ООО с НДС плюсы и минусы в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ООО с НДС плюсы и минусы в 2024 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

Изменение порядка уплаты НДФЛ

Основание: Федеральный закон от 27.11.2023 № 539-ФЗ

Как было	Как стало	Плюсы/минусы
НДФЛ уплачивался налоговыми агентами один раз в месяц в составе единого налогового платежа не позднее 28 числа текущего месяца (в последний рабочий день — дополнительно в декабре) за период с 23 числа предшествующего месяца (с 1 числа – в январе) по 22 число текущего месяца (с 23 декабря по последний день – дополнительно в декабре). Уведомление о сумме исчисленного налога соответственно предоставлялось 25 числа текущего месяца (в последний рабочий день – дополнительно в декабре)	С 01.01.2024 года налоговые агенты (организации и ИП выплачивающие доходы физическим лицам) уплачивают НДФЛ дважды в месяц: в отношении исчисленных и удержанных сумм НДФЛ за период с 1 числа месяца по 22 число месяца – 28 числа текущего месяца в отношении исчисленных и удержанных сумм НДФЛ за период с 23 числа месяца по последний день месяца – не позднее 5 числа следующего месяца Соответственно уведомления о начисленной сумме налога также предоставляются два раза в месяц не позднее 25 числа текущего месяца и 3 числа следующего месяца.	Минусы: Необходимость дважды в месяц аккумулировать средства для уплаты налога. Существенное увеличение работы бухгалтерии.

1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
4. Строгая кассовая дисциплина.
5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

Как создать и зарегистрировать ООО

В обмен на предоставленный обществу капитал участники получают обязательственные права по отношению к созданному им обществу и могут их отчуждать другим лицам.

Общество имеет в собственности обособленное имущество. При этом участники ООО, образуя подобные компании, право собственности на имущество, принадлежащее ООО, не имеют.

Чтобы зарегистрировать ООО, необходимо:

• выбрать наименование и официально его зарегистрировать;
• оформить юридический адрес и подтвердить место нахождения компании по указанному адресу, например, договором аренды помещения либо свидетельством о праве собственности на данное помещение
• выбрать ОКВЭД. При этом нужно указать код, в котором минимум четыре знака, то есть вид деятельности нужно выбирать более конкретно;
• предоставить решение о создании юридического лица, если ООО создает один участник;
• предоставить договор об учреждении и протокол общего собрания, если ООО создает несколько участников;
• подготовить Устав ООО.

Основы налоговой схемы

Законодательством российской Федерации установлены определенные условия, согласно которым любая коммерческая компания должна производить взносы в указанный период. Параллельно она обязана вести соответствующую отчетность. Число подготавливаемых отчетов и объем вносимых денег разнятся в зависимости от плана налогообложения, задействованного в работе организации.

Начинающие бизнесмены далеко не всегда осознают значимость правильно принятого решения в отношении уплаты начислений. Однако детально изучить особенности различных налоговых режимов необходимо каждому предпринимателю и участнику коммерческих объединений. Только так можно организовать действительно эффективную деятельность, способную приносить хороший доход. Соответственно, выяснить, что собой представляет налогообложение у ООО с НДС: какими налогами облагается, что оплачивает, предстоит в первую очередь.

В последнее время особенно распространена такая форма предприятий, как общество с ограниченной ответственностью. Объясняется это легкостью формирования учреждений и возможностью самостоятельно выбирать схему, согласно которой будут производиться начисления.

Независимо от выбранной системы, организация должна осуществлять полный бухучет и передавать своевременно подготовленную декларацию в уполномоченный орган. К определению типа налогообложения предстоит подойти максимально ответственно. Каждый из них отличается собственным размером ставок, от чего в итоге варьируется объем вносимых денежных средств в государственную казну или внебюджетный фонд.

Другие начисления и сборы

Кроме того, общество с ограниченной ответственностью может осуществлять деятельность, согласно которой предполагается внесение специальных платежей (за лицензии или разрешения). Дополнительные средства уплачиваются наряду с обязательным внесением платы по выбранной налоговой схеме.

