Сдача отчета 2 НДФЛ в 2024 году сроки

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчета 2 НДФЛ в 2024 году сроки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание:

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

За 2023 г.	25.01.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За I полугодие 2024 г.	25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г.	25.10.2024
За 2024 г.	27.01.2025 (25 января – суббота)

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.

Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:

импортеры товаров из стран ЕАЭС;
иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.

Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.

Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:

За IV квартал 2023 г.	25.01.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За II квартал 2024 г.	25.07.2024
За III квартал 2024 г.	25.10.2024
За IV квартал 2024 г.	27.01.2025 (25 января – суббота)

Сдача 2 НДФЛ в 2024 году за 2024 год

В 2024 году вступают в силу новые правила по сдаче налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (2 НДФЛ) за 2024 год. Они предусматривают изменения как в сроках, так и в порядке предоставления данной декларации.

В отличие от предыдущих лет, когда срок сдачи налоговой декларации по 2 НДФЛ составлял 30 апреля, начиная с 2024 года срок сдачи будет установлен на 30 марта. Это значит, что налогоплательщики должны будут предоставить свои декларации налоговым органам до указанной даты.

Кроме сокращения срока, также будет введено новое требование – сдача налоговой декларации по 2 НДФЛ будет обязательна для всех налогоплательщиков, в том числе и тех, у кого нет начисленного налога или возврата. Это означает, что каждый налогоплательщик должен будет раскрыть информацию о своих доходах и рассчитать размер налога независимо от его размера.

Новые изменения в сдаче 2 НДФЛ в 2024 году за 2024 год направлены на улучшение контроля и прозрачности налогообложения физических лиц. Они помогут налоговым органам более точно контролировать доходы налогоплательщиков и своевременно обнаруживать возможные налоговые махинации и уклонения от уплаты налогов.

Сроки сдачи 2 НДФЛ в 2024 году

Сроки сдачи 2 НДФЛ в 2024 году будут разделены на несколько этапов:

Для физических лиц, получающих доходы только после завершения финансового года, сдача налоговой декларации будет осуществляться до 1 марта 2024 года.
Для сотрудников организаций, которые выплачивают зарплаты с использованием формы 2-НДФЛ, сдача декларации будет происходить до 30 апреля 2024 года.
Для налогоплательщиков, предоставляющих самостоятельно заполненные декларации, сдача будет возможна в период с 1 июня по 30 июня 2024 года.
Для предпринимателей, осуществляющих предоставление доходов от предпринимательской деятельности, сдача декларации осуществляется до 31 июля 2024 года.

Важно отметить, что несвоевременная сдача налоговой декларации может повлечь за собой различные санкции и штрафные санкции со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется внимательно изучить все требования и соблюдать установленные сроки.

При сдаче 2 НДФЛ в 2024 году также следует обратить внимание на необходимость предоставления правильно заполненных документов и соблюдение всех требований по учету доходов и налоговых вычетов.

Сроки сдачи отчётов по зарплате в 2023 году

Тип отчёта	Ведомство	Регулярность и крайний срок сдачи
Расчёт 6-НДФЛ	ФНС	Подаётся ежеквартально до 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
Расчёт по страховым взносам (РСВ)	ФНС	Ежеквартально. До 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
Персонифицированные сведения о физлицах (ПСВ)	ФНС	Ежемесячно. До 25-го числа месяца, который следует за отчётным
ЕФС-1, подраздел 1.1 (замена СЗВ-ТД)	СФР	Подаётся только при кадровых изменениях: трудоустройстве, увольнении, переводе
ЕФС-1, подраздел 1.2 и подраздел 2 (замена СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1)	СФР	Ежегодно. До 25-го января года, который следует за отчётным
ЕФС-1, подраздел 3 (замена ДСВ-3)	СФР	Ежеквартально. До 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
ЕФС-1, раздел 2 (замена 4-ФСС)	СФР	Ежеквартально. До 25-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
П-4	Росстат	Ежемесячно или ежеквартально (зависит от количества сотрудников). До 15-го числа месяца, который следует за отчётным периодом
П-4 (НЗ)	Росстат	Ежеквартально. Отчётность за 1, 2 и 3 квартал подаётся до 8-го числа, за 4 квартал — до 10-го

Как в 2024 году подавать одно уведомление по НДФЛ вместо двух

Представлять в 2024 году одно уведомление о рассчитанных суммах НДФЛ в месяц можно только в том случае, если все выплаты работникам осуществляются в период с 1-го по 22-е число текущего месяца.

По закону заработная плата должна выплачиваться работникам не реже, чем каждые полмесяца. Дата выплаты зарплаты не может устанавливаться позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Другими словами, временной промежуток между двумя выплатами не должен быть больше 15 календарных дней. При совпадении дня выплаты зарплаты с выходным или нерабочим праздничным днем выплату нужно производить накануне этого дня.

