Какой налог платить с продажи паркинга в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какой налог платить с продажи паркинга в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
Заработает новая форма уведомления для расчета земельного налога по некоторым видам участков
«Раньше это не указывалось, многие объекты не «привязаны» к земле. В результате возникают ситуации, когда, например, планируют строительство автодороги, прокладывают маршрут строительства и обнаруживают, что по пути следования расположен дом, который не отмечен на карте. Данная поправка позволит сделать процедуру проектирования более прозрачной, зафиксировать все объекты для последующей защиты имущества граждан», — пояснила юрист.
Какой налог на парковочное место
У Вас два варианта действий. Первый — быстрый и наименее затратный. Вам действительно нужно нанять кадастрового инженера и переделать техплан. Второй — воспользоваться услугами юриста и обратиться с исковым заявлением в суд на территориальное Управление Росреестра об обязании исправления технической ошибки в сведениях ЕГРП. В этом случае придется заплатить за составление этого искового заявления, за представительство в суде, а также за нотариальную доверенность.
В обоих случаях налогообложение будет в форме имущественного налога за нежилое помещение. В ближайшее время по этому поводу произойдут изменения в законодательстве, в соответствии с которыми к объектам недвижимости будут относиться и открытые площадки, то есть те самые машиноместа .
Что касается Росреестра , то ситуация повторяется. При государственной регистрации и определении вида вновь созданных объектов недвижимого имущества этот орган руководствуется исключительно сведениями кадастрового учета, потому как руководствоваться ему в соответствии с законодательством практически больше нечем.
Остается определить только способ перевода (переименования) одного объекта кадастрового учета (нежилое помещение) в другой ( машиноместо ). Я не уверен а , что для этого необходимо повторно вызывать кадастрового инженера, а не состав лять технический паспорт на основе ранее полученных сведений и договора долевого участия в строительстве . Однако могу сказать, что в действиях и высказываниях сотрудников налоговых органов и Росреестра нет ничего незаконного или необоснованного . П уть, предложенный ими, тем или иным способом Вам вс е равно надо будет пройти.
Для примера: объектами недвижимости в здании являются также холлы, коридоры, лестничные клетки и туалеты и прочее, но нежилыми помещениями они не являются, поскольку признак изолированности у них отсутствует. Собственно, как и в нашем конкретном случае. Кроме того, использование данных объектов иным образом, кроме как следует из их наименования, невозможно.
Нужно ли платить налог с продажи гаража?
В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.
Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.
Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.
Можно выделить два вида таких объектов:
- Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
- Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.
Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.
После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.
Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.
- период владения гаража его собственником;
- также имеет значение сумма его продажи.
Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.
Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.
В случае нахождения гаража в собственности более трех лет, продавец может воспользоваться имущественным налоговым вычетом.
Нужно ли платить налог с продажи гаража
После продажи гаража, бывшему собственнику необходимо обратится в отделение ФНС, расположенное по месту регистрации. Сделать это стоит даже, если налогоплательщик понес убытки.
В ФНС необходимо предоставить следующий пакет документов:
- Паспорт гражданина РФ и ИНН.
- Копию свидетельства о праве собственности и договора купли-продажи.
- Декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Документацию, подтверждающую расходы или получение убытка.
- Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
Декларацию о доходах необходимо успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным. Сам налог подлежит уплате до 15 июля. Таким образом, сумму в 2018 году оплачивают за 2017 год.
Заполнить декларацию можно самостоятельно, отталкиваясь от образца, представленного на информационном стенде ФНС, либо прибегнув к помощи бухгалтера. В документе подлежат указанию цифровые сведения о получении дохода за отчетный период.
Подать документы можно лично, обратившись в ФНС, заказным письмом или через Единый портал государственных услуг. В том случае, если документация передается через представителя налогоплательщика, он обязан предоставить нотариально заверенную доверенность.
Довольно часто собственники гаражей идут на обман, проставляя в договоре купли-продажи заниженную цену. Это позволяет снизить сумму налога, подлежащего к выплате, либо и вовсе снять с себя данное обязательство. Подобные действия являются нарушением закона. Поскольку оно негативно отражается на пополнении госказны, правительством было принято решение о расчете суммы налога с кадастровой цены. Как правило, она является ниже рыночной, поэтому за ФНС остается выбор какую стоимость взять в учет. Если цена продажи выше, не исключено ее использование.
Стоит отметить, что в последние года правительство начало способствовать повышению кадастровой цены. В ближайшее время она должна выровняться с рыночной, либо превысить ее.
Прочтите также: Налоговые льготы для многодетных семей в 2018 году
При определении базы для налогообложения берется выручка, полученная в результате реализации. Стороны вправе самостоятельно определять цену договора. Однако если у налоговиков возникнет подозрение о явно заниженной стоимости, то договорные условия сравнят с данными государственного кадастра.
Если прописанное вознаграждение меньше 70% кадастровой стоимости, то именно последнее значение должно учитываться при определении налогового взыскания. Соответствующее правило закреплено в ст. 217.1 НК и применяется для сделок, заключенных после 1 января 2016.