Основные взносы	На изготовление и продажу подакцизных изделий
На транспорт
Землю
Воду
Игорный бизнес
Полезные ископаемые
Добавочные сборы	Применение водных ресурсов
Задействование животных
Недра

Плюсы и минусы работы с НДС и без НДС для ООО

Преимущества деятельности с НДС:
• крупные предприятия сотрудничают только с поставщиками и покупателями, которые платят НДС;
• после перехода повышается конкурентоспособность общества, причем без дополнительной рекламы;
• налог принимается к вычету, экономятся средства предприятия.
Последний плюс проявляется, если контрагент поставщик, работающий с НДС.
Главный минус этого налога — высокая ставка.
Другие недостатки:
• необходимость в тщательной проверке поставщиков;
• сверка входящей первичной документации с контрагентами;
• ведение налоговых регистров;
• заполнение книги учета;
• составление, сдача деклараций;
• более пристальное внимание ФНС.
Общества с НДС на ОСНО налоговики проверяют чаще, так как ошибки не являются редкостью. При их обнаружении начисляются пени и огромные штрафы. При использовании специальных режимов подобные ситуации полностью исключаются.
ООО выгодно работать с НДС, если основные контрагенты крупные предприятия, работающие на ОСНО. Дополнительные затраты на ведение учета окупаются наличием платежеспособных клиентов и постоянных крупных заказов. Предприятия, занимающиеся торговлей, для розницы открывают ООО на УСН, для оптовых продаж — на ОСНО. При необходимости этот налог можно перечислить добровольно, так поступают многие предприниматели.

Изменения в системе налогообложения ООО в 2024 году

В 2024 году планируются некоторые изменения в системе налогообложения для обществ с ограниченной ответственностью (ООО).

НДС для ООО: С начала 2024 года, ООО, у которых оборот превышает 5 млн рублей, должны будут встать на учет в качестве плательщиков НДС. Ранее такой обязанности не несли все ООО автоматически, ассоцируясь с общей налоговой системой.

Упрощенная система налогообложения: Изменения также затронут ООО, которые находятся на упрощенной системе налогообложения. С начала 2024 года, компании с оборотом до 150 млн рублей не смогут применять упрощенную систему налогообложения, если они имеют иностранного участника или если учредитель или участник компании является резидентом особых экономических зон России.

Учет доходов и расходов: ООО, у которых оборот превышает 40 млн рублей в год, должны будут вести учет доходов и расходов по расширенной схеме.

Контроль со стороны налоговых органов: Внедрение новых требований предполагает более строгий контроль со стороны налоговых органов, особенно по отношению к ООО с большими оборотами.

Эти изменения могут повлиять на финансовые обязательства и регламентированную отчетность ООО, поэтому компании должны внимательно изучить их и принять соответствующие меры для соблюдения законодательства и правил системы налогообложения.

Переход на упрощенную систему налогообложения

Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой особую форму налогообложения, применяемую для определенных категорий предпринимателей. Для обществ с ограниченной ответственностью (ООО) возможен переход на УСН, при выполнении определенных условий.

Согласно действующему законодательству, для доступа к УСН у ООО должны соблюдаться следующие условия:

• годовая выручка компании не должна превышать установленного законом лимита (на 2024 год он составляет 150 миллионов рублей);
• компания не проводит деятельность, связанную с передачей товаров (работ, услуг) по договору подряда или договору подряда на выполнение работ (оказание услуг);
• предприятие не участвовало в реорганизации.

Оформление перехода на УСН для ООО требует соответствующего подтверждения статуса плательщика, что осуществляется путем предоставления деклараций и документов в налоговый орган.

1. Одним из основных преимуществ перехода на УСН является упрощенное ведение налогового учета и снижение административной нагрузки. В отличие от других систем налогообложения, оформление и уплата налогов в УСН осуществляется по квартальным декларациям. Кроме того, в УСН существуют некоторые льготы и особенности налогообложения.
2. ООО, работающее на УСН, уплачивает налоги по упрощенной схеме, в зависимости от прибыли или выручки, и не обязано выполнять ряд обязательств, присущих обычным налоговым режимам.
3. Определение наиболее подходящей системы налогообложения для ООО требует комплексного анализа подразделений и целей вашего предприятия. Перед переходом на УСН рекомендуется проконсультироваться с налоговым экспертом.

