доход не выходит за рамки суммы в 300 тысяч рублей, то применяется следующая формула:
МРОТ*0,026*12 = 1935 рублей.
Как видим, при таком взносе оформление болезни будет выгодно только в случае, если предприниматель проболеет не менее двух недель.
Вопрос закономерный. Насколько тогда полезен в реальности больничный? Если вы как предприниматель решили проболеть две недели только для того, чтобы выиграть в разнице между ежегодным взносом и выплатой, то — крайне сомнительная. Ведь за эти две недели какова будет сумма издержек на простой предпринимательского дела? Вы выбивайтесь из графика, тормозите рабочий процесс — для большинства российских ИПшников — это совершенно неприемлемо.
Как видим, болеть в нашей стране — невыгодно, даже если вы — индивидуальный предприниматель.
Пособия по уходу за ребёнком для ИП
В отношении предпринимателей-женщин у государства немного другие взгляды. И пособия, например, декретное формируется исходя из фиксированной ставки, а не расчёта по формуле. Так, для того, кто исправно платил взносы, за сто сорок дней декретного отпуска идёт выплата в размере 27455 рублей.
Также предусмотрено увеличение суммы, если возникают осложнения или рождается несколько детей. А если женщине-предпринимателю встать на учёт в женскую консультацию до двенадцатой недели беременности, то она сможет получить ещё одну разовую выплату в размере 544 рубля.
Здесь уже, как мы видим, не столь печальная ситуация с выгодностью выплат. В особенности, например, если отсутствует супруг. Ведь в этом случае на время происходит лишение возможности получать какой-либо доход.
Как можно увидеть, оформление больничного листа для получения выплат от ФСС имеет свои тонкости, которые каждому предпринимателю стоит предварительно хорошо обдумать, прежде чем действительно оформлять больничный лист. Безусловно, есть такие случаи, когда больничный лист будет единственным решением, и в первую очередь речь о невозможности получать доход из других источников.
Как ИП получить больничный и другие социальные пособия
Согласно п. 1 ст. 5 ФЗ № 255, больничный оформляется в следующих ситуациях:
- утраты трудоспособности вследствие заболевания или травмы, в том числе в связи с операцией по искусственному прерыванию беременности или осуществлением экстракорпорального оплодотворения (далее – заболевание или травма);
- необходимости осуществления ухода за больным членом семьи;
- карантина застрахованного лица, а также карантина ребенка в возрасте до 7 лет, посещающего дошкольную образовательную организацию, или другого члена семьи, признанного в установленном порядке недееспособным;
- осуществления протезирования по медицинским показаниям в стационарном специализированном учреждении;
- долечивания в установленном порядке в санаторно-курортных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, непосредственно после оказания медицинской помощи в стационарных условиях.
Если гражданин задается вопросом о том, оплачивается ли больничный лист ИП на себя, то пособие по листу выдается всем гражданам, зарегистрированным в ФСС. И если у ИП есть работники, то взносы за них в ФСС делает именно сам работодатель. Если человек имеет статус ИП, то взносы он вносит сам за себя. Причем вносить их или нет — бизнесмен может решить только сам.
Расчет по страховым взносам по ИП без работников — нужно ли его сдавать
А еще женщина, работающая на себя, вправе получить пособие по беременности и родам. Но оплачивается оно только тем женщинам, которые состоят на учете в ФСС больше 1 года. Причем пособие рассчитывается от размера МРОТ. И если МРОТ увеличился после того, как женщина вышла в декрет, то пособие будет рассчитываться по новому показателю.
Чтобы получить пособие по больничному листу, предприниматель должен зарегистрироваться в ФСС. Для этого ему требуется предоставить следующий пакет документов. Это:
- общегражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность владельца;
- ИНН заявителя;
- свидетельство о регистрации гражданина в качестве ИП, т.е. внесение бизнесмена в ОГРН ИП;
- справка из реестра предпринимателей, т.е. из ЕГРИП.
ИП без работников — нужна ли онлайн-касса на ЕНВД, УСН, ОСНО
С этим пакетом документов предприниматель может обратиться в любое отделение ФСС. Если предприниматель предоставил в компетентные органы все бумаги, правильно заполнил заявление, то регистрация в ФСС пройдет очень быстро. Через 2-3 дня предприниматель получает регистрационный номер, код подчиненности, уведомление о регистрации.
Обратите внимание! Предприниматель, зарегистрировавшийся в ФСС, обязан 1 раз в год переводить в данную организацию определенную сумму денег.