Если дата приобретения автогаража не позволяет претендовать на освобождение от государственных поборов, то можно попытаться уменьшить объемы выплат в казну. Для этого применяются налоговые вычеты (далее – НВ). Этот механизм, по сути, предусматривает специальную скидку. Существует несколько способов снизить уровень расходов:
- подать заявление об уменьшении налогооблагаемой суммы;
- хлопотать о возврате части потраченных денег.
Поскольку гаражное здание не относится к жилым помещениям, в отношении его разрешено использовать исключительно первый тип НВ. Продавцу нежилого объекта остается только заявить об уменьшении базы, с которой будут рассчитываться 13% (для нерезидентов – 30%) НДФЛ. Для этого плательщик может выбрать один из доступных вариантов:
- провести уменьшение на твердую сумму, определенную в НК;
- подсчитать понесенные при покупке вещи расходы, а затем полученное значение отнять от вырученного дохода.
Когда подавать декларацию и платить налоги
Ваш доход от продажи нужно указать в декларации по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ). Здесь же вписывают ту сумму, на которую он будет уменьшен. Это или вычет или расходы. Также в документе указывают и сумму налога, которую нужно заплатить. Когда налог платить не надо (например, доход равен или меньше вычета), то отчитаться вы обязаны, если доход от продажи превысит 250 000 руб.
Если вы уменьшили доходы на расходы, то к декларации прикладывают копии документов, которые подтверждают ваши затраты на приобретение гаража. Это может быть договор купли-продажи и расписки прежнего владельца, которые подтверждают, что вы заплатили деньги.
Декларацию и документы сдают в налоговую инспекцию по месту вашего жительства не позднее 30 апреля того года, который следует за годом продажи. Налог нужно заплатить до 15 июля этого же года.
Пример
15 августа 2023 года был продан гараж, который находился в собственности менее 3 лет. Вы обязаны:
- составить и сдать в инспекцию декларацию 3-НДФЛ;
- заплатить налог с продажи гаража, если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ.
Декларацию нужно сдать до 30 апреля, а заплатить налог до 15 июля 2024 года.
Когда физлицу не надо платить НДФЛ при продаже нежилого помещения
Физическое лицо в течение долгого времени владело нежилым помещением, предоставляя его безвозмездно в пользование другим физическим лицам, которые оплачивали только коммунальные услуги. В дальнейшем физическое лицо продало нежилое помещение по частям. Налоговый орган пришел к выводу о получении физическим лицом дохода от осуществления предпринимательской деятельности и доначислил НДФЛ и НДС.
При этом, расходы на покупку офиса (если не используется УСН «доходы») могут учитываться только в том налоговом периоде, в котором он был продан.
Учитывая изложенное, если имущество находилось в собственности налогоплательщика в течение установленного срока владения и более, а также в течение вышеуказанного срока не использовалось в предпринимательской деятельности, доход, полученный от продажи такого имущества, освобождается от НДФЛ.
Также уменьшить сумму налогообложения можно, если доказать документально все понесенные расходы, куда входит стоимость объекта недвижимости, даже если помещение куплено по ипотеке или с использованием средств потребительского кредита. Учесть надо также расходы на проведение ремонтных работ и перепланировку, средства, потраченные на покупку нового объекта.
Нужно ли платить налог с продажи гаража
Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов. Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки. Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.
Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.
Причины изменения законодательства
Изменение законодательства в отношении налогообложения продажи машиноместа в паркинге в 2024 году обусловлено несколькими факторами.
- Стремительное развитие городов, рост проблем с парковкой и ограниченность территории заставляют власти искать новые и эффективные способы регулирования парковочного пространства.
- Растущее количество автомобилей на дорогах и недостаток мест для их хранения приводят к дальнейшей необходимости во введении налоговых мер и регулирования продажи машиномест.
- Пересмотр налоговых ставок и правил налогообложения направлен на более эффективную сборность налоговых поступлений, а также на поддержку и развитие общественного транспорта и экологических программ.
- Необходимость борьбы с теневым оборотом в сфере предоставления парковочных мест и с организованной преступностью.
Особенности покупки, владения и продажи машино-мест в паркинге
В связи с этим, сделка по покупке машино-места осуществляется, как приобретение доли в праве в паркинге, а конкретное место просто закрепляется за новым собственником в договоре купли-продажи. Сделка по приобретению доли должна происходит в нотариальной форме, а другие собственники машино-мест в паркинге имеют преимущественное право покупки.
В соответствие с законом Санкт-Петербурга от 26.11.2022 № 643-109 «О налоге на имущество физических лиц в Санкт-Петербурге» налог на имущество, собственника машино-места будет составлять 0,3% от кадастровой стоимости объекта, при этом надо учитывать что если машино-место не выделено в самостоятельный объект недвижимости, а собственник владеет долей в праве на паркинг, то налоговая инспекция может начислить налог как на долю всего объекта целиком, при этом в случае если кадастровая стоимость самого паркинга составляет более 300 миллионов рублей, то применяется повышенная ставка 2% от кадастровой стоимости.