Помните, что выбор системы налогообложения напрямую влияет на финансовую составляющую вашей компании. Перед принятием решения о переходе на УСН обязательно ознакомьтесь с соответствующим законодательством и получите профессиональную консультацию.

Налогообложение ООО с НДС: изменения с 2024 года

С 1 января 2024 года вступит в силу новая система налогообложения для ООО с НДС. В соответствии с внесенными изменениями, будет введена упрощенная система налогообложения, которая упрощает процедуры уплаты налогов и отчетности для предприятий.

Согласно новой системе, ООО с НДС будут платить налог на прибыль по ставке 15% от общего дохода предприятия. НДС будет уплачиваться в размере 20% от стоимости товаров и услуг, реализованных предприятием. Важно отметить, что увеличение ставки НДС не предусмотрено в новой системе налогообложения.

Кроме того, новая система позволяет ООО с НДС применять упрощенный порядок учета расчетов по налогу на добавленную стоимость. Предприятия смогут использовать упрощенные формы отчетности и не будут обязаны применять электронную систему налогового учета.

Однако, ряд предприятий могут оставаться на общей системе налогообложения, если они считают, что это более выгодно для их бизнеса. В таком случае, ООО с НДС должны будут выполнять все требования общей системы налогообложения и предоставлять отчетность в установленные сроки.

Изменения в системе налогообложения ООО с НДС в 2024 году позволят предприятиям упростить процедуры уплаты налогов и отчетности. Эти изменения стимулируют развитие предпринимательства и создают благоприятные условия для развития бизнеса в России.

Возможности и ограничения при применении ЕНВД

Возможности при применении ЕНВД:

• Упрощенное ведение бухгалтерского учета. При применении ЕНВД организации освобождаются от учета НДС, что снижает нагрузку на бухгалтерию и позволяет сосредоточиться на основной бизнес-деятельности.
• Фиксированный размер налоговых выплат. Организации платят ежемесячно фиксированную сумму налога, которая зависит от вида деятельности и региональных коэффициентов. Это позволяет предсказуемо планировать расходы и упрощает бюджетирование.
• Отсутствие необходимости представления отчетности. Организации, применяющие ЕНВД, освобождаются от представления налоговой отчетности по НДС. Это снижает административную нагрузку и ускоряет процесс взаимодействия с налоговыми органами.

Ограничения при применении ЕНВД:

• Ограничения по виду деятельности. Не все виды деятельности могут применять ЕНВД. Например, страховые, банковские, юридические и другие организации с определенными видами деятельности не могут пользоваться этой системой налогообложения.
• Фиксированность налоговых ставок. Размер налоговых ставок в системе ЕНВД устанавливается законодательно и не подлежит изменению. Это может ограничивать возможности организаций в адаптации к изменяющимся рыночным условиям и бизнес-стратегии.
• Отсутствие права на вычет НДС. Организации, применяющие ЕНВД, не имеют права на вычет входного НДС. Это может сказаться на конкурентоспособности организаций и их финансовом состоянии.

При выборе системы налогообложения для ООО с НДС в 2024 году следует учитывать возможности и ограничения, а также особенности деятельности организации.

Преимущества и недостатки налогообложения ООО с НДС в 2024

Преимущества:

1. Возможность вычета НДС: ООО с НДС имеет право вычитать НДС, уплаченный при покупке товаров и услуг для предпринимательской деятельности. Это позволяет уменьшить общую сумму налога, которую придется уплатить.

2. Повышение конкурентоспособности: ООО с НДС может выставлять счета с указанием НДС. Для многих клиентов наличие НДС является важным фактором при выборе поставщика товаров или услуг. Поэтому организации с НДС могут быть более привлекательными для партнеров и клиентов.

3. Упрощенные процедуры: Платежи по НДС проводятся через систему электронного взаимодействия, что снижает риски ошибок и облегчает ведение налогового учета. Кроме того, уплата НДС происходит один раз в квартал, что также упрощает процедуры для организации.

Недостатки:

1. Увеличение стоимости товаров и услуг: Товары и услуги, облагаемые НДС, могут иметь более высокую стоимость для покупателей из-за включенного налога.

