Реквизиты налог на прибыль 2024 года для юридических лиц Москва
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты налог на прибыль 2024 года для юридических лиц Москва». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Содержание:
Коды применяются для разработки, исполнения бюджетов (сметы доходов и расходов), создания отчетной документации об их выполнении. КБК необходимы для сопоставимости показателей. Цифровые шифры применяются в документах, когда в качестве одной из сторон выступает государство, госорганы. В большинстве случаев граждане встречают КБК в платежках при оплате налоговых сборов, штрафов, разных обязательных платежей в госбюджет.
Дата определения доходов и расходов
Важное значение для расчёта налога имеют даты, на которые признаются доходы и расходы. От этого зависит, может ли налогоплательщик учесть их в периоде, за который исчисляется налог на прибыль организаций. Существует два метода определения момента признания доходов и расходов:
- Метод начисления. Доходы / расходы принимаются в том периоде, в котором они имели место. При этом неважно, когда фактически средства за них поступили или были на них потрачены.
- Кассовый метод. Доходы / расходы признаются на день их фактического поступления или списания.
По умолчанию применяется метод начисления. В этом случае прямые и косвенные расходы учитываются при исчислении налога на прибыль по-разному:
- прямые расходы делятся между стоимостью незавершённого производства и продукции, которая изготовлена. Уменьшать налоговую базу за счёт прямых расходов можно только по мере того, как готовая продукция будет реализована;
- косвенные расходы текущего периода списываются полностью, без какого-либо распределения.
При кассовом методе такого деления нет. Но применять его можно лишь организациям, у которых в среднем за четыре предыдущих квартала сумма выручки от реализации не превысила 1 млн рублей за каждый квартал.
КБК для уплаты налога на прибыль
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| Налог на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов РФ | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| Налог на прибыль при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до вступления в силу Закона от 30.12.1995 г. № 225-ФЗ (фактически до 21.10.2011 г.) | 182 1 01 01020 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в РФ через постоянное представительство | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний | 182 1 01 01080 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций | 182 1 01 01040 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций | 182 1 01 01050 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от иностранных организаций | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
Главные КБК в 2024 году
ЕНП – 182 0 10 61201 01 0000 510
Налог на прибыль
- в федеральный бюджет – 182 1 01 01011 01 1000 110
- в региональный бюджет – 182 1 01 01012 02 1000 110
- с дивидендов российским организациям – 182 1 01 01040 01 1000 110
НДС (кроме импортного) – 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество – 182 1 06 02010 02 1000 110
УСН “доходы” – 182 1 05 01011 01 1000 110
УСН “доходы минус расходы”, в том числе минимальный налог, – 182 1 05 01021 01 1000 110
ЕСХН – 182 1 05 03010 01 1000 110
НДФЛ налогового агента, кроме дивидендов, – 182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с доходов, облагаемых по 15%, кроме дивидендов, – 182 1 01 02080 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, облагаемых по 13%, – 182 1 01 02130 01 1000 110; по 15% – 182 1 01 02140 01 1000 110
Страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ с 2023 г. – 182 1 02 01000 01 1000 160
Страховые взносы за периоды до 2023 г.: на ОПС – 182 1 02 14010 06 1001 160; ВНиМ – 182 1 02 14020 06 1001 160; ОМС – 182 1 02 14030 08 1001 160
Взносы на травматизм – 797 1 02 12000 06 1000 160
Транспортный налог – 182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог с участков в границах:
- Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя – 182 1 06 06031 03 1000 110
- городских округов без внутригородского деления – 182 1 06 06032 04 1000 110
- городских округов с внутригородским делением – 182 1 06 06032 11 1000 110
- внутригородских районов – 182 1 06 06032 12 1000 110
- межселенных территорий – 182 1 06 06033 05 1000 110
- сельских поселений – 182 1 06 06033 10 1000 110
- городских поселений – 182 1 06 06033 13 1000 110
- муниципальных округов – 182 1 06 06032 14 1000 110
Налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов от иностранных организаций, полученных российскими организациями
| КБК | Наименование |
|---|---|
| 182 1 01 01060 01 1000 110 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) |
| 182 1 01 01060 01 2100 110 | Пени по платежу |
| 182 1 01 01060 01 2200 110 | Проценты по платежу |
| 182 1 01 01060 01 3000 110 | Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу |
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями
| КБК | Наименование |
|---|---|
| 182 1 01 01050 01 1000 110 | Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) |
| 182 1 01 01050 01 2100 110 | Пени по платежу |
| 182 1 01 01050 01 2200 110 | Проценты по платежу |
| 182 1 01 01050 01 3000 110 | Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу |
С 1 января 2021 года изменятся реквизиты для уплаты налогов
Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.
Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:
- «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
- «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.
С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:
- «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
- «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
- «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
- «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.
Доходы, которые участвуют в расчёте налога
Доходы для этой цели делятся на две группы: от реализации и внереализационные. Доходы от реализации организация получает следующим образом (статья 249 НК РФ):
- от продажи своих товаров, работ, услуг, имущественных прав;
- перепродавая ранее приобретенные товары.
Все прочие доходы считаются внереализационными. Это, например, доходы от долевого участия в других компаниях, от сдачи имущества в аренду, проценты по вкладам и другие.
Налогом облагается не вся прибыль — список исключений приводится в статье 251 НК РФ. Он исчерпывающий, то есть, если какого-то вида доходов в этой статье нет, значит, он облагается. Необлагаемых доходов довольно много, вот лишь некоторые:
- предоплата;
- имущество, которое получено в виде залога или задатка;
- кредитные и заёмные средства;
- всё, что передано в виде вклада в уставный или складочный капитал.
Как заполнить платёжное поручение по налогам и взносам в 2021 году
| Наименование платежа | КБК |
| Cумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 0300 110 |
| Пени по платежу | 182 1 0300 110 |
| Проценты по платежу | 182 1 0300 110 |
| Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу | 182 1 0300 110 |
| Наименование платежа | КБК |
| Cумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в том числе по отмененному) | 182 1 0400 110 |
| Пени по платежу | 182 1 0400 110 |
| Проценты по платежу | 182 1 0400 110 |
| Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу | 182 1 0400 110 |
Налоговый календарь на январь 2023
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января | НДФЛ с больничных и отпускных, которые сотрудники получили в декабре 2022 г., а также с декабрьской зарплаты, выплаченной 30 декабря 2022 г.
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2022 г.* |
|
| 16 января | Кадровая отчетность за декабрь 2022 г. — формы СЗВ-М и СЗВ-ТД. | Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2022 г. |
| 20 января | Бумажная форма 4-ФСС за 2022 г.
Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2022 г. в электронном виде. Декларация по косвенным налогам за декабрь 2022 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2022 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2022 г. |
НДС за декабрь 2022 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
| 25 января | Электронная форма 4-ФСС за 2022 г.
Декларация по НДС за IV квартал 2022 г. Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2022 г. |
|
| 30 января | Страховые взносы за декабрь 2022 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января НДС за 2022 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2022 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2023 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) |
С 1 января 2021 года изменятся реквизиты для уплаты налогов
Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.
Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:
- «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
- «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.
С 1 октября перечень кодов основания платежа уменьшится. Исчезнут коды:
- «ТР» — погашение задолженности по требованию налоговой;
- «АП» — погашение задолженности по акту проверки;
- «ПР» — погашение задолженности по решению о приостановлении взыскания;
- «АР» — погашение задолженности по исполнительному документу.
Вместо них нужно будет указывать код «ЗД» — погашение задолженности по истекшим периодам, в том числе добровольное. Раньше этот код применялся исключительно для добровольного закрытия долгов.
Налог на прибыль в 2024 году: ключевые сведения о платежных реквизитах
В 2024 году были внесены изменения в платежные реквизиты налога на прибыль, которые должны быть учтены при его уплате. Важно понимать основные аспекты и правила, связанные с платежами по этому налогу. Ниже представлены ключевые сведения о платежных реквизитах налога на прибыль в 2024 году:
- Сроки уплаты: Уплата налога на прибыль должна быть произведена в течение 15 рабочих дней со дня окончания налогового периода. Например, если налоговый период заканчивается 1 января, уплата налога должна быть произведена до 16 января.
- Реквизиты платежа: Для уплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
Наименование получателя: Министерство финансов Российской Федерации ИНН получателя: 7704015530 КПП получателя: 770101001 Номер счета получателя: 40101810300000010002 Банк получателя: ГУ Банка России по Центральному федеральному округу, г. Москва БИК банка получателя: 044525000 Необходимые документы для оплаты налога
Для оплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо подготовить следующие документы:
- Счет-фактура — документ, выписываемый продавцом товаров или оказываемым услуг, который содержит информацию о стоимости товаров или услуг и оформляется в установленной форме.
- Платежное поручение — документ, который заполняется налогоплательщиком и является основанием для перечисления суммы налога на указанный счет получателя.