Таким образом, в целях подачи в 2024 году одного уведомления по НДФЛ вместо двух работодатели должны делать две выплаты работникам в период с 1-го по 22-е число месяца. Причем перерыв между выплатами не должен быть больше 15 дней. С учетом данных ограничений работодатели в целях подачи одного уведомления по НДФЛ в месяц могут установить следующие сроки выплаты зарплаты:

1-е и 16-е число месяца;
2-е и 17-е число месяца;
3-е и 18-е число месяца;
4-е и 19-е число месяца;
5-е и 20-е число месяца;
6-е и 21-е число месяца;
7-е и 22-е число месяца.

В 2024 году сдача 2 НДФЛ будет осуществляться до конца апреля. Это значит, что у вас есть ровно 30 дней, чтобы собрать необходимые документы, заполнить декларацию и отправить ее в налоговую службу.

Чтобы успешно справиться с этой задачей, важно заранее подготовиться. Вы можете начать с составления списка необходимых документов, включающего информацию о доходах, расходах, налоговых вычетах и других факторах, влияющих на вашу налоговую базу.

Одним из важных моментов является проверка корректности заполнения декларации. Будьте внимательны и не допускайте ошибок, которые могут привести к неправильному расчету налоговой суммы или возникновению задолженности перед государством.

Если у вас возникли вопросы или затруднения в процессе сдачи 2 НДФЛ, обратитесь к специалисту или в налоговую службу. Они смогут помочь вам разобраться с темами, которые вызывают затруднения.

Помните, что сроки сдачи отчетности – это не просто формальность, а важная обязанность каждого гражданина. Соблюдение налогового законодательства является неотъемлемой частью жизни в современном обществе.

Не откладывайте подготовку и отправку документов на последний момент. Начинайте работу заранее, чтобы у вас было достаточно времени для проверки и исправления возможных ошибок. Так вы сможете сдать 2 НДФЛ вовремя и без лишних проблем.

Штрафы за несдачу декларации

Не сдать декларацию в установленные сроки может повлечь за собой негативные последствия и штрафные санкции со стороны налоговых органов. Если налогоплательщик не предоставил отчетность по налогу на доходы физических лиц в срок или не представил полные и достоверные сведения, ему может быть назначен штраф.

Размеры штрафов за несдачу декларации могут варьироваться в зависимости от сроков сдачи и налоговой базы. В случае просрочки сдачи декларации на сумму до 3 месяцев, налогоплательщик может быть оштрафован в размере 2% от суммы налога, подлежащего уплате по декларации.

При задержке сдачи декларации более 3 месяцев, штраф может составить уже 20% от суммы налога, подлежащего уплате. Кроме того, истекшему сроку сдачи декларации может быть применена пеня в размере 1/300 доли ключевой ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки.

Не стоит забывать, что несвоевременная сдача декларации может привести к дополнительным проверкам со стороны налоговой службы, увеличивая вероятность выявления ошибок и нарушений. Поэтому рекомендуется не пренебрегать своевременной подачей декларации и соблюдать установленные сроки.

Появится новый необлагаемый лимит по суточным выплатам

С 2024 года изменится необлагаемый лимит при исчислении НДФЛ с суточных и полевого довольствия, выплачиваемых работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также с надбавками вахтовикам взамен суточных.

«Суточные — это возмещение расходов сотрудника, которые связаны с его проживанием вне дома. Работодатель суточные исчисляют в двух случаях, если сотрудник отправляется в командировку и если сотрудник выполняет работу, которая связана с разъездным характером. Выплачивается за каждый день, даже если выходной или праздник и даже при болезни. Количество дней определяются либо по проездным документам, либо по служебной записке», — пояснила Анастасия Миронова.

— лимит 700 рублей в день при выполнении работы (нахождения в пути) в пределах РФ.

— лимит 2,5 тыс. рублей день в день при выполнении работы за пределами России.

Пункт 28 статьи 2, пункт 3 статьи 13 федерального закона № 389.

Форма 2-НДФЛ: как выглядит

Представляет собой машинописный бланк, который используют работодатели, отчитывающиеся на бумажном носителе. Допускается оформлять документ несколькими способами:

В специализированной бухгалтерской программе 1С.
С помощью специальных онлайн-сервисов.

В декларации содержатся следующая информация:

наименование фирмы или предпринимателя, где трудоустроено физлицо;
шифры и информация с ЕГРЮЛ либо ЕГРИП;
сведения с паспорта гражданина, фамилия, имя, отчество, ИНН, данные по рождению, страна проживания;
величина выплаты, облагающаяся подоходным налогом;
полная сумма НДФЛ, которые начислен и перечислен за конкретный срок.