2. Дополнительная бухгалтерия и отчетность: ООО с НДС обязано вести отдельный учет по НДС и регулярно представлять отчетность в налоговые органы. Это требует дополнительных затрат на бухгалтерию и увеличивает объем работы по ведению учета.

3. Риски проверок налоговых органов: ООО с НДС может подвергнуться проверкам со стороны налоговых органов для проверки правильности расчетов по НДС и соответствия требованиям законодательства. Это может быть затратно и времязатратно, а также может повлечь штрафные санкции в случае выявления нарушений.

Вывод: Налогообложение ООО с НДС имеет свои преимущества и недостатки. Чтобы принять решение о выборе системы налогообложения, организация должна учесть свои особенности и бизнес-потребности, а также оценить возможные риски и затраты, связанные с ведением учета и уплатой НДС.

Налог на добавленную стоимость по своей сути является торговым. То есть он разработан специально для тех, кто покупает и перепродает с наценкой. Суть работы с НДС и его регулирования заключается в следующем: общий налог, уплачиваемый предприятием, уменьшается на ту часть суммы с покупки, которая пропорциональна этому налогу (при условии, что оба агента — плательщики НДС).

Как пример, можно привести следующую операцию. Фирма покупает 100 батареек по 50 рублей каждую, а продает по 100 рублей. С НДС эти суммы будут выглядеть следующим образом: 60 руб. и 120 руб. В этом случае налог, уплаченный государству самой фирмой, будет составлять 10 рублей, и еще столько же заплатит поставщик. Таким образом, процент налога рассчитывается с добавленной стоимости.

Плюсы ведения деятельности с НДС

Основной плюс работы с НДС — это налоговый вычет. Однако здесь имеются некоторые подводные камни. Часто поставщики плательщикам НДС поставляют товары с наценкой, равной сумме НДС, которую они должны будут уплатить, тогда как неплательщику они реализуют товар по относительно более низкой цене. В этом случае снижение суммы налога перекрывается наценкой.

Еще один существенный положительный момент — привлекательность для крупных компаний. Во-первых, это возможность принять НДС к вычету. Во-вторых, это большая надежность из-за необходимости вести документацию, к которой предъявляются более серьезные требования.

Компании, которые не работают с НДС, часто рискуют получить отказ от крупной корпорации, как менее выгодное предложение. Поэтому им необходимо постоянно повышать свою конкурентную привлекательность или выпускать более уникальную продукцию, чтобы не терять потенциальных клиентов.

Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2022 году?

При банкротстве ООО, задолженность перед кредиторами погашается за счёт ресурсов организации. Долги не взыскивают с владельцев. Но есть исключения.

Учредителей и руководителей ООО можно привлечь к субсидиарной ответственности, если они умышленно привели компанию к неплатёжеспособности. Когда ресурсов организации недостаточно для погашения долгов, и умышленные действия доказаны судом, расплачиваться личным имуществом придётся собственникам и ответственным сотрудникам.

ИП отвечает за долги всем своим имуществом. Есть только ограниченный список вещей, которые нельзя забирать за долги, например, единственное жильё семьи должника. Перечень приведён в ст. 446 ГК РФ.

После закрытия ИП долги никуда не денутся. Их придётся погасить и в статусе физлица.

Предпринимателей ставят на налоговый учёт только по месту жительства, указанному в паспорте. Зарегистрировать ИП по адресу своего офиса или другого нежилого помещения нельзя. Неважно, что ИП проживает и ведёт бизнес в другом месте, его всё равно зарегистрируют по прописке. Отчитываться нужно тоже в налоговую инспекцию, к которой относится адрес его регистрации.

Но бывает, что в паспорте не указано место проживания. Тогда оформить ИП можно по адресу временной регистрации на основании подтверждающего документа.

Есть исключения. Например, работать по патенту можно только на указанной в нём территории. Поэтому, когда ИП планирует применять патентную систему налогообложения не в регионе проживания, он обязан встать на налоговый учет по месту ведения деятельности.