- Квитанция об оплате — документ, подтверждающий факт оплаты налога на прибыль и содержащий информацию о сумме платежа и дате его осуществления.
Также может понадобиться предоставить следующие документы:
- Декларация по налогу на прибыль — документ, в котором налогоплательщик указывает информацию о своих доходах, расходах и сумме налога, подлежащей уплате.
- Отчет о финансовых результатах — документ, отражающий финансовые результаты деятельности организации за определенный период времени и включающий в себя данные о доходах, расходах, прибыли и убытках.
- Учетные документы — документы, которые подтверждают факт хозяйственных операций, такие как накладные, акты, счета-фактуры и т.д.
Все необходимые документы должны быть подготовлены с соблюдением требований законодательства и должны быть правильно оформлены. При возникновении вопросов следует обратиться к специалистам или изучить соответствующие материалы.
Важные моменты при оплате налога на прибыль в 2024 году
Перечисление налога в срок – одно из основных условий его правильного погашения. В 2024 году сроки оплаты налога на прибыль могут быть изменены, поэтому необходимо обратить внимание на информацию, предоставленную в налоговой декларации.
Верный расчет суммы налога играет важную роль при его оплате. Для этого необходимо учесть все налоговые льготы, при которых сумма налога может быть снижена. Также необходимо учитывать правильность заполнения налоговой декларации и актуальность используемых ставок налога на прибыль.
Выбор подходящего способа оплаты также является важным шагом при уплате налога на прибыль в 2024 году. Можно воспользоваться услугами банков и платежных систем для перечисления средств либо воспользоваться интернет-банкингом. Если организация пользуется услугами бухгалтерской компании, можно доверить ей эту процедуру.
Подтверждение факта оплаты также является обязательным. После проведения операции необходимо сохранить все документы и получить подтверждение об оплате налога. Это может быть квитанция, платежное поручение или выписка из банка.
Важно помнить, что правильная оплата налога на прибыль является обязанностью каждой организации. Необходимо своевременно проводить расчеты, выбирать правильный способ оплаты и сохранять документы, подтверждающие факт оплаты. В случае нарушения данных требований могут быть наложены штрафные санкции, а также возникнуть проблемы при взаимодействии с контролирующими органами.
Какие документы необходимы для уплаты налога на прибыль в 2024 году?
Для уплаты налога на прибыль в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
1. Отчетность о финансовых результатах
В первую очередь необходимо подготовить отчетность о финансовых результатах, которая включает в себя бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, а также отчет о движении денежных средств. Данные документы должны быть составлены согласно установленным стандартам бухгалтерского учета.
2. Справка о начисленных налогах и уплаченных взносах
Для подтверждения правильности начисления и уплаты налога на прибыль необходимо предоставить справку, в которой указаны начисленные налоги и уплаченные взносы за отчетный период.
3. Копия договоров и счетов-фактур
Также требуется предоставить копии договоров, по которым получена прибыль, а также счетов-фактур на товары и услуги, связанные с деятельностью предприятия.
4. Документы по расчету налога на прибыль
Для расчета налога на прибыль необходимо предоставить документы, подтверждающие применяемые методы и способы расчета, а также отражение основных налоговых баз и коэффициентов.
5. Декларация по налогу на прибыль
В заключение, необходимо заполнить и подписать декларацию по налогу на прибыль, в которой указываются сведения о доходах, расходах и налоговых льготах предприятия.
Обратите внимание, что указанный перечень документов может быть расширен в зависимости от конкретных требований налоговых органов и отраслевых особенностей деятельности вашего предприятия.
Какие реквизиты использовать при оплате налога на прибыль в 2024 году?
При оплате налога на прибыль в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
1. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
ИНН является основным идентификационным номером для налоговых платежей и учета физических и юридических лиц в России. Он выдается налоговыми органами.
2. Код налогового органа
Код налогового органа состоит из четырех цифр и указывается в соответствующих документах налогоплательщика. Он является идентификатором налогового органа, в котором ведется учет и осуществляется налоговая отчетность.
3. Номер счета для перевода налоговых платежей
Номер счета для перевода налоговых платежей указывается в платежных документах и является уникальным идентификатором для оплаты налога на прибыль.
Обратите внимание, что реквизиты для уплаты налога на прибыль могут отличаться в зависимости от региона и юрисдикции вашей компании. Для получения точной информации рекомендуется обратиться в налоговый орган или к специалистам по налогообложению.
Похожие записи: