Размер налогового вычета в 2024 году при покупке квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Размер налогового вычета в 2024 году при покупке квартиры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?

Сколько денег можно вернуть

По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.

Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.

Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть, если за время прошедшее с года покупки недвижимости вы заплатили подоходных налогов на 400 000 рублей, на данный момент вернуть можно будет только эти 400 000.

Какие документы нужны для получения компенсации?

Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:

заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
паспорт;
договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).

Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:

ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.

Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.

Кому не стоит рассчитывать на возврат денег

Не получится вернуть налог, если гражданин не имеет официального трудоустройства, является самозанятым или индивидуальным предпринимателем, работающим по упрощенному налогообложению. Это связано с тем, что данные категории лиц не оплачивают подоходный налог, следовательно, не могут рассчитывать на какой-либо возврат средств.

Если покупка жилья была осуществлена с привлечением средств работодателя или физических лиц, жилищной субсидии, материнского капитала, то можно вернуть только собственные денежные средства, вложенные в приобретение недвижимости. В качестве иллюстрации приведем следующий пример:

Квартира была куплена за 1,8 миллиона рублей. В эту сумму вошли деньги материнского капитала (400 тысяч), полмиллиона, полученные по договору дарения от родителей жены, и 900 тысяч собственных накоплений супругов. Подавать документы на возврат НДФЛ можно только на сумму, которую молодые люди вложили в покупку самостоятельно. В данном примере – это 900000 рублей.

Получение жилья по праву наследования или по дарственной тоже не является основанием для получения имущественного вычета. Это объясняется тем, что новый собственник не понес никаких денежных трат, поэтому не может рассчитывать на их компенсацию.

При сделке купли-продажи, совершенной между близкими родственниками (кровными и некровными), приобретенная в собственность квартира также не считается объектом возврата подоходного налога.

Стоит упомянуть еще один спорный вопрос – квартира, купленная военнослужащими по программе специализированной ипотеки. Поскольку средства для льготного кредитования выделяются из бюджета, то не могут быть приняты в качестве основания для налогового вычета. Можно попробовать вернуть только собственные средства покупателя, при условии его финансового участия в сделке.

И в заключении напомним, что гараж и земля под его постройку не относятся к покупке недвижимости.

Какие нововведения могут заработать в 2024 году

Вот несколько нововведений, которые могут повлиять на проведение сделок с недвижимостью в 2024 году:

использование новых технологий: виртуальные туры, дополненная реальность, онлайн-платформы и приложения помогут потенциальным покупателям осмотреть недвижимость изнутри и снаружи, не выходя из дома;
упрощение процедур регистрации сделок: внедрение электронных учётных систем и документооборота позволит сократить бюрократические процессы и ускорить регистрацию сделок;
изменение требований покупателей: современные покупатели всё более ориентированы на экологичность и энергоэффективность, поэтому недвижимость, соответствующая этим требованиям, будет в большом спросе;
возможно решат что-либо со статусом апартаментов, объём которых всё возрастает и может сильно изменить баланс жилой и коммерческой недвижимости;
льготы и пособия: освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи жилых помещений, компенсация части стоимости жилого помещения, субсидия на ипотечные кредиты.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Важные изменения в налоговом законодательстве

Налоговое законодательство России постоянно изменяется и совершенствуется. В 2024 году вступят в силу ряд важных изменений, которые необходимо учесть при покупке недвижимости.

1. Изменения в налоге на имущество физических лиц:

С 2024 года изменится порядок и ставки налога на имущество физических лиц. Теперь налог будет рассчитываться по новым ставкам, зависящим от кадастровой стоимости имущества. Это означает, что при покупке квартиры необходимо учесть возможные изменения в налогообложении.

2. Внесение изменений в налоговое законодательство по ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной ипотечной

3. Налог на прибыль:

С 2024 года введутся изменения в налоговое законодательство, которые повлияют на налогообложение прибыли предприятий. Компании будут обязаны учесть эти изменения при расчете налоговых обязательств. Это может повлиять на финансовое состояние компаний и их решение о покупке недвижимости.

Процедура получения выплаты

1. Подача заявления. Для начала процесса получения выплаты за покупку квартиры в 2024 году, необходимо подать заявление в налоговую службу. Заявление должно содержать информацию о сделке купли-продажи квартиры, а также данные о покупателе и продавце.

2. Проверка заявления. После подачи заявления, налоговая служба проводит ее проверку на соответствие требованиям и действительности. В случае необходимости, могут потребоваться дополнительные документы или объяснения.

3. Регистрация сделки. После проверки заявления и подтверждения его достоверности, налоговая служба регистрирует сделку купли-продажи квартиры и устанавливает сумму выплаты.

4. Подписание договора. По окончании регистрации сделки, покупатель и продавец подписывают договор о получении выплаты. Договор содержит условия и сроки получения средств, а также правила возврата в случае неисполнения обязательств.

5. Выплата средств. После подписания договора, налоговая служба осуществляет выплату средств на счет покупателя. Сроки выплаты могут быть различными и зависят от текущей загруженности налоговой службы.

Обратите внимание: процедура получения выплаты может занимать некоторое время, поэтому рекомендуется начинать оформление заявления заранее и следить за информацией о сроках и условиях.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2024 году

При покупке квартиры в 2024 году вы можете воспользоваться налоговым вычетом на приобретение жилой недвижимости. Это позволяет существенно снизить сумму налоговых платежей и сэкономить деньги.

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов:

Общей стоимости приобретаемой квартиры;
Региона, в котором находится недвижимость;
Количества лет, в течение которых будет происходить начисление вычета.

В соответствии с действующим законодательством, максимальная сумма налогового вычета составляет 2 миллиона рублей для всех регионов России. Однако в некоторых регионах может быть установлено меньшее ограничение.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить налоговой службе следующие документы:

Заявление на получение вычета;
Договор купли-продажи квартиры;
Документы, подтверждающие оплату недвижимости, такие как квитанции, справки из банка и др.

Способы использования вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году можно использовать по следующим способам:

Способ использования	Условия
Оплата жилищного кредита	Вычет может быть использован для погашения долга по жилищному кредиту на приобретение квартиры
Погашение задолженности по коммунальным платежам	Вычет можно использовать для погашения задолженности по оплате коммунальных услуг (электричество, вода, отопление и другие)
Капитальный ремонт квартиры	С использованием вычета можно производить капитальный ремонт и улучшение жилого помещения
Оплата расходов на образование	Вычет может быть использован на оплату обучения в образовательных учреждениях или курсах
Покупка материалов для садоводства или огородничества	Вычет можно использовать на покупку материалов для озеленения и благоустройства садового участка
Пожертвования в благотворительные организации	Вычет может быть использован на пожертвования в благотворительные организации согласно законодательству

Выбор способа использования налогового вычета остается за налогоплательщиком, в зависимости от его текущих потребностей и финансовых возможностей. Важно учесть, что каждый способ использования вычета имеет свои условия и ограничения, которые необходимо учитывать при планировании его использования.