Принцип оформления 2-НДФЛ за 2023 г.

Приложение 1 к 6 НДФЛ оформляется в определенном порядке:

Вносится информация о налоговом агенте, заполнившим документ. Вначале в первой строчке указывается наименование работодателя, наличие инвестиционного фонда, ИНН, КПП, служебный телефон.
Вписывается период, за который формируется финансовый отчет, номер справки, признак.

Существуют их 2 вида:

Обычная справка, передаваемая в ИФНС, на основании НК РФ за отчетный период, соответствующий календарному году.
Документ составляется, если нет возможности взыскать подоходный налог. Он предоставляется до 1 марта.

Такая ситуация может возникнуть, когда организация выдает за оплату труда сотруднику не деньги, а натуральный заменитель, например: подарок, туристическую путевку.

Другой момент: работник увольняется с компании и уезжает на ПМЖ в другую страну. Тогда он уже не является резидентом России. До увольнения с гражданина удерживали подоходный налог в размере 13%, а нерезиденты должны ежемесячно платить НДФЛ по ставке 30%.

В том случае, если сотрудник уволился до конца отчётного года, то есть до 31 декабря, то за целый налоговый период начиная с 1.01.23 до 31.12.23 г. нужно с его зарплаты снять 30%.

В разделе 1 справки НДФЛ указываются данные о физлице, на которого создается документ:

дата и место рождения:
гражданство;
код документа с его паспорта.

В разделе 2 присутствует примененная ставка налога, окончательная величина выплат за календарный год. Должны указываться сведения об удержаниях больше, чем нужно, наоборот, недостающей величине НДФЛ.

В 3-ий раздел приложения 1 вписываются коды трех видов ранее описанных льгот (вычетов по НК РФ) и суммовые значения, соответствующие им. Указывается информация об уведомлении физического лица, являющегося налогоплательщиком: дата отправки, номер и код вида сообщения, относящийся к:

«1» – вычету по имуществу;
«2» – социальной льготе;
«3» – праву на снижение подоходного налога по уплаченным авансам.

Раздел 4 оформляется в том случае, если НДФЛ не получилось взыскать. Здесь необходимо указать суммовые значения выплат гражданам, если не удалось снять 13%, а также величину задолженности по налогу.

В последних строчках указываются ФИО сотрудника либо представителя предприятия или ИП, подготовившего приложение к 6-НДФЛ. Тут же вписываются данные с паспорта физлица, дата оформления документа. Справка заверяется подписью, ставится печать.

Существует у документа еще и приложение, в котором указываются данные по конкретному виду доходов и вычетов, соответствующих собственным кодам:

заработная плата – 2000;
начисления отпускных – 2012;
премиальные выплаты – 2002;
оплата больничных листов – 2300 и иные доходы.

Суммы расписываются по каждому месяцу отдельно, не должно быть отрицательных цифр.

Плюсы и минусы досрочной подачи декларации

Досрочная подача декларации по НДФЛ может иметь свои плюсы и минусы. Рассмотрим некоторые из них:

Плюсы:

Оперативность. Подача декларации заранее позволяет избежать задержек и спешки перед окончательным сроком. Вы можете подготовить все необходимые документы заранее, не торопясь, и быть уверенным, что они будут своевременно доставлены в налоговую службу.
Возможность получения налогового возврата в более короткие сроки. Если вам полагается налоговый возврат, подача декларации заранее может ускорить процесс его получения. Вам не придется ждать до последнего момента, пока все декларации обработаются, и вы получите свои деньги раньше.
Снижение рисков. Подача декларации заранее помогает избежать возможных штрафов или неудобств, связанных с последних моментом и возможными техническими проблемами.

Минусы:

Необходимость собрать все необходимые документы заранее. Подача декларации заранее требует предварительной подготовки всех необходимых документов и информации. Если у вас есть сложности с этим или вам нужно дополнительное время, то досрочная подача может оказаться неприятной и усложняющей процесс.
Ограничение на возможность внесения изменений. Если вы уже подали декларацию и затем обнаружили ошибку или нужно внести изменения, может быть затруднительно это сделать, особенно если прошло много времени до окончания срока подачи. В таком случае придется связываться с налоговой службой и обсуждать дополнительные шаги.
Упущение изменений в законодательстве и налоговых правилах. Если вы подаете декларацию заранее, есть риск упустить важные изменения в законодательстве или налоговых правилах, которые могут повлиять на вашу декларацию. Это может привести к ошибкам в заполнении и возможному привлечению внимания налоговой службы.

Итак, решение о досрочной подаче декларации по НДФЛ должно быть взвешенным и основано на ваших индивидуальных обстоятельствах и предпочтениях. Независимо от выбора, важно быть в курсе сроков и требований налоговой службы, чтобы избежать ошибок и проблем в процессе подачи декларации.

Обязательные к заполнению поля

Вот список обязательных к заполнению полей:

Поле	Описание
ИНН получателя дохода	Индивидуальный налоговый номер получателя дохода. Необходимо указать 12-значный код ИНН без пробелов и знаков препинания.
Фамилия получателя дохода	Фамилия получателя дохода, указанная в паспорте. Необходимо указывать все буквы с учетом регистра.
Имя получателя дохода	Имя получателя дохода, указанное в паспорте. Необходимо указывать все буквы с учетом регистра.
Отчество получателя дохода	Отчество получателя дохода, указанное в паспорте. Если отчество отсутствует, поле оставляется пустым.
Дата рождения получателя дохода	Дата рождения получателя дохода в формате ДД.ММ.ГГГГ, например, 01.01.1990.
Сумма начисленных доходов	Сумма всех начисленных доходов за отчетный период без учета налогов в рублях. Доходы указываются с точностью до двух знаков после запятой.
Сумма уплаченного налога	Сумма уплаченного налога на доходы за отчетный период в рублях. Налоги указываются с точностью до двух знаков после запятой.

Заполняйте отчет 2 НДФЛ за 2024 год тщательно, уделяйте особое внимание обязательным полям. Проверьте правильность заполнения перед отправкой отчета.

Новые требования к выдаче 2-ндфл

С 2024 года вступают в силу изменения в правилах выдачи свидетельств по форме 2-НДФЛ. Данные изменения касаются требований к документам, которые должны предоставить сотрудники для получения данного свидетельства.

Обновленный перечень требуемой документации включает следующие пункты:

Пункт	Описание
1	Заявление сотрудника о выдаче свидетельства 2-НДФЛ
2	Паспорт сотрудника
3	Трудовой договор или иной документ, подтверждающий трудовые отношения
4	Справка о доходах и удержаниях для целей налогообложения
5	Копия документа, удостоверяющего личность работодателя

Такое обновление требований связано с необходимостью усиления контроля за выдачей свидетельств по форме 2-НДФЛ и предотвращения возможных злоупотреблений. Сотрудники компаний, предоставляющие неполный перечень документов, не смогут получить 2-НДФЛ до предоставления всех требуемых материалов.

В целом, новые требования к выдаче 2-ндфл позволят сделать процесс более прозрачным и открытым, а также повысят уровень доверия к данному документу.

Как заполнить форму расчёта за 2023 год

Бланк отчёта включает следующие разделы:

Титульный лист содержит реквизиты налогового агента, отражает период, за который подается расчёт, и включает сведения, кто сдает форму (организация/ИП самостоятельно или их представитель).
Раздел 1 содержит сведения о суммах налога, который рассчитан, удержан и подлежит перечислению за отчётный период. Также эта часть отчёта включает данные по суммам НДФЛ, которые налоговый агент вернул физическим лицам за последние 3 месяца в отчётном периоде, а также даты, в которые возвращен налог.
Раздел 2 содержит данные о доходах физических лиц, вычетах и налоге, которые отражаются за весь период нарастающим итогом.
Приложение к расчёту — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Приложение заполняется по итогам года по каждому сотруднику и исполнителю, которые в отчётном году получали выплаты от работодателя или заказчика.

В общем случае нужно придерживаться следующих правил:

Расчёт включает необходимое количество страниц, которые отражают все данные за отчётный период. На всех листах отчёта нужно проставить нумерацию, начиная с «001», и далее по порядку до последней страницы.
Суммовые показатели в отчётной форме должны быть заполнены, а если этого значения нет, проставьте «0».
Суммы налога округляются до целых рублей, копейки указывать не нужно. В то время как доходы физических лиц и вычеты нужно указывать с копейками.
Заверить отчёт должен руководитель компании, индивидуальный предприниматель или представитель, у которого есть доверенность от этих лиц.

В отчёт не нужно включать:

Доходы физических лиц, если они в соответствии со ст. 217 НК РФ не облагаются налогом в полном размере (письмо ФНС от 11.04.2019 № БС-4-11/6839@). Пример таких выплат — различные государственные пособия, гранты, выделенные для поддержки науки и образования, единовременные выплаты сотрудникам в связи со смертью члена семьи.
Доходы физических лиц-нерезидентов РФ, которые являются резидентами других государств, если в отношении них действуют положения международных договоров по вопросам налогообложения (п. 5, 6 ст. 232 НК РФ). То есть, если эти доходы не облагаются НДФЛ.
Доходы исполнителей со статусом ИП или самозанятости, доходы лиц, которые занимаются частной практикой, например, адвокаты и нотариусы, а также доходы физических лиц от продажи недвижимости.