В Санкт-Петербурге машино-место в подавляющем большинстве случаев оформляется, как доля в праве на паркинг. В соответствие с законом машино-место – предназначенная исключительно для размещения транспортного средства индивидуально определенная часть здания или сооружения, которая не ограничена или частично ограничена строительной или иной конструкцией и границы которой описаны в соответствие с законодательством о кадастровой деятельности. С 2024 года закон «О государственной регистрации недвижимости» разрешил оформлять машино-место как отдельный объект недвижимости, но к сожалению на рынке таких объектов практически не встречается.
Например, собственник владеет 1/100 паркинга с кадастровой стоимостью 400 миллионов рублей, то налог может составлять 400 млн: 100= 4 млн руб, с этой стоимости уплачивается 2% что составит 80 000 рублей в год. Во избежание повышенной суммы налога на имущество, покупателю паркинга надо проявлять осторожность.
При продаже машино-места, в случае если оно оформлено, как доля в праве на паркинг другие сособственники имеют преимущественное право покупки. Для продажи доли постороннему лицу от сособственников потребуется отказ от преимущественного права покупки. В случае если собственников в паркинге более 20, то уведомление сособственников о продаже можно сделать на сайте Росреестра. Сделка по продаже в данном случае должна быть удостоверена нотариусом и право собственности покупателя зарегистрировано в Росреестре.
Как правильно продать паркинг в общей долевой собственности и не платить налог
Прямая продажа имущества, находящегося в общей долевой собственности, процесс долгий и трудоемкий. Из-за этого их владельцы ищут другие способы совершения сделки с потенциальным покупателем, но большинство из них требует уплаты значительной суммы в качестве налога. Однако выходы из данной ситуации существуют.
Согласно принятому документу машино-место в паркинге теперь можно зарегистрировать как самостоятельный объект недвижимости, а, следовательно, его купля-продажа больше не будет связана с какими-либо ограничениями. Помимо этого была снижена ставка налога на владение местом (раньше приходилось уплачивать 0.5% кадастровой стоимости как за нежилое помещение, а сейчас паркинг выделен в отдельную категорию со ставкой в 0,1%).
Какие данные надо собрать перед расчётом
Перед тем, как рассчитать патент, соберите следующие данные:
- год, в котором будет действовать патент;
- день начала и окончания действия патента, с учётом того, что этот период составляет от 1 до 12 месяцев, в том числе неполных, в течение календарного года;
- УФНС, то есть субъект РФ;
- муниципальное образование, на территории которого ИП будет вести бизнес;
- вид деятельности, установленный региональным законом о ПСН.
Дополнительно может понадобиться физический показатель для некоторых направлений бизнеса:
- количество работников в патентной деятельности с учётом ограничения в 15 человек;
- грузоподъемность или количество транспортных средств;
- площадь или количество объектов недвижимости и др.
Продажа паркинга — настоящая проблема, почему?
Данное утверждение полностью соответствовало истине до принятия некоторых изменений в законодательстве, речь о которых пойдет ниже.
Ранее граждане, желающие продать машиноместо, сталкивались с такой преградой, как долевая собственность. Именно в такой форме осуществлялось владение паркингом. Соответственно, его реализация требовала предварительного оповещения всех собственников: требовалось предоставить им воспользоваться правом преимущественной покупки.
Представьте, что продавцу было необходимо получить письменное согласие на продажу доли в совместной собственности порой от сотни других владельцев, а то и более.
Машино-место или нежилое помещение
Для начала несколько слов об истории проблемы. Понятие машино-место появилось в Градостроительном кодексе Российской Федерации только 1 января 2017 года. Пункт 29 статьи 1:
29) машино-место — предназначенная исключительно для размещения транспортного средства индивидуально-определенная часть здания или сооружения, которая не ограничена либо частично ограничена строительной или иной ограждающей конструкцией и границы которой описаны в установленном законодательством о государственном кадастровом учете порядке.
То есть, до 1 января 2017 года абсолютно все подземные парковочные места оформлялись в собственность не как машино-места, а как нежилые помещения. При этом, как правило, вся парковка в документах Росстреестра является единым нежилым помещением, доли которого принадлежат нескольким собственникам.
Начиная с 1 января 2017 года в Градостроительном кодексе появилась возможность оформления машино-места, однако сама процедура оформления заработала далеко не сразу. И это привело к тому, что подземные парковки продолжали оформляться в Росреестре как нежилые помещения.
В 2024 году регистрация машино-мест технически возможна, однако в России существуют тысячи а, возможно, даже миллионы подземных гаражей, которые построены ранее и оформлены как нежилые помещения в общую долевую собственность.
Причем «поделить» построенную ранее парковку на машино-места практически невозможно. И проблема даже не в том, что это требует определенных финансовых и временных вложений. Сложнее всего добиться согласия всех собственников на данное изменение. Все люди разные, у каждого свои интересы. И если парковочных мест в паркинге всего 10, то теоретически можно учесть интересы абсолютно всех и провести выделение машино-мест. А вот если гаражей сотня или более, то согласовать разделение со всеми собственниками — задача из области фантастики.
Итак, мы пришли к тому, что в России есть довольно много подземных парковок, которые юридически оформлены как нежилые помещения, находящиеся в общей долевой собственности.