Для оформления ООО нужен юридический адрес. Его указывают в учредительных документах и в заявлении на госрегистрацию. Этот адрес будет использоваться для получения писем от госорганов. Сюда же они будут приходить с проверками.

В качестве юридического адреса можно использовать:

• собственное или арендованное нежилое помещение;
• адрес места проживания руководителя или учредителя.

Есть ещё один способ — купить или арендовать юридический адрес в фирмах, оказывающих такие услуги. Это рискованно, так как он может оказаться «массовым». То есть, когда кроме вас, в одном помещении зарегистрированы и другие организации, но по факту они там не находятся. Адреса, по которым числятся пять и более юрлиц, вызывают подозрения у налоговой инспекции. ИФНС может провести проверку и по результатам отказать вам в регистрации ООО из-за недостоверного адреса.

ИП, в отличие от ООО, может выводить прибыль в любое время и в любой сумме. Деньги, которые есть на счету или в кассе, принадлежат предпринимателю. По своему усмотрению он вправе их сразу снять, потратить или перевести на личную банковскую карту. ИП не нужно согласовывать вывод средств, отчитываться по потраченным на себя суммам и платить с них дополнительные налоги.

Участники ООО не могут так же свободно распоряжаться деньгами организации. Прибыль общества — это не личные доходы его собственников. В ООО есть варианты вывода денег, но во всех нужно оформлять документы и платить налоги, например:

1. Выплатить в виде дивидендов, удержав 13% НДФЛ. Выдавать их можно раз в квартал, полугодие или год — как указано в Уставе. Но если в бухгалтерской отчётности получился убыток, а не прибыль, выплачивать дивиденды нельзя.
2. Выдать в виде зарплаты и премии. Для этого учредителей нужно оформить как сотрудников, а с начисленных доходов удерживать 13% НДФЛ и заплатить страховые взносы.
3. Выдать беспроцентный заём. В этом случае возникает материальная выгода из-за экономии на процентах. Её рассчитывают исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ и облагают 35% НДФЛ. Но заём придётся возвращать. ООО может «простить» долг, но тогда он превращается в доход, с которого нужно удержать 13% НДФЛ.

Все организации, независимо от режима налогообложения, должны вести бухучёт и сдавать в ИФНС бухгалтерскую отчётность.

Кто и как будет платить новый налог

Заместитель министра по налогам и сборам Игорь Скринников во время июльской пресс-конференции отмечал, что существует «запрос общества» на расширение видов деятельности, которыми могут заниматься самозанятые.

— Мы исходим из того, что разрешено должно быть все, что прямо не запрещено. Под запрет, безусловно, будет подпадать деятельность, которая лицензируется, которая требует специальных разрешений, и розничная торговля, — отметил Игорь Скринников.

Все остальное, добавил он, МНС предлагает «к разрешению» для самозанятых. Сейчас уже подготовлен законопроект о внесении изменений в Гражданский кодекс, и предполагается, что там будет расширен перечень видов деятельности, которыми смогут заниматься физлица с 2023 года.

В МНС Onlíner уточнили, что уплата налога на профессиональный доход в бюджет будет осуществляться с 2023 года ежемесячно не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным месяцем).

При этом предоставление налоговых деклараций по налогу на профессиональный доход не предусмотрено и не потребуется.

Для уплаты налога на профессиональный доход физлицо обязано будет использовать смартфон или компьютер, а также установить приложение «Налог на профессиональный доход». Оно уже тестируется, и «к концу 2022 года цифровая платформа будет окончательно готова для использования».

В ведомстве также напомнили, что налог на профдоход составит 10% от размера выручки для тех самозанятых, которые будут получать доход от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей, при условии, что величина такого дохода в год не превысит 60 тыс. белорусских рублей. В случае превышения этой суммы величина налога составит 20%.

При этом, если доход самозанятому будет поступать от нерезидентов (физических лиц и субъектов хозяйствования) или физических лиц — резидентов, то ставка налога составит 10% от выручки независимо от ее размера.

Похожие записи:

• Мордовия Сколько Семей В Мордовии Получат Субсидии По Программе Молодая Семья В 2021 Году
• Бизнес план юридической фирмы
• Какая помощь многодетным семьям в 2024 году от Краснодарского края