Размер этой суммы зависит от системы налогообложения, используемой предпринимателем. И здесь не имеет значения то, работает ли он по УСН или какой-то другой системе налогообложения.
После регистрации предприниматель может подавать бумаги на получение пособия.
Для этого ему требуется подготовить:
- общегражданский паспорт;
- лист временной нетрудоспособности гражданина;
- заявление, направленное в ФСС.
Расчет пособия осуществляется из размера МРОТ, установленного в том регионе, где находится предприниматель. Доход в данном случае не учитывается.
А еще размер выплат зависит от стажа работы предпринимателя.
К примеру, если он работает индивидуальным предпринимателем:
- 5 лет, то сумма выплат будет составлять 60% от общей суммы МРОТ;
- от 5 до 8 лет, то размер выплат будет составлять 80% от общей суммы МРОТ;
- от 8 до 10 лет, то размер выплат будет составлять 100% от общей суммы МРОТ.
Обратите внимание! Правительством РФ в 2019 году размер МРОТ был увеличен. Теперь он составляет 18 781 рублей. В регионах данных показатель может быть меньшим или большим.*
А еще предприниматель может рассчитать размер страховых выплат, которые ему требуется каждый год переводить в ФСС.
| Расчет идет по формуле: МРОТ* Тариф*12 |
Важно В том случае, если работник – совместитель последние 2 года не работал нигде, пособие по временной нетрудоспособности ему может быть выплачено из расчета МРОТ и продолжительности страхового стажа.
Порядок расчета среднего заработка Как упоминалось выше, среднедневной заработок складывается из суммы доходов, полученной сотрудником в 2-х годах, предшествовавших году обращения за пособием. Иными словами, в 2020 году доходная база берется за 2016 и 2020 годы.
Считаются все доходы, полученные у всех работодателей. Условие – договорные отношения должны носить официальный характер и с заработной платы работников все работодатели перечисляли страховые взносы в Фонд соцстрахования РФ (с 2020 года взносы перечисляются в ФНС РФ).
Сколько может получить женщина-ИП в декрете?
Женщина – индивидуальный предприниматель, которая планирует беременность, может претендовать на единовременную выплату от фонда соцстрахования за 140 дней декрета. Причем получить ее она может уже в 2019 году. Для этого ей нужно успеть зарегистрироваться в ФСС и до 31 декабря уплатить годовой взнос – 3 885 рублей для регионов со стандартным МРОТ.
К примеру, женщина планирует уйти в декрет с 11 января и выйти на работу 31 мая 2019 года. Чтобы рассчитать размер ее пособия, необходимо вычислить ее средний дневной заработок: он равен величине МРОТ, разделенной на количество календарных дней всех месяцев, на которые приходится страховой случай.
Рассмотрим в таблице:
| Месяц | Календарные дни месяца | Оплачиваемые дни месяца | Средний дневной заработок | Размер пособия |
|---|---|---|---|---|
| Январь | 31 | 21 | 360,09 | 7561,89 |
| Февраль | 28 | 28 | 398,68 | 11163 |
| Март | 31 | 31 | 360,09 | 11163 |
| Апрель | 30 | 30 | 372,1 | 11163 |
| Май | 31 | 30 | 360,09 | 10802,7 |
| Итого | 140 | 51853,59 |
Соответственно, заплатив всего 3 885 рублей, женщина сможет получить компенсацию в 51 853,59 рублей.
О размерах и уплате взносов за ИП
Размер страховых взносов ИП в ФСС рассчитывается с учётом стоимости страхового года.
| Год уплаты взносов | МРОТ | Тариф | Сумма к уплате | Год получения компенсации |
| 2016 | 6204,00 | 2,9% | 2158,99 | 2017 |
| 2017 | 7500,00 | 2,9% | 2610,00 | 2021 |
Заполнение больничного листа и действующий образец
Больничный лист представляет собой бланк строгой отчетности, заполнение которого должно осуществляться исключительно в соответствии с установленными правилами. Если говорить о структуре документа, его можно разделить на две части. Заполнение первой осуществляется врачом медицинской организации. Им в документе указываются все основные сведения, включая:
- ФИО пациента, год его рождения, а также текущий адрес проживания;
- дата выдачи больничного листа, а также код заболевания, в соответствии с общепринятой классификацией;
- место работы – наименование юридического лица или ФИО, если речь идет об индивидуальном предпринимателе;
- ФИО лечащего врача, который вносит информацию в больничный лист пациента;
- иные дополнительные сведения, если внесение таковых в документ является необходимым.
Следующая часть заполняется работодателем и включает в себя указание следующих сведений:
- ФИО индивидуального предпринимателя;
- его регистрационный номер, а также ИНН;
- номер СНИЛС, а также точный размер текущего страхового стажа данного физического лица;
- сведения о финансовых характеристиках, на основании которых идет вычисление точной суммы причитающегося индивидуальному предпринимателю пособия;
- иные данные, которые имеют прямое отношение к расчету положенной суммы выплаты.
Как заполнить заявление на больничный лист?
Индивидуальные предприниматели оформляют заявление точно так же, как и наемные работники. Правила заполнения заключаются в следующем:
- Необходимо использовать специальный бланк, установленный Приказом ФСС №355. Получить этот бланк можно при обращении в клинику и заполнить там же.
- Используется только черная ручка. Допускается также заполнение бланка на компьютере, но при этом цвет букв должен быть черным.
- Если бланк заполняется от руки, то буквы должны быть печатными. Важное правило – не более одного символа (буква, цифра, знак препинания) в одной клеточке бланка. Выходить за пределы клеток не рекомендуется.
- Исправлять ничего нельзя. Если появилась ошибка, то документ следует переписать заново.
- Обе части бланка должны быть заверены подписью самого больного. Эта подпись подтверждает, что документ был заполнен им самим, а не третьим лицом.
Как рассчитывается сумма пособия?
Ключевым критерием при расчете выплаты для ИП служит страховой стаж предпринимателя. Также играет существенную роль МРОТ в регионе, где зарегистрирован ИП.
Принципы расчета указаны в таблице.
| Стаж | Процент от МРОТ |
|---|---|
| Менее 5 лет | 60% |
| От 5 до 8 лет | 80% |
| От 8 лет и выше | 100% |
Когда ИП положены выплаты по нетрудоспособности
Наёмные работники могут заболеть или выйти в декрет, но на это время без денег они не останутся. Для этого каждый месяц работодатель перечисляет за них взносы в Фонд социального страхования (ФСС). А когда наступает страховой случай — болезнь или декрет, ведомство переводит застрахованным сотрудникам положенные выплаты.
С предпринимателями эта схема тоже работает — только перечисляют средства в ФСС они сами за себя. Дело это добровольное, деньги можно вообще не перечислять. Но тогда и на пособия по нетрудоспособности рассчитывать не придётся. Если предприниматель заболеет и уйдёт в декрет, государство финансово ему никак не поможет.
Высота взносов и платежей ИП
Взносы самозанятого рассчитываются на основе стоимости страхового года.
Год внесения взноса
Расчет.
7 500 рублей (минимальная заработная плата в 2017 году) х 2. 9% х 12 месяцев = 2 610 рублей.
В таблице ниже показано, что для того, чтобы иметь право на получение компенсации в текущем году, индивидуальный предприниматель должен полностью оплатить взносы за предыдущий год; это необходимо сделать до 31 декабря; взносы должны быть оплачены до 31 декабря.
Взносы могут быть уплачены
— Раз в месяц
— Наличные в отделении банка
— Кроме денежных средств на банковском счете
— По почте
Если самозанятое лицо пропускает срок оплаты, Фонд социального страхования автоматически прекращает страховые отношения с самозанятым лицом с 1 января следующего года. Решение о прекращении страхования будет направлено ИП не позднее 20 января. Взносы возвращаются в течение одного месяца.
Важно! С 2016 года самозанятые фрилансеры, которые добровольно платят взносы в фонд социального страхования, не обязаны отчитываться.
Согласно действующим правилам, ИП вправе обращаться за получением выплат из средств государственного фонда по больничному листку только при условии предоставления положенной отчетности и закрытия финансового года. Если бизнесмен не осуществлял выплат в ФСС за предыдущий год, он не может рассчитывать на покрытие расходов на лечение. Вопрос касается как предпринимателей с работниками, так и случаев, когда гражданин осуществляет выплаты только за себя. Согласно все тому же Закону 255 2006 года, бизнесмены вправе рассчитывать на получение следующих видов пособий:
- По временной нетрудоспособности;
- Ежемесячного, выплачиваемого по уходу за ребенком;
- В связи с беременностью и родами;
- На погребение.
Также, в Законе отмечается возможность начисления и получения социальной поддержки ИП. К таким выплатам относятся пособия беременным, вставшим на учет в ранние сроки и даже пособия по рождении. Традиционно, законодатель в отношении пособия по рождению ребенка устанавливает его размер в фиксированной сумме (не в зависимости от заработка предпринимателя). А вот для случаев оплаты листков внушительной продолжительности существуют ограничения по максимальной